我國(guó)社會(huì)保障水平測(cè)度及其適度性評(píng)價(jià)

張慶霖 郭嘉儀

（廣東商學(xué)院，廣州 510320）

社會(huì)保障水平反映了社會(huì)成員享受社會(huì)保障經(jīng)濟(jì)待遇的高低程度，它是整個(gè)社會(huì)保障體系的核心要素，一方面代表了社會(huì)成員所享受到的社會(huì)保障水平，另一方面反映了整個(gè)社會(huì)保障體系運(yùn)行狀況。目前理論研究較多的單一的社會(huì)保障資金支出水平并不能夠充分地衡量社會(huì)保障水平的高低，必須建立更全面的指標(biāo)體系，既要從絕對(duì)量和相對(duì)量上來衡量社會(huì)保障的支出，還要從質(zhì)的角度來對(duì)社會(huì)保障水平的“適度”與“不適度”進(jìn)行判斷，從而對(duì)社會(huì)保障水平進(jìn)行更為全面、客觀的評(píng)價(jià)。

一、社會(huì)保障水平的測(cè)度

為了反映改革開放以來我國(guó)社會(huì)保障水平的變化，本文分別采用社會(huì)保障財(cái)政支出水平和社會(huì)保障國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值比重系數(shù)兩大指標(biāo)進(jìn)行測(cè)度，以求在總體上反映我國(guó)社會(huì)保障水平。

（一）社會(huì)保障財(cái)政支出水平

社會(huì)保障支出占財(cái)政支出的比重系數(shù)是一種測(cè)度和反映政府對(duì)社會(huì)保障投入狀況的指標(biāo)，也是用于反映社會(huì)保障在政府公共支出中地位的指標(biāo)。用這一指標(biāo)系數(shù)測(cè)度和反映的社會(huì)保障水平就叫做“社會(huì)保障財(cái)政支出水平”，也是國(guó)際上評(píng)價(jià)社會(huì)保障水平的通行指標(biāo)，其表達(dá)公式為：

利用1989年-2010年期間我國(guó)社會(huì)保障財(cái)政支出與財(cái)政總支出數(shù)據(jù)，本文計(jì)算了在此期間我國(guó)社會(huì)保障水平的變化過程（圖1）?？梢钥闯觯?989年-1995年期間，我國(guó)社會(huì)保障財(cái)政支出水平保持在一個(gè)非常低的水平，比例不足2%。其后，從1996年至2002年，我國(guó)政府社會(huì)保障財(cái)政支出水平大幅度提高，其中，2002年達(dá)到最高值，為11.95%。此后經(jīng)過短暫的下降后保持了相對(duì)平穩(wěn)的水平，基本穩(wěn)定在10%以上。我國(guó)社會(huì)保障財(cái)政支出水平的變化，一方面是與政府可支配的財(cái)政收入快速增長(zhǎng)緊密相關(guān)，另一方面更是與我國(guó)社會(huì)保障制度建立和完善相同步。尤其是在城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和農(nóng)村居民養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)制度建立過程中，無論是中央財(cái)政還是地方財(cái)政在社會(huì)保障領(lǐng)域的財(cái)政支出力度大幅提高。例如，僅新農(nóng)保一項(xiàng)，2010年，中央財(cái)政補(bǔ)貼資金就達(dá)到484.95億元，地方財(cái)政補(bǔ)貼也達(dá)到266.37億元。

圖1 我國(guó)社會(huì)保障財(cái)政支出水平

（二）社會(huì)保障國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值比重系數(shù)

社會(huì)保障國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值比重系數(shù)是一種測(cè)度和反映整體社會(huì)保障水平的系數(shù)，它說明了一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)資源用于民眾社會(huì)保障待遇的程度。這一指標(biāo)是國(guó)際上通用的社會(huì)保障水平的測(cè)度指標(biāo)，具有數(shù)據(jù)易獲得、便于橫向和縱向比較等優(yōu)點(diǎn)，因此，也被研究者廣泛采用。其表達(dá)公式為：

