小額貸款公司風險控制問題研究

林芳伊

[摘 要]近年來，國家推動建立新型金融機構(gòu)，支持農(nóng)村金融市場，緩解微型企業(yè)融資困難。作為一個新興的金融產(chǎn)業(yè)，小額信貸具有“自主可持續(xù)發(fā)展”和“幫助弱勢群體健康發(fā)展”的雙重價值。這種新的小額信貸模式已經(jīng)引起了全世界的關(guān)注，尤其是在發(fā)展中國家的金融領(lǐng)域，在金融創(chuàng)新中起到了指導作用。本文從小額貸款公司的相關(guān)概述及發(fā)展現(xiàn)狀、小額貸款公司存在的問題以及問題成因分析以及小額貸款公司風險控制問題解決策略等3個方面來探討分析小額貸款公司風險控制問題。

[關(guān)鍵詞]小額貸款;風險分析;風險控制

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2020.08.075

[中圖分類號]F832.4[文獻標識碼]A[文章編號]1673-0194（2020）08-0-03

0? ? ?引 言

小額信貸作為金融的一個基本組成環(huán)節(jié)，主要服務(wù)對象大多是農(nóng)民和小微企業(yè)，所以需要不斷擴大客戶也就是服務(wù)對象的質(zhì)量。小型和微型企業(yè)的運營直接關(guān)系到小額貸款公司的發(fā)展，而擴大融資渠道，為民間資本創(chuàng)造了新的機會參與金融行業(yè)，在改善農(nóng)村地區(qū)的金融環(huán)境、緩解金融短缺等方面發(fā)揮了至關(guān)重要的作用。然而，小額信貸公司在實際操作過程中，面臨的風險也在不斷增加。國家提出的“只貸不存”的規(guī)定，使小額貸款公司只能開展貸款業(yè)務(wù)，不能吸收存款。此外，限制了股東數(shù)量，使融資更加單一。許多銀行在開業(yè)后不久就借入了大部分或全部資金，導致資本長期短缺、閑置，并質(zhì)疑銀行業(yè)的可持續(xù)性。許多小額信貸機構(gòu)的回收率很低。由于存在風險，一些小額信貸公司不愿向農(nóng)民發(fā)放貸款或提供有條件貸款。一些小額貸款公司以小額貸款的名義發(fā)放大額貸款，進一步增加了內(nèi)部操作的風險。因此，從理論、監(jiān)管和運營的角度，分析和研究小額貸款公司的經(jīng)營模式和經(jīng)營風險，為小額貸款公司的健康持續(xù)發(fā)展尋找解決方案和控制途徑。

1? ? ?小額貸款公司的相關(guān)概述及發(fā)展現(xiàn)狀

1.1? ?基本概念闡述

小額貸款公司指自然人、企業(yè)法人和其他社會組織投資設(shè)立的不吸收公眾存款、經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責任公司或股份有限公司。股東還享有一定的法律權(quán)利，包括收取貸款利息的權(quán)利、重大決策的權(quán)利、選擇管理者和機構(gòu)的權(quán)利。股東的責任是基于他們的股份或貢獻。與銀行等國有企業(yè)不同，小額信貸公司是獨立的私營企業(yè)，但還是與其他金融公司一樣，統(tǒng)一由各級政府和有關(guān)部門進行監(jiān)督管理，促使這些小額貸款公司所提供的業(yè)務(wù)符合國家法律法規(guī)要求。

1.2? ?小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀

經(jīng)過10多年的試點和推廣，我國小額貸款業(yè)務(wù)取得了一定成效。截至2018年11月底，全國各大商業(yè)銀行累計向城鎮(zhèn)發(fā)放小額貸款近5 032億元，用于下崗職工再就業(yè)、學生學費、貧困人口生活補貼。在廣大農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)村信用社向農(nóng)民發(fā)放了大量小額貸款和農(nóng)民共同擔保貸款。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計，截至2019年1月，農(nóng)村信用社累計向7 750萬農(nóng)戶發(fā)放貸款1 228億元，占農(nóng)戶貸款總量的35.5%。反映出中國最近幾年在擴大小額信貸業(yè)務(wù)方面的努力。但我國小額信貸運行機制還存在諸多問題，阻礙了小額信貸的可持續(xù)發(fā)展。

