論企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系構(gòu)建

李曉峰

摘要：我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)，市場競爭的日益激烈無疑給各行各業(yè)的發(fā)展帶來了前所未有的沖擊，各種內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)叢生，稍有不慎就會導(dǎo)致企業(yè)被淘汰，由此，企業(yè)在發(fā)展過程中，一方面要以重大風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，增強(qiáng)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)持續(xù)性發(fā)展的能力;另一方面要審視自身，以內(nèi)部控制模式的持續(xù)優(yōu)化為基礎(chǔ)，推動(dòng)構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，增強(qiáng)自身的綜合競爭力，在新時(shí)代開辟出一條符合自身發(fā)展現(xiàn)狀的道路，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定發(fā)展。

關(guān)鍵詞：重大風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向;內(nèi)部控制體系;全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系;定時(shí)總結(jié)與評價(jià)機(jī)制

一、企業(yè)構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系的現(xiàn)實(shí)意義

（一）有利于增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控的綜合實(shí)力

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控，實(shí)質(zhì)上就是日常運(yùn)營與管理工作的延伸與拓展，是對既定工作流程的補(bǔ)充和深化，加速構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系，能夠敦促企業(yè)審視運(yùn)營工作的各個(gè)環(huán)節(jié)及工作人員組成，從而在預(yù)防重大風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)內(nèi)部組織管理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級，增加科學(xué)性，提升風(fēng)險(xiǎn)管控的綜合實(shí)力，從容應(yīng)對市場中的各種內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)。

（二）有利于明確未來發(fā)展的重點(diǎn)方向

風(fēng)險(xiǎn)管控作為是企業(yè)運(yùn)營與內(nèi)部控制的最基礎(chǔ)組成部分之一，決定著企業(yè)當(dāng)下的運(yùn)營效率與未來的發(fā)展上限，由此，在精確識別市場發(fā)展動(dòng)向的基礎(chǔ)上，推動(dòng)構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系，有利于企業(yè)深入分析當(dāng)前市場的發(fā)展形勢，并通過與自身各項(xiàng)工作的開展情況進(jìn)行對比，確定未來發(fā)展的重點(diǎn)方向，實(shí)現(xiàn)長效發(fā)展。

（三）有利于實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展的最終目標(biāo)

高效的風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)質(zhì)上是企業(yè)內(nèi)部控制科學(xué)性、有效性的直接體現(xiàn)，也是企業(yè)實(shí)現(xiàn)成本管理優(yōu)化、提高運(yùn)營與發(fā)展上限的基礎(chǔ)和前提，在日益激烈的市場競爭中，企業(yè)加速構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系，能夠在最大程度上推動(dòng)內(nèi)部各業(yè)務(wù)組成的改進(jìn)與完善，輔以ADSS、NLP、OCR等電子化決策輔助軟件，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)的良好控制，增強(qiáng)企業(yè)的綜合實(shí)力，最終實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)。

二、現(xiàn)階段企業(yè)構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系的難點(diǎn)問題

