商業(yè)貸款信貸風(fēng)險(xiǎn)控制策略研究

[摘 要]商業(yè)貸款是商業(yè)銀行最基本的業(yè)務(wù)，商業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制是銀行經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵事項(xiàng)。由于短期商業(yè)貸款和中長(zhǎng)期商業(yè)貸款具有較大的不同，本文分別對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)控制策略予以研究。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行 商業(yè)貸款 風(fēng)險(xiǎn)控制

中圖分類號(hào)：F832.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-914X（2016）18-0125-01

一、短期商業(yè)貸款信貸風(fēng)險(xiǎn)控制策略

1、防止借款人提供虛假資料

防范借款人提供虛假資料的最有效的辦法是客戶經(jīng)理親自參與辦理重要的法律手續(xù)。對(duì)于擔(dān)保貸款，客戶經(jīng)理對(duì)擔(dān)保人提供的擔(dān)保（包括保證、抵（質(zhì)）押、質(zhì)押）資料應(yīng)到擔(dān)保人單位實(shí)地當(dāng)面核對(duì)，以確保擔(dān)保行為的真實(shí)性，若擔(dān)保人為有限責(zé)任公司或股份有限公司，應(yīng)根據(jù)其章程要求公司董事會(huì)會(huì)股東大會(huì)出具同意擔(dān)保或同意抵（質(zhì)）押的決議，并對(duì)董事會(huì)成員簽字的合法性進(jìn)行確認(rèn)。若抵（質(zhì)）押物系國(guó)有企業(yè)所有，客戶經(jīng)理還必須當(dāng)面取得有權(quán)部門出具的同意抵（質(zhì)）押的函件。若抵（質(zhì)）押為借款人與他人共同所有，客戶經(jīng)理必須當(dāng)面取得共有所有人出具的同意為其抵（質(zhì)）押的書面證明。最后，對(duì)于抵（質(zhì)）押財(cái)產(chǎn)，客戶經(jīng)理還應(yīng)與借款企業(yè)相關(guān)人員共同到抵（質(zhì)）押登記部門能力登記手續(xù)。這樣客戶經(jīng)理便能在一定程度上有效防范借款人提供的虛假資料。

2、在發(fā)放貸款前要求借款人落實(shí)第一還款來源

在任何情況下，銀行都應(yīng)充分重視第一還款來源，因?yàn)橐员ＷC或抵（質(zhì)）押擔(dān)保方式降低的風(fēng)險(xiǎn)并不是絕對(duì)的。在信貸實(shí)務(wù)中，保證或者抵（質(zhì)）押擔(dān)保貸款往往存在許多問題和不可預(yù)測(cè)性。如企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生變化，無力償還貸款，或因經(jīng)濟(jì)糾紛不愿償還貸款，使得銀行債務(wù)懸空；再如在訴訟過程中收到外部干擾，不能正常執(zhí)行或執(zhí)行結(jié)果對(duì)銀行不利；又如，如果法院對(duì)抵（質(zhì)）押物進(jìn)行拍賣時(shí)，重新評(píng)估價(jià)比原價(jià)低，加上拍賣費(fèi)、印花稅、措施建設(shè)稅等，銀行還是會(huì)遭受一定的損失。因此，銀行必須重視第一還款來源，根據(jù)借款人的經(jīng)營(yíng)管理狀況、領(lǐng)導(dǎo)人水平的高低及企業(yè)發(fā)展?jié)摿C合考慮是否發(fā)放貸款。

3、辨認(rèn)虛假用途的借款申請(qǐng)

根據(jù)短期商業(yè)貸款的使用特點(diǎn)，如果企業(yè)編造虛假用途的貸款合同，客戶經(jīng)理可以有針對(duì)性的采取措施予以辨別。對(duì)于制造業(yè)，可以了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，客戶經(jīng)理可以下到車間，隨機(jī)找人交談，以掌握企業(yè)產(chǎn)品銷路是否暢通，最近是否會(huì)擴(kuò)大規(guī)模等，因?yàn)槿绻髽I(yè)管理層有這些打算，一般會(huì)在各種場(chǎng)合進(jìn)行宣傳。對(duì)于批發(fā)企業(yè)及零售企業(yè)，辨認(rèn)方法是要求客戶提供“商品購(gòu)銷合同”，并對(duì)合同的真實(shí)性進(jìn)行調(diào)查了解。對(duì)于服務(wù)企業(yè)，如果客戶經(jīng)理從其賬上看不出應(yīng)收賬款的明顯增加，或與有關(guān)人員交談時(shí)了解到企業(yè)并無擴(kuò)大規(guī)模的愿望及能力，則貸款用途大多不真實(shí)。

4、認(rèn)真落實(shí)貸款保證或抵（質(zhì)）押物擔(dān)保措施

現(xiàn)階段，銀行一般很少會(huì)向客戶提供信用貸款，通常會(huì)要求解開企業(yè)以自有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行抵（質(zhì)）押或要求借款人提供擔(dān)保資產(chǎn)好具有擔(dān)保能力的保證。如果貸款保證或抵（質(zhì)）押物擔(dān)保措施落實(shí)，就能夠有效防范風(fēng)險(xiǎn)?？蛻艚?jīng)理落實(shí)貸款保證或抵（質(zhì)）押擔(dān)保措施時(shí)要特別做好以下幾方面的工作。