1.3? ?七臺河市小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀

1.3.1? ?基本情況

截至2018年11月底，七臺河市經(jīng)省財政廳批準的小額貸款公司增至10家，注冊資金3.2億元，從業(yè)人員102人。截至目前，10家企業(yè)共發(fā)放貸款648筆，貸款余額58 469萬元，利潤1 203.5萬元，沒有不良貸款。

1.3.2? ?貸款對象

從借款人角度看，截至2018年12月底，個人貸款余額為1 692.15萬元，占貸款總量的75.31%，其中農(nóng)村家庭零貸款、企業(yè)零貸款、企業(yè)55.48元、城鎮(zhèn)企業(yè)55.31%。在貸款信貸方面，信貸占29.83%，抵押貸款占17.92%，擔保貸款占43.68%。已償還貸款與應(yīng)付貸款的比例為76.38%，而長城的小企業(yè)支付相對較少，僅有0.58%。

1.3.3? ?貸款期限

目前，小額貸款公司的貸款期限可分為3個月、3～6個月、6～12個月和12個月以上，分別占29.43%、35.56%、39.30%和2%。可見，七臺河小額貸款公司的資金投入都在12個月內(nèi)。由于銀行貸款數(shù)額有限，小微企業(yè)的門檻被提高了。小微企業(yè)已經(jīng)足夠成熟，可以從銀行獲得貸款，發(fā)展需要大量貸款資金的支持，所以一些企業(yè)轉(zhuǎn)向小微企業(yè)。此外，小額貸款公司具有審批周期短、手續(xù)方便等特點，能夠更好地滿足客戶資金周轉(zhuǎn)快的需求。近年來，隨著經(jīng)濟體制改革和市場經(jīng)濟的不斷深入發(fā)展，小額貸款公司在金融體系建設(shè)的地位越來越重要，而且發(fā)揮的作用也越來越大。除了解決中小微企業(yè)的融資問題，還為個體資本融入金融領(lǐng)域提供了重要路徑。在當今這個財務(wù)風險問題突出的發(fā)展階段中，風險控制水平就成為衡量一個小額貸款企業(yè)管理水平的重要標準，毫不夸張地說，良好的風險控制是小額貸款企業(yè)健康、可持續(xù)發(fā)展的重要保障。

2? ? ?小額貸款公司存在的問題以及問題成因

2.1? ?市場運營制度方面的問題

2.1.1? ?監(jiān)管制度不完善

根據(jù)該指引，政府相關(guān)部門只有確立了能夠快速有效處理小額貸款公司風險業(yè)務(wù)的監(jiān)管部門，才能保障地方小額貸款公司按照相關(guān)法律程序進行?；谶@些規(guī)則可以看到，目前小額貸款公司監(jiān)管機構(gòu)的法律制度沒有明確規(guī)定，只在政府或指定授權(quán)監(jiān)管的相關(guān)部門制定相關(guān)規(guī)則文件，小額貸款公司監(jiān)管主體混亂，如金融服務(wù)辦公室、發(fā)改委員會（NDRC）以及工商局等相關(guān)職能部門，有的地方甚至出現(xiàn)上述幾個部門同時被納入小額貸款企業(yè)監(jiān)管機構(gòu)，造成了小額貸款企業(yè)風險控制問題得不到解決。同時，在政府部門出臺的《意見》中，缺乏具體規(guī)定監(jiān)督的操作流程和監(jiān)督事項、沒有對監(jiān)督主體的職責進行明確規(guī)定。這種混亂的監(jiān)管體制模式不僅沒能發(fā)揮出小額貸款公司監(jiān)管部門設(shè)立的初衷，甚至會影響小額貸款公司的長期經(jīng)營。