（一）對全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系構(gòu)建的意義認(rèn)識不足

隨著新冠疫情對世界經(jīng)濟(jì)環(huán)境的沖擊，各行各業(yè)所面臨的市場競爭壓力與日俱增，在此背景下謀求持續(xù)而穩(wěn)定的發(fā)展，就必須切實(shí)轉(zhuǎn)變組織管理模式，充分發(fā)揮人才的創(chuàng)新潛力和基礎(chǔ)性作用。大數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)高速發(fā)展的現(xiàn)階段，可以說各行業(yè)各企業(yè)的競爭在實(shí)質(zhì)上就是人才的斗爭，人才儲備量、管理與培養(yǎng)模式的成熟度，是決定行業(yè)、企業(yè)發(fā)展上限的最根本因素，更是企業(yè)靈活應(yīng)對市場風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)，實(shí)現(xiàn)安全、平穩(wěn)運(yùn)行的根本之策。而全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系的構(gòu)建，要求工作人員具備較高的專業(yè)性和綜合素養(yǎng)，構(gòu)建速度和運(yùn)行效率與相關(guān)職能部門及工作人員的積極性和綜合素質(zhì)有著莫大的聯(lián)系，由于以往的不重視，現(xiàn)階段企業(yè)內(nèi)部在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控的過程中普遍存在著對構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系重要性認(rèn)識不足的問題，主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：第一，工作人員隊(duì)伍建設(shè)相對滯后。相較于其他工作，風(fēng)險(xiǎn)管控專職工作人員在企業(yè)總?cè)藬?shù)構(gòu)成中的占比普遍較低;第二，工作人員專業(yè)性不強(qiáng)，有針對性的招聘與培養(yǎng)活動(dòng)較少，多是抽調(diào)相關(guān)部門人員，整體專業(yè)素質(zhì)不高;第三，工作人員積極性不高，對風(fēng)險(xiǎn)管控有著不正確的認(rèn)識，導(dǎo)致工作積極性較低，常常是以完成工作而非提升效率為目標(biāo)，應(yīng)付了事。

（二）缺乏科學(xué)、有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管控配套制度

隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，在社會主義市場經(jīng)濟(jì)制度日趨完善的大背景下，公平與競爭成為發(fā)展主旋律，而在這個(gè)主旋律下的市場競爭日益激烈，各種內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)層出不窮，會在很大程度上影響企業(yè)的日常運(yùn)營與各項(xiàng)制度的實(shí)施，基于此，擁有科學(xué)、可行的管理制度建設(shè)，就成為了企業(yè)開展工作業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)前提和根本保障，也為工作人員開展實(shí)務(wù)工作提供了理論和制度依據(jù)。而現(xiàn)階段，企業(yè)在運(yùn)營與發(fā)展中往往缺少科學(xué)、有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管控配套制度與實(shí)務(wù)工作操作規(guī)程，這不僅導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)管控的效率低下，更可能形成制約企業(yè)實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定發(fā)展的最大桎梏，長此以往，企業(yè)管理層和工作人員對全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系的信心和熱情將逐漸消失，甚至導(dǎo)致全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系的棄用，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控零散化的傾向，致使企業(yè)無力應(yīng)對突發(fā)的重大風(fēng)險(xiǎn)，被日益激烈的市場競爭所淘汰。

（三）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控工作開展的綜合效率較差

當(dāng)前，部分企業(yè)在運(yùn)營與發(fā)展的過程中仍存在著傳統(tǒng)的企業(yè)管理思想殘余，小農(nóng)意識較強(qiáng)，對于風(fēng)險(xiǎn)管控制度建設(shè)和工作方式方法的創(chuàng)新意愿與力度不足，雖然企業(yè)現(xiàn)階段開展了風(fēng)險(xiǎn)管控工作，但整體的效率與質(zhì)量較差，不能充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管控工作的全部優(yōu)越性與最大功能，呈現(xiàn)出碎片化、零散化的特點(diǎn)，多是“亡羊補(bǔ)牢”式的后期補(bǔ)足與完善，且效率與質(zhì)量不高，對于形勢發(fā)展的預(yù)測與判斷較為缺失。究其原因，是企業(yè)在推動(dòng)構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系，開展風(fēng)險(xiǎn)控制工作的過程中，慣性和程式思維較為濃厚，常常是照本宣科，對新形勢、新問題作出迅速判斷的能力較差，沒有形成科學(xué)化、體系化的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測與處理思維，缺乏實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)的監(jiān)督與管理，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作中存在的問題，在無形之中保留了錯(cuò)誤與問題的滋長空間，極有可能在重大風(fēng)險(xiǎn)突發(fā)時(shí)釀成不可挽回的危機(jī)，最終影響企業(yè)的正常運(yùn)營與持續(xù)發(fā)展。

三、針對現(xiàn)階段企業(yè)構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系過程中問題的解決建議

（一）完善教育培訓(xùn)，提升對全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系重要性的認(rèn)識