（1）對(duì)擔(dān)保人的擔(dān)保資格和經(jīng)濟(jì)實(shí)力進(jìn)行審核。

（2）對(duì)抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬證明進(jìn)行審核。

（3）確定合理的抵（質(zhì)）押率。

（4）督促借款人辦妥抵（質(zhì)）押財(cái)產(chǎn)的各項(xiàng)法律手續(xù)。

5、通過各種培訓(xùn)提高客戶經(jīng)理的綜合素質(zhì)，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲制度

銀行通過培訓(xùn)提高客戶經(jīng)理的職業(yè)道德修養(yǎng)，樹立正確的人生觀和道德觀；根據(jù)對(duì)客戶經(jīng)理的知識(shí)結(jié)構(gòu)要求，有針對(duì)性地進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高客戶經(jīng)理的業(yè)務(wù)水平。同時(shí)，銀行還應(yīng)建立嚴(yán)格的獎(jiǎng)懲制度，對(duì)于違反制度規(guī)定造成銀行資金風(fēng)險(xiǎn)的人進(jìn)行嚴(yán)厲處罰，以示警戒；對(duì)于工作認(rèn)真細(xì)致，辦理業(yè)務(wù)時(shí)從不出現(xiàn)差錯(cuò)，也沒有出現(xiàn)過問題貸款的客戶經(jīng)理，給予一定獎(jiǎng)勵(lì)，培養(yǎng)高素質(zhì)客戶經(jīng)理對(duì)銀行的忠誠(chéng)度和歸屬感。只有建立起一支素質(zhì)高、能力強(qiáng)的客戶經(jīng)理隊(duì)伍，銀行才能發(fā)掘到更多好客戶，從根本上方法信貸風(fēng)險(xiǎn)。

二、中長(zhǎng)期商業(yè)貸款信貸風(fēng)險(xiǎn)控制策略

由于中長(zhǎng)期商業(yè)貸款多為項(xiàng)目投資建設(shè)貸款，從項(xiàng)目論證到貸款發(fā)放，周期長(zhǎng)、參與方眾多，在短期商業(yè)貸款中常見的虛假借款人、虛假借款用途、虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的粉飾等風(fēng)險(xiǎn)極少發(fā)生。對(duì)于中長(zhǎng)期商業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制，一方面要按照銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理程序，通過信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)步驟、各種方法加以預(yù)防和消除。另一方面要根據(jù)中長(zhǎng)期商業(yè)貸款的特殊性，有針對(duì)性地采取一些行之有效的方法。

1、謹(jǐn)慎選擇中長(zhǎng)期商業(yè)貸款項(xiàng)目

由于中長(zhǎng)期商業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)大而且一旦真正發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行的影響重大而深遠(yuǎn)，因此必須以非常審慎的思維來選擇貸款項(xiàng)目。要做到謹(jǐn)慎選擇貸款項(xiàng)目，必須要有相應(yīng)的信貸政策或指導(dǎo)原則作保障。具體來說，就是要有一套嚴(yán)格的貸款項(xiàng)目選擇標(biāo)準(zhǔn)，依照標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)地把潛在風(fēng)險(xiǎn)大的貸款項(xiàng)目淘汰出局，對(duì)于可貸不可貸的項(xiàng)目、把握不準(zhǔn)、心里不踏實(shí)的項(xiàng)目，堅(jiān)決拒之門外。一般來說，商業(yè)銀行選擇中長(zhǎng)期商業(yè)貸款項(xiàng)目時(shí)至少要考慮以下幾項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。

（1）貸款項(xiàng)目是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃及相關(guān)法律制度，是否符合國(guó)家貨幣信貸政策和融資管理要求。

（2）項(xiàng)目借款人經(jīng)驗(yàn)業(yè)績(jī)是否良好，經(jīng)濟(jì)實(shí)力是否強(qiáng)大，資信度是否可靠。

（3）項(xiàng)目借款人是否有較高素質(zhì)的管理團(tuán)隊(duì)，是否具有較強(qiáng)的管理能力。

（4）項(xiàng)目投資和資金籌措計(jì)劃是否落實(shí)，資本金比例是否達(dá)到規(guī)定要求。

（5）擬采用的工藝技術(shù)和設(shè)備是否先進(jìn)適用。

（6）項(xiàng)目投產(chǎn)后一定時(shí)間內(nèi)產(chǎn)品是否適銷對(duì)路，有無競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和實(shí)力。

（7）項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益和經(jīng)濟(jì)效益是否顯著，有無綜合還貸能力。