2.1.2? ?風險管理體系不健全

首先，流動性風險。相關(guān)法律文件明確對小額貸款公司的資金來源進行了嚴格規(guī)范，小額貸款公司的資金主要來源主要依靠自己的資金、捐款和銀行整合資金等。這種嚴格的控制無疑阻礙了他們獲得資本。其次，自然風險。根據(jù)中國人民銀行發(fā)布的《小額貸款公司指導方針》的規(guī)定，關(guān)于小額貸款公司的比例，“農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民”貸款不得少于70%，因為傳統(tǒng)的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)依賴自然條件，抵御自然災(zāi)害的能力較弱。如果該地區(qū)大量客戶違約，可能導致小額信貸公司集體破產(chǎn)。再次，運營風險。目前，我國小額貸款公司正處于發(fā)展的初級階段，面臨著巨大的經(jīng)營風險，這主要來自內(nèi)部控制制度的不完善和人力資本的缺乏。最后，關(guān)于信貸風險方面。根據(jù)我國小額貸款公司的發(fā)展情況，國家信貸部門頒布了《意見》，用于指導小額信貸公司的發(fā)展方向，該指導意見明確提出經(jīng)營良好的小額貸款公司與其他金融企業(yè)一視同仁納入國家征信體系。但是該意見規(guī)定出臺良久，但一直以來只能作為一種法律上的指導形式，對小額貸款公司的操作程序沒有實際的指導意義，也沒有具體加入央行征信體系的標準和要求。

2.2? ?小額貸款公司運營風險成因

2.2.1? ?社會信用環(huán)境差，相關(guān)法制不健全

目前，我國正處于經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的重要時期，企業(yè)信用、個人信用等信用缺失現(xiàn)象都面臨著巨大的挑戰(zhàn)。最重要的一點是，我國信用體系不健全，企業(yè)信用觀念很淡薄。從信用擔保的角度看，我國中小企業(yè)處于極不穩(wěn)定的狀態(tài)。據(jù)研究資料顯示，一般的市場生命周期基本以7年為一個完成周期。就七臺河市的小額貸款公司的內(nèi)部情況來看，絕大部分的小額貸款企業(yè)的管理存在諸多不科學的地方，比如信息披露的方式和信息傳播機制不健全、大部分的金融系統(tǒng)和內(nèi)部會計信息可信度岌岌可危。此外，企業(yè)內(nèi)部的工作人員管理也存在問題，比如整個團隊的員工變動比較大，且企業(yè)中血緣關(guān)系的家庭概念根深蒂固。小額貸款行業(yè)特別需要具有針對性的法律法規(guī)進行規(guī)范，但在小額貸款企業(yè)法律規(guī)制這方面卻十分落后，小額貸款制度嚴重缺乏強有力的法律規(guī)范?，F(xiàn)階段，我國適用于小額貸款行業(yè)的法律政策主要是《擔保法》和《物權(quán)法》。然而這些法律的原則性較強，大多數(shù)保護債權(quán)人的利益，導致其效率和實踐不夠。中國小額貸款行業(yè)缺乏健全法律體系，缺少指導、規(guī)范和監(jiān)督，一旦債權(quán)和債務(wù)有糾紛，小額貸款公司只能走司法程序，通常超過半年，給小額貸款公司帶來沉重的流動性壓力。

2.2.2? ?存在盈利和信貸風險

小額信貸公司的大部分利潤來自貸款利息。但現(xiàn)在央行持續(xù)降息，企業(yè)的利息收入逐漸下降，小額信貸企業(yè)的生存極其困難。與此同時，國家對金融機構(gòu)征稅的基礎(chǔ)是普通業(yè)務(wù)，而不是利率差異，給小額信貸公司帶來了沉重的稅收負擔。小額信貸公司的主要客戶是中小企業(yè)、個體企業(yè)和農(nóng)民，他們大多使用無擔保的信貸貸款，或相對容易獲得抵押貸款擔保，可能存在風險。首先，小額貸款公司一般經(jīng)營時間短，風險意識弱。由于貸款規(guī)模擴大和市場份額增長，資金占用和風險控制往往被忽視。其次，小額貸款公司的征信制度不完善?？蛻舻男庞霉芾韮H僅依賴于信貸員的理解，客戶的可靠信用狀況和信用風險無法通過正規(guī)渠道獲得，風險難以控制。最后，小額貸款公司不能跨行政區(qū)域經(jīng)營，缺乏地域分散優(yōu)勢，無法對可能存在的區(qū)域集中風險。