利用1978年-2010年期間GDP、社會(huì)保障支出數(shù)據(jù)，本文計(jì)算了我國(guó)社會(huì)保障水平的變化過程（圖2）?？梢钥闯?，1978年-1988年期間，我國(guó)社會(huì)保障支出占GDP比重保持在一個(gè)非常低的水平，而且還呈現(xiàn)出逐步下降的趨勢(shì)，所占比例均在0.5%以下，最低年份只有0.28%。其后，從1988年至2010年，社會(huì)保障水平占GDP比重大幅度提高，2010年達(dá)到歷史最高值為3.01%。社會(huì)保障的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值比重系數(shù)變化也進(jìn)一步證明了社會(huì)保障的發(fā)展與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是緊密關(guān)聯(lián)的，需要強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)實(shí)力作為支撐。隨著經(jīng)濟(jì)實(shí)力的增長(zhǎng)，我國(guó)社會(huì)保障必將得到進(jìn)一步完善，保障水平也會(huì)得到較大幅度提高。還需要指出的是，即便是社會(huì)保障國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值比重系數(shù)在若干年份發(fā)生下降，這也并不意味著社會(huì)保障的絕對(duì)支出水平下降，只是社會(huì)保障水平的增長(zhǎng)速度落后于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度。實(shí)際上，在考察的期間內(nèi)，我國(guó)社會(huì)保障支出一直保持著穩(wěn)定增長(zhǎng)狀態(tài)。

圖2 我國(guó)社會(huì)保障國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值比重系數(shù)

總體來說，我國(guó)的社會(huì)保障制度正在經(jīng)歷從建立到逐步完善的過程之中。從1978年-2010年，我國(guó)社會(huì)保障支出在33年內(nèi)增長(zhǎng)了794倍，占財(cái)政支出的比重最高增長(zhǎng)約10倍，GDP比重最高增長(zhǎng)了7倍，反映出我國(guó)社會(huì)保障水平正在逐步提高。

二、社會(huì)保障適度水平的測(cè)度

從社會(huì)保障水平來說，既有量的高低，亦有質(zhì)的“適度”與“不適度”區(qū)別（穆懷中，1997）。社會(huì)保障水平?jīng)Q不能過低，但也不是越高越好，而是應(yīng)與國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)生產(chǎn)力水平保持一致，既能起到保障民眾的生活需要，同時(shí)還能促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。這就需要對(duì)社會(huì)保障的適度水平進(jìn)行測(cè)度和評(píng)價(jià)。

（一）社會(huì)保障適度水平模型

1.理論模型。穆懷忠（2007）根據(jù)人口結(jié)構(gòu)理論和C-D生產(chǎn)函數(shù)提出通過社會(huì)保障負(fù)擔(dān)系數(shù)和勞動(dòng)生產(chǎn)要素投入分配系數(shù)構(gòu)建測(cè)定社會(huì)保障水平模型。

其中，S代表社會(huì)保障水平；Sa代表社會(huì)保障支出總額；W代表工資收入總額；G代表國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）；Q代表社會(huì)保障支出總額占工資收入總額的比重系數(shù)，即社會(huì)保障負(fù)擔(dān)系數(shù)；H則代表工資收入總額占GDP的比重，即勞動(dòng)生產(chǎn)要素投入分配系數(shù)。更進(jìn)一步，穆懷忠（1997）根據(jù)C-D生產(chǎn)函數(shù)原理和研究文獻(xiàn)中關(guān)于勞動(dòng)要素的分配系數(shù)將H設(shè)定為0.75；Oa代表老年人口占總?cè)丝诘谋戎兀籞代表失業(yè)保險(xiǎn)支出比重；J代表工傷生育保障支出比重；M代表社會(huì)福利與社會(huì)優(yōu)撫支出比重。