現(xiàn)階段，人才是企業(yè)實(shí)現(xiàn)綜合實(shí)力提升、謀求長期穩(wěn)定發(fā)展的根本動(dòng)力，各企業(yè)在應(yīng)對市場競爭和各種內(nèi)外部危機(jī)時(shí)應(yīng)該深諳此理，將加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)，提升各部門及工作人員對構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系重要性的認(rèn)識作為第一要?jiǎng)?wù)，以點(diǎn)帶面，在重大風(fēng)險(xiǎn)的導(dǎo)向下逐步開展相關(guān)工作，實(shí)現(xiàn)整體發(fā)展?，F(xiàn)階段，企業(yè)應(yīng)以完善教育培訓(xùn)為主，通過以下三個(gè)方面對內(nèi)部認(rèn)識程度進(jìn)行糾偏與提升：第一，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控專職工作人員隊(duì)伍的建設(shè)，企業(yè)應(yīng)該從戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的高度出發(fā)，提升風(fēng)險(xiǎn)管控在各項(xiàng)職能工作中的地位和優(yōu)先級，通過成立內(nèi)部控制獨(dú)立部門或工作室的方式，實(shí)現(xiàn)專人專責(zé)，并在此過程中兼顧電子化、信息化需求，應(yīng)用“互聯(lián)網(wǎng)+”模式的最新產(chǎn)物，優(yōu)化運(yùn)營與管理實(shí)務(wù);第二，通過邀請專家開展講座、風(fēng)險(xiǎn)管控專項(xiàng)培訓(xùn)等多種形式，著力提升風(fēng)險(xiǎn)管控工作人員隊(duì)伍的專業(yè)素養(yǎng)，通過社會招聘與校園招聘相結(jié)合的方式，選擇具有專業(yè)理論知識的、符合企業(yè)未來發(fā)展方向的高水平人才，實(shí)現(xiàn)輸血式引才與造血式引才的雙平衡，以促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系優(yōu)越性和功能的最大化發(fā)揮;第三，鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)管控工作人員參加由國家、行業(yè)開展的風(fēng)險(xiǎn)管控知識、資格證考試，以實(shí)現(xiàn)持證上崗，提高風(fēng)險(xiǎn)管控師CERM的總體數(shù)量，以為全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系的實(shí)際運(yùn)行提供動(dòng)力支撐;第四，在引入和高效應(yīng)用數(shù)字人事系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，完善績效考評體系，將工作人員開展風(fēng)險(xiǎn)管控的實(shí)務(wù)工作納入績效考評體系，以切實(shí)向工作人員傳達(dá)風(fēng)險(xiǎn)管控工作開展的重要意義，并制定系統(tǒng)、科學(xué)的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，將工作責(zé)任落實(shí)到人，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，從根本上提升工作積極性與熱情。

（二）立足發(fā)展時(shí)間，建立健全企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管控的配套制度

現(xiàn)階段，企業(yè)著手建立健全企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管控的配套制度，主要可以從以下幾個(gè)方面入手：第一，企業(yè)要加強(qiáng)學(xué)習(xí)借鑒，學(xué)習(xí)世界范圍內(nèi)高效開展風(fēng)險(xiǎn)管控的典型案例，取長補(bǔ)短，并在具體問題具體分析的基礎(chǔ)上構(gòu)建符合本企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀和長期利益的全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系，從戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃層面引起高度重視;第二，立足實(shí)踐工作，編制風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)務(wù)工作基本規(guī)程和操作規(guī)范，對以往的風(fēng)險(xiǎn)管控工作開展進(jìn)行案例分析和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，并預(yù)測未來在開展實(shí)務(wù)工作的過程中可能存在的要點(diǎn)或出現(xiàn)的突發(fā)情況，制定應(yīng)急預(yù)案，以為工作人員提供制度依據(jù)，減少個(gè)人主觀原因造成的工作失誤或資源損失;第三，發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)，實(shí)現(xiàn)對各工作的有序協(xié)調(diào)，在企業(yè)發(fā)展中各項(xiàng)工作都不是孤立的，而是統(tǒng)一的有機(jī)整體，由此企業(yè)在構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系、推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管控的過程中，應(yīng)立足發(fā)展全局，密切各工作之間的聯(lián)系，在最大程度上發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)，實(shí)現(xiàn)整體發(fā)展和協(xié)調(diào)進(jìn)步;第四，以重大風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，利用Risk Matrix風(fēng)險(xiǎn)矩陣深入分析企業(yè)在發(fā)展過程中可能面臨的各種內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)，有針對性的制定應(yīng)急解決策略，并將應(yīng)急策略納入內(nèi)部控制配套制度中，為企業(yè)的持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航。