2.2.3? ?發(fā)展存在風險

小額貸款公司組織結(jié)構(gòu)不完善，風險識別和防范意識不統(tǒng)一，管理、機構(gòu)和組織環(huán)節(jié)薄弱。因此，尚未建立起完整的風險評估、監(jiān)測、管理和處置機制。同時，在人員培訓、招聘方面，在現(xiàn)有的人員素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平上，也容易形成業(yè)務(wù)風險。小額貸款公司的發(fā)展有一定的局限性，主要體現(xiàn)在以下幾方面。首先，融資能力有一定的局限性。小額信貸公司無法像銀行一樣從公眾那里籌集到足夠多的資金，也無法以任何形式從內(nèi)部或外部籌集到足夠多的資金。因此，小額貸款公司的融資能力相對較差，資金缺乏嚴重制約了其業(yè)務(wù)擴張。其次，該政策有一定的局限性?，F(xiàn)階段，國家沒有明確規(guī)定支持農(nóng)業(yè)小額貸款和稅收優(yōu)惠政策，金融貸款管理還在研究階段，導致銀行、稅務(wù)機關(guān)和其他部門不能依賴相關(guān)部門，沒有證據(jù)檢查貸款和稅收過程，嚴重影響其可持續(xù)發(fā)展。最后，變換是有限的。國家允許小額貸款公司轉(zhuǎn)換成農(nóng)村銀行，但要求他們的贊助商或投資者中的一個金融機構(gòu)至少25%的股份。單一股權(quán)比例的非金融企業(yè)的法人、自然人和關(guān)聯(lián)方不得超過10%。這意味著該公司的主要發(fā)起人將失去對農(nóng)村銀行的控制，因此該政策將在很大程度上阻止投資者將小額貸款機構(gòu)轉(zhuǎn)變?yōu)檗r(nóng)村銀行。

3? ? ?小額貸款公司風險控制問題解決策略

3.1? ?降低市場準入條件

3.1.1? ?拓寬融資渠道

拓寬小額貸款公司的融資渠道是小額貸款公司長期發(fā)展的選擇。第一，適當提高融資比例。一般來說，在范圍內(nèi)的法律、法規(guī)和風險防范的前提下，小額貸款可以嘗試提高商業(yè)銀行、政策性銀行以及其他金融機構(gòu)的資本充足率，并根據(jù)中國人民銀行的小額貸款公司區(qū)域發(fā)展政策，適當調(diào)高企業(yè)融資速度，減低企業(yè)資產(chǎn)負債率。第二，拓寬與金融機構(gòu)合作的范圍和方式。該指導方針明確規(guī)定，小額信貸公司不得擁有超過兩家的融資銀行。這些規(guī)則不符合風險管理的要求，甚至還會違背國家出臺政策的初始目的。所以，合作機構(gòu)的數(shù)量和業(yè)務(wù)合作可以作為合作機構(gòu)及立法機關(guān)選擇的重要參考依據(jù)。第三，擴股增資。目前，一些地方法規(guī)規(guī)定了小額貸款公司注冊資本的上限。第四，通過資本市場化和證券化渠道，拓寬小額貸款公司的融資方式。地方小額貸款企業(yè)可以根據(jù)我國小額借貸政策和金融市場的發(fā)展環(huán)境作為基礎(chǔ)，適當借鑒國外先進的融資模式，拓寬小額貸款企業(yè)的融資方式和渠道。

3.1.2? ?放松利率調(diào)控

利率市場化一個是全球性的金融發(fā)展問題，也是國際金融的主要發(fā)展趨勢，從我國的角度來看，就是金融改革的重要主導因素之一。想要確保小額貸款公司的健康穩(wěn)定發(fā)展，需要在利率化市場基礎(chǔ)上對利率進行正確、適當調(diào)整，甚至在適當?shù)睦史秶鷥?nèi)對經(jīng)營成本和稅收做一定調(diào)控。同時，作為沒有相關(guān)法律規(guī)定的金融機構(gòu)、被界定為金融機構(gòu)的金融機構(gòu)，經(jīng)營風險相對較高，有責任對小貸公司實行“普惠金融”，國家在利率方面不給予特殊優(yōu)惠。為了鼓勵更多的社會資本流入中小企業(yè)和其他資本需求者，可以在法律上規(guī)定，當單方面借款金額超過一定比例時，可以調(diào)整利率區(qū)間。這不僅有效控制了低利率、高成本的風險，也是金融領(lǐng)域利率改革的試點。