在社會(huì)保障適度水平測(cè)度中所需的失業(yè)保險(xiǎn)支出、工傷生育保障支出、撫恤和福利優(yōu)撫支出在相關(guān)的統(tǒng)計(jì)體系當(dāng)中沒有明確數(shù)據(jù)。早期的統(tǒng)計(jì)沒有對(duì)失業(yè)、工傷、生育保險(xiǎn)等進(jìn)行分類，社會(huì)撫恤、福利、優(yōu)撫、救濟(jì)等也通常混為一談，如20世紀(jì)80年代的統(tǒng)計(jì)體系將社會(huì)保障的支出定為“國(guó)家財(cái)政用于撫恤和社會(huì)福利資金”，具體有撫恤支出、社會(huì)福利救濟(jì)費(fèi)、農(nóng)村社會(huì)救濟(jì)費(fèi)和自然災(zāi)害救濟(jì)費(fèi)。另一方面，社會(huì)保障尤其是廣大農(nóng)村多數(shù)是通過發(fā)放實(shí)物的方式進(jìn)行，例如發(fā)放糧食或是建立福利院。因此，本文在計(jì)算的過程中根據(jù)情況及數(shù)據(jù)原有分類進(jìn)行整理合并或分開，盡量選取完整的數(shù)據(jù)或是取平均值，以降低誤差。根據(jù)工資和老年人口的粘性增長(zhǎng)理論，缺失數(shù)據(jù)的年份由上一年的數(shù)據(jù)做補(bǔ)充，雖然有可能導(dǎo)致真實(shí)數(shù)據(jù)偏小，但相對(duì)而言能得出比較連貫的數(shù)據(jù)。

2.測(cè)度結(jié)果。測(cè)度的結(jié)果表明，在1978年-2010年期間，我國(guó)社會(huì)保障水平總體上呈現(xiàn)出不斷提高的趨勢(shì)，保障水平逐步從最低5.28%提高到2010年的8.14%（圖3）。當(dāng)然，在此過程中，由于從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制進(jìn)行轉(zhuǎn)軌，從1978年改革開放初期到1992年我國(guó)提出建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制這段時(shí)期內(nèi)也是我國(guó)社會(huì)保障發(fā)展相對(duì)滯后時(shí)期，社會(huì)保障水平發(fā)生了一段時(shí)期的下降。究其原因，主要是因?yàn)殡S著改革開放，我國(guó)經(jīng)濟(jì)開始進(jìn)入高速增長(zhǎng)的軌道，工資收入總額相比以前在大額提高，但社會(huì)保障支出卻沒有隨之出現(xiàn)明顯的增長(zhǎng)，因此，從1980年-1994年，我國(guó)社會(huì)保障水平?jīng)]有明顯增長(zhǎng)反而有下降的趨勢(shì)。1994年是我國(guó)社會(huì)保障水平發(fā)展的一個(gè)關(guān)鍵時(shí)期，由于向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌，我國(guó)職工的工資收入總額開始大幅度增長(zhǎng)，而且社會(huì)保障支出隨著城鎮(zhèn)企業(yè)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度的實(shí)施也在大幅增長(zhǎng)，使其成為我國(guó)社會(huì)保障水平快速提高的一個(gè)拐點(diǎn)。從1994年-2010年，按社會(huì)保障適度水平指標(biāo)測(cè)度的我國(guó)社會(huì)保障水平呈現(xiàn)出快速增長(zhǎng)的趨勢(shì)，從5.45%提高到8.14%，增長(zhǎng)幅度將近50%。

圖3 我國(guó)社會(huì)保障的適度水平（%）

3.社會(huì)保障的適度水平比較。為更好地對(duì)我國(guó)社會(huì)保障的適度水平進(jìn)行比較，這里引入穆懷中（1997）關(guān)于社會(huì)保障水平上下限的數(shù)據(jù)，從現(xiàn)有社會(huì)保障水平與適宜社會(huì)保障水平的上下限度的差距來探討我國(guó)社會(huì)保障水平的適度性。

?