（8）項(xiàng)目所在地區(qū)政治經(jīng)濟(jì)文化社會(huì)環(huán)境是否良好等。

2、提高中長(zhǎng)期商業(yè)貸款審查、審批水平和質(zhì)量

中長(zhǎng)期商業(yè)貸款的審查與審批難度相對(duì)較大，中長(zhǎng)期商業(yè)貸款項(xiàng)目涉及知識(shí)的多樣性、項(xiàng)目技術(shù)的專業(yè)性和復(fù)雜性，銀行信貸調(diào)查和審批人員具有更多的專門知識(shí)和更豐富的經(jīng)驗(yàn)。此外，由于時(shí)間、人力和物力的限制，銀行也難以對(duì)每個(gè)貸款項(xiàng)目進(jìn)行深入、全面和正確的評(píng)估和判斷。由于中長(zhǎng)期商業(yè)貸款的復(fù)雜性與銀行信貸審批人員專業(yè)素養(yǎng)等方面的局限性之間的矛盾，客觀上不可避免地出現(xiàn)由于審查水平不高而導(dǎo)致出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)。正因?yàn)槿绱耍岣咩y行貸款審查、審批的水平和質(zhì)量，就成為有效控制貸款項(xiàng)目的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。提高信貸審查人員信貸審查、審批水平的一個(gè)重要方式就是實(shí)行信用審查人員項(xiàng)目審查專業(yè)化分工，也就是同一個(gè)信用審查人員長(zhǎng)期專門從事一個(gè)或幾個(gè)行業(yè)的項(xiàng)目審查，這樣，信用審查人員在該行業(yè)中的信用審查水平或?qū)I(yè)經(jīng)驗(yàn)就會(huì)得到極大提高，成為某一個(gè)或幾個(gè)行業(yè)領(lǐng)域的專家，有利于提高項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的判斷水平，作出正確決策。

3、合理安排貸款結(jié)構(gòu)，采取有效措施降低風(fēng)險(xiǎn)

所謂貸款結(jié)構(gòu)，是指貸款金額、還款期限、還款方式、貸款支持、利率及其他方面限制性條件等要素的安排。良好的貸款結(jié)構(gòu)安排是具有藝術(shù)性的控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，它要求在過于苛刻和過于寬松的結(jié)構(gòu)性之間保持一種良好的平衡。過于苛刻的貸款條件會(huì)使借款人缺乏所需要的資金，并導(dǎo)致企業(yè)無法按其原定的計(jì)劃來發(fā)展，除非它獲得更多的資金或更長(zhǎng)的還款期限；相反，過于寬松的貸款條件又會(huì)使銀行無法保證借款人很好地使用資金并按時(shí)償還債務(wù)。對(duì)于大型貸款項(xiàng)目而言，貸款結(jié)構(gòu)的安排過程可能是一個(gè)非常復(fù)雜和漫長(zhǎng)的過程。然而，這個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)擬同意貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制是十分有意義的。

貸款結(jié)構(gòu)安排及其他措施的主要內(nèi)容包括以下幾個(gè)方面：

（1）強(qiáng)化貸款支持保障程度?？梢砸箜?xiàng)目借款人增大資本金比例，盡可能設(shè)定完善的抵押，或要求信用較高的政府等機(jī)構(gòu)擔(dān)保，要求借款人對(duì)投資項(xiàng)目購(gòu)買充足的保險(xiǎn)，如設(shè)備保險(xiǎn)、停工保險(xiǎn)、實(shí)施賠償責(zé)任險(xiǎn)等。

（2）采取有效措施降低工程完工風(fēng)險(xiǎn)?？梢砸蠼杩钊诉x擇管理水平高、技術(shù)手段先進(jìn)的知名施工企業(yè)，選擇信譽(yù)高的工程監(jiān)理機(jī)構(gòu)，并要求借款人提供工程質(zhì)量和完工擔(dān)保等。

（3）可以采取銀團(tuán)貸款方式分散和減低貸款風(fēng)險(xiǎn)。建設(shè)大型項(xiàng)目需要大量資金，一家銀行出于實(shí)力或風(fēng)險(xiǎn)考慮，可以牽頭組織銀團(tuán)或參與銀團(tuán)向借款人提供中長(zhǎng)期貸款。

銀行貸款結(jié)構(gòu)安排和貸款條件的設(shè)定要在相關(guān)法律合同、協(xié)議、承諾、備忘錄等文件中明文規(guī)定。銀行要對(duì)規(guī)定的執(zhí)行情況進(jìn)行嚴(yán)密的監(jiān)督檢查，這樣才能把各項(xiàng)措施落到實(shí)處并取得應(yīng)有的效果。

參考文獻(xiàn)

[1] 岳清華.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)與會(huì)計(jì)防范[J].商貿(mào)流通， 2011， 24（6）： 116-117.

[2] 漆臘應(yīng).中國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系研究[M].湖北人民出版社，2009.

[3] 賀亞楠.基于軟信息視角的城市商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理[D].蘭州大學(xué)，2013.

作者簡(jiǎn)介

張慧，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司天津津南支行運(yùn)營(yíng)主管，本科畢業(yè)于蘭州大學(xué)管理學(xué)院，現(xiàn)天津財(cái)經(jīng)大學(xué)在職研究生在讀。