（三）聚焦工作流程，構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管控工作的管控體系

以重大風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向開展動(dòng)態(tài)監(jiān)管，聚焦工作流程，及時(shí)發(fā)現(xiàn)過去一段時(shí)間內(nèi)存在的問題和不足之處，能夠倒逼企業(yè)反思風(fēng)險(xiǎn)管控模式和方式方法，從而實(shí)現(xiàn)整體風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測與處理能力的穩(wěn)步提升。在現(xiàn)階段，企業(yè)要在構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系的過程中建立定時(shí)總結(jié)與評價(jià)機(jī)制，主要可以分以下幾步：首先，企業(yè)要以行業(yè)內(nèi)外高效開展風(fēng)險(xiǎn)管控的優(yōu)秀企業(yè)或組織為典范，學(xué)習(xí)其開展實(shí)務(wù)工作過程中的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，并將其制度、模式和方式方法與自身進(jìn)行對照，查漏補(bǔ)缺，實(shí)現(xiàn)整體科學(xué)性、系統(tǒng)性的提升;其次，要深入實(shí)踐，在充分分析當(dāng)前市場環(huán)境中可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，對組織管理工作的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行審核與調(diào)整，引入RiskRaider風(fēng)險(xiǎn)雷達(dá)、風(fēng)險(xiǎn)管控SAAS平臺等專業(yè)化、電子化風(fēng)險(xiǎn)管控平臺，切實(shí)提升風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)力，并在此基礎(chǔ)上建立問題責(zé)任機(jī)制，防患于未然;再次，通過探索與專業(yè)提供企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控策略的團(tuán)隊(duì)或企業(yè)開展合作的新模式，將部分業(yè)務(wù)進(jìn)行外包，從客觀角度對工作環(huán)節(jié)進(jìn)行審視與排查，形成專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)管控情況分析報(bào)告，更有益于企業(yè)對潛在問題的發(fā)現(xiàn)、提出與解決;最后，針對收集到的問題和不足之處，堅(jiān)持具體問題具體分析的基本原則，通過SPSS、Clementine等專業(yè)化數(shù)據(jù)分析軟件進(jìn)行科學(xué)分析與研究，在結(jié)合自身發(fā)展現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，融合重大風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，制定有針對性的糾正與補(bǔ)足策略，改問題、補(bǔ)漏洞，推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的最大化完善，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)持續(xù)而穩(wěn)定的發(fā)展，在日益激烈的市場競爭中探索出一條符合自身發(fā)展利益的道路。

四、總結(jié)

隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，市場競爭日益白熱化，企業(yè)發(fā)展中所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)勢必會不斷增加，從而對我國宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況和各行業(yè)、企業(yè)的發(fā)展造成重大影響?；诖?，各企業(yè)在發(fā)展中必須將重大風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向貫穿始終，及時(shí)查漏補(bǔ)缺，科學(xué)構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系，而雖然現(xiàn)階段企業(yè)在構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系的過程中還存在許多缺點(diǎn)和不足之處，但通過制定有針對性的問題解決策略，必將對推動(dòng)其風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對能力的持續(xù)提升、激發(fā)企業(yè)發(fā)展活力、推動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展有著不容忽視的戰(zhàn)略性意義。

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