從表1中可以看出，根據(jù)本文所測(cè)度的結(jié)果與穆懷中（1997）的社會(huì)保障適度水平標(biāo)準(zhǔn)相比較，目前我國(guó)的社會(huì)保障水平不僅低于社會(huì)保障適度水平的上限，而且還遠(yuǎn)低于社會(huì)保障適度水平的下限。2010年我國(guó)的社會(huì)保障水平為8.14%，距離標(biāo)準(zhǔn)上限相差5.59%，距離標(biāo)準(zhǔn)下限相差3.72%，反映了我國(guó)社會(huì)保障水平不高的實(shí)際情況。

當(dāng)然，這里需要指出的是，穆懷中（1997）關(guān)于我國(guó)社會(huì)保障適度水平的測(cè)度標(biāo)準(zhǔn)與本文測(cè)度模型雖然在指標(biāo)上相同，但是在具體數(shù)據(jù)上由于缺乏客觀的統(tǒng)一數(shù)據(jù)，均由研究者本人加工整理，會(huì)導(dǎo)致具體測(cè)度結(jié)果存在精度上的誤差。但是，排除測(cè)度的誤差，我國(guó)社會(huì)保障水平遠(yuǎn)低于適度標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該是無疑的。

（二）物價(jià)比較法

通貨膨脹可謂是社會(huì)保障制度的“天敵”。社會(huì)保障水平的高低與通貨膨脹的程度緊密關(guān)聯(lián)，雖然上文的測(cè)度結(jié)果已經(jīng)表明，我國(guó)社會(huì)保障絕對(duì)水平總體上是隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的增長(zhǎng)而提高，但是社會(huì)保障水平的提高是否能夠?qū)雇ㄘ浥蛎浀乃俣?，才是判斷受保障群體享受到的社會(huì)保障水平是否提高的根本依據(jù)。本文使用1978年-2010年居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)以及國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的社會(huì)保障系數(shù)進(jìn)行對(duì)比分析，說明社會(huì)保障水平在通貨膨脹情況下的適度水平。為了更充分地說明問題，這里同時(shí)選擇以1978年為基期的不變居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)（1978年=100）和以上一年為基期的可變居民消費(fèi)水平指數(shù)（上一年=100）。

從圖4中可以看出，以1978年=100的不變價(jià)格進(jìn)行比較，除了在極少數(shù)的年份外，我國(guó)社會(huì)保障水平的增長(zhǎng)率均沒有超過居民消費(fèi)價(jià)格的增長(zhǎng)率，也就是說，受保障群體最終所獲得的社會(huì)保障待遇給付沒有跑得過通貨膨脹的速度。雖然在絕對(duì)值上，受保障群體所獲得的待遇給付是增長(zhǎng)的，但是其實(shí)際購(gòu)買力卻是下降的。以上一年=100的可變價(jià)格進(jìn)行比較的結(jié)果與不變價(jià)格進(jìn)行比較的結(jié)果完全相似，除了極個(gè)別年份外，我國(guó)社會(huì)保障水平的增長(zhǎng)率仍然過低，反映了我國(guó)社會(huì)保障制度的完善仍然有很長(zhǎng)的路要走。

圖4 我國(guó)的社會(huì)保障水平增長(zhǎng)率與物價(jià)水平

（三）國(guó)際比較法

要全面地反映我國(guó)社會(huì)保障水平，除了進(jìn)行縱向上的對(duì)比，還需要從橫向上進(jìn)行國(guó)際范圍的比較。以國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的社會(huì)保障系數(shù)作為比較對(duì)象，將我國(guó)社會(huì)保障水平與各主要國(guó)家進(jìn)行了對(duì)比（表2）。

?