3.1.3? ?擴大業(yè)務(wù)范圍

首先，銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒發(fā)的法律文件指出，小額貸款公司的業(yè)務(wù)范圍主要集中在“農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民”中，他們的主要服務(wù)對象是有限的。但是現(xiàn)實生活中，以江蘇省和浙江省為例，他們的小額貸款公司的業(yè)務(wù)范圍包括中小企業(yè)和個體工商及其他經(jīng)濟組織，因此，要明確小額貸款公司的“業(yè)務(wù)范圍”法律，完善小額信貸服務(wù)業(yè)務(wù)范圍，避免不必要的法律漏洞。其次，我國不同地區(qū)的區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展不同，如沿海發(fā)達地區(qū)，由于自有資金雄厚，在一定條件下可以適當擴大業(yè)務(wù)范圍，一些優(yōu)秀的小額貸款公司的監(jiān)管指標和操作標準高，要想得到監(jiān)管部門的批準，應(yīng)適當擴大經(jīng)營范圍，如委托貸款業(yè)務(wù)、咨詢和其他金融服務(wù)票據(jù)貼現(xiàn)。最后，突破區(qū)域經(jīng)營的局限。企業(yè)相關(guān)管理人員可以咨詢金融企業(yè)并制定相關(guān)操作參數(shù)，逐步發(fā)展跨地區(qū)小額貸款公司的業(yè)務(wù)，如高風險控制水平和標準操作超過3年，農(nóng)村小額貸款公司的資本充足率要求高，銀行可以在該地區(qū)設(shè)立分支機構(gòu)后，由省級監(jiān)管機構(gòu)批準。

3.2? ?加強風險監(jiān)管

3.2.1? ?完善監(jiān)管制度

監(jiān)管機構(gòu)對有效監(jiān)督小額貸款機構(gòu)發(fā)揮著重要作用，在中國小額貸款公司活躍的地區(qū)，相關(guān)監(jiān)督部門應(yīng)明確小額貸款機構(gòu)的發(fā)展特點，建立完善的受公眾關(guān)注的公共監(jiān)管體系。小額貸款公司的金融服務(wù)領(lǐng)域主要以區(qū)縣為主，所以明確地方政府或相關(guān)部門的監(jiān)管職責對其進行監(jiān)督管理更加便捷有效。一是地方政府主管部門要積極行使監(jiān)督權(quán)。在小額貸款市場準入方面，注重依法對小額貸款公司的各項指標進行嚴格監(jiān)控，同時工作人員還需要積極完善小額貸款企業(yè)的信息檢測、評估、共享等一系列管理實施制度;在經(jīng)營活動方面，監(jiān)管部門需要對企業(yè)的經(jīng)營活動進行嚴格統(tǒng)一規(guī)范，為金融活動的法制化提供有效保障;此外，相關(guān)監(jiān)管部門還應(yīng)該定期和不定期對企業(yè)進行檢查，并指導其完善信息披露制度，以減少小額貸款公司的風險控制問題。二是中國人民銀行擁有大批高素質(zhì)、經(jīng)驗豐富的金融人才。相關(guān)部門應(yīng)將貸款利率和資本流動等特別監(jiān)管內(nèi)容納入央行的監(jiān)管體系，以此積極健全小額貸款公司的征信體系，降低信息不對稱帶來的風險;監(jiān)管部門應(yīng)該適當對小額貸款公司的信用評級工作進行指導，為小額貸款公司資金清算服務(wù)提供有效支持。三是政府建立專業(yè)的小額貸款監(jiān)督管理部門，這樣政府能夠?qū)π☆~信貸公司進行有效監(jiān)管，還能夠為其提供必要、專業(yè)性的幫助和支持。同時，監(jiān)管部門還需要積極協(xié)助非專業(yè)組織監(jiān)督，提供必要的財務(wù)評估數(shù)據(jù)，使小額貸款公司健康有序發(fā)展。