從表2中可以看出，總體上來說，我國(guó)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的社會(huì)保障系數(shù)不僅遠(yuǎn)低于各主要發(fā)達(dá)國(guó)家，也低于像墨西哥這樣的發(fā)展中國(guó)家，在同類型或以上的國(guó)家中，我國(guó)屬于低支出水平行列。北歐國(guó)家社會(huì)保障水平最高，從“搖籃到墳?zāi)埂钡纳鐣?huì)保障理念使得各國(guó)社會(huì)保障支出水平非常高，如果忽略國(guó)家之間的國(guó)情和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的差距，足以可見我國(guó)社會(huì)保障水平之低。但是，即便與墨西哥相比，其國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的社會(huì)保障系數(shù)普遍超過我國(guó)的2倍以上，我國(guó)2000年的指標(biāo)只有2.54%，直到2007年也只有3.04%，不及墨西哥2000年的指標(biāo)5.3%。

當(dāng)然，由于各國(guó)對(duì)于社會(huì)保障理解和統(tǒng)計(jì)范疇的差異，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的社會(huì)保障系數(shù)指標(biāo)可能會(huì)存在比較大，甚至是很大的誤差，從而影響橫向?qū)Ρ鹊目煽啃裕@里僅僅作為一個(gè)參考。同時(shí)，過高的社會(huì)保障水平也會(huì)造成嚴(yán)重的問題，不僅產(chǎn)生所謂的“社會(huì)保障黑洞”，還會(huì)影響國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康持續(xù)發(fā)展。因此，保持社會(huì)保障適度水平且適宜增長(zhǎng)是非常必要的，但就我國(guó)目前的社會(huì)保障水平來看，社會(huì)保障領(lǐng)域各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展的空間仍然很大。

三、提高我國(guó)社會(huì)保障水平的思考

雖然我國(guó)社會(huì)保障水平呈現(xiàn)出不斷提高的趨勢(shì)，但是社會(huì)保障水平較低仍是突出問題。為促進(jìn)我國(guó)社會(huì)保障制度不斷完善，切實(shí)提高受保障群體的社會(huì)保障水平，結(jié)合影響社會(huì)保障水平的各個(gè)要素提出提高我國(guó)社會(huì)保障水平的幾項(xiàng)建議。

（一）增加公共財(cái)政投入，提高社會(huì)保障水平

社會(huì)保障水平的高低直接決定了社會(huì)保障制度作用的發(fā)揮，要發(fā)展社會(huì)保障事業(yè)，就必定要改善社會(huì)保障支出水平過低這個(gè)問題。公共財(cái)政的基本職能之一，就是支持社會(huì)保障制度的建立和可持續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)。要提高社會(huì)保障水平，增加政府公共財(cái)政投入是關(guān)鍵。為了確保財(cái)政投入和轉(zhuǎn)移支付資金落實(shí)，應(yīng)加快建立健全公共財(cái)政預(yù)算和社會(huì)保障預(yù)算體系。中央財(cái)政和地方財(cái)政應(yīng)該編制當(dāng)年度社會(huì)保障預(yù)算，并向本級(jí)人民代表大會(huì)進(jìn)行報(bào)告。通過社會(huì)保障預(yù)算體系的建立推動(dòng)社會(huì)保障資金的政府投入，提高其透明度、制度化和可持續(xù)性，逐步提升財(cái)政投入資金及全部社保資金的運(yùn)行績(jī)效，進(jìn)而適應(yīng)社會(huì)保障水平提高的客觀需要。

（二）實(shí)行物價(jià)與工資聯(lián)動(dòng)，完善社會(huì)保障的增長(zhǎng)機(jī)制

社會(huì)保障待遇給付多是以現(xiàn)金等貨幣化的保障形式為主，因此，通貨膨脹以及社會(huì)工資增長(zhǎng)率等直接關(guān)系到社會(huì)保障的實(shí)際水平。目前，包括我國(guó)在內(nèi)的多數(shù)國(guó)家的社會(huì)保險(xiǎn)待