3.2.2? ?健全風險管理制度

現(xiàn)階段，中國的市場經(jīng)濟還沒有完全開發(fā)，金融體系不健全，一般銀行貸款通常遵守抵押貸款保證的原則，中小型、微型企業(yè)以及個體經(jīng)營等貸款需要提供有價值的東西或者擔保人作為擔保抵押保障，這樣一來，雖然可以減少小額貸公司的借貸風險，但是卻大大阻礙了借款人的信用權(quán)利實現(xiàn)。不過，為了保證小額貸款公司能夠正常運作，必須對借款人進行嚴格把關(guān)，提高還款水平，另外還可以根據(jù)小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀建立立法機構(gòu)，從以下3個方面進行立法完善。

一是建立集團擔保貸款制度。借款人可以根據(jù)自愿的原則組建一個3～5人的擔保小組，而且必須確保借款人對每個成員的財務(wù)狀況都有基本了解，如貸款的目的、可行性和個人信用問題。二是借鑒國外獎懲激勵機制。小額信貸發(fā)展比較落后的地區(qū)，可以建立獎懲機制，這樣一來，能夠很好地幫助小額信貸企業(yè)的信貸發(fā)展趨于良性。例如，根據(jù)協(xié)議提前償還貸款的借款人可能被納入信貸機構(gòu)的信貸系統(tǒng)。下次借款人需要貸款時，可以降低客戶貸款的利率，或者提高信用額度。未能按時償還貸款的借款人將被列入不誠實名單，他們的貸款申請將被審查，以確保他們有能力償還貸款。三是中央人民銀行征信制度。同時，應(yīng)建立一套適合小貸公司發(fā)展的靈活的信用評級評價體系。對借款人的信用評級進行科學評估，整理信用評級結(jié)果并錄入中國人民銀行信用評級系統(tǒng)。小額貸款公司既是征信系統(tǒng)的信息使用者，同時也是金融征信系統(tǒng)的共同發(fā)起人。小額貸款公司積極參與金融征信體系建設(shè)，一方面，可以對相關(guān)部門共同約束，鼓勵貸款人履行還款義務(wù)，很大程度上有效降低貸款風險;另一方面，在金融監(jiān)管體系的完善升級過程中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。

3.3? ?完善相關(guān)法律法規(guī)

根據(jù)國家出臺的相關(guān)法律法規(guī)，明確小額貸款公司和金融機構(gòu)的身份，統(tǒng)一規(guī)劃和管理，盡快把自己打造成具有完整系統(tǒng)的小額貸款公司。只有系統(tǒng)、有計劃的金融制度，才能有效發(fā)揮金融制度的法律作用。通過完善相關(guān)法律法規(guī)，進一步支持小額貸款公司發(fā)展，改善一些政策，使小額貸款公司在國家法律保護的過程中操作，管理行為規(guī)范化和合法化，讓公眾意識到小額貸款公司存在的意義，提高小額貸款公司的批準率。完整的法律體系既能夠?qū)π☆~貸款企業(yè)的經(jīng)營活動進行制約，也可以為小額貸款企業(yè)健康向上發(fā)展做出引導。

4? ? ?結(jié) 語

小額信貸作為一個服務(wù)公司，能夠為中小企業(yè)和農(nóng)村社會弱勢群體服務(wù)，這也證明了國家快速發(fā)展設(shè)立小額貸款公司的必要性和可行性，但由于我國各個方面的發(fā)展速度十分迅猛，小額貸款公司風險控制暴露出的問題越來越多，比如法律地位不夠明確、缺乏風險控制有效措施、監(jiān)督制度混亂以及退出機制不完善等，這些問題大大影響了小額貸款公司的健康穩(wěn)定發(fā)展，嚴重的會直接影響我國農(nóng)村金融體系的進一步完善。此外，國內(nèi)小額信貸行業(yè)沒有實現(xiàn)國際化，很多業(yè)務(wù)集中在中國。隨著國際資本流動加速，小額貸款公司的國際業(yè)務(wù)規(guī)模必然會增大，而國際業(yè)務(wù)的風險管理是下一階段研究的重點之一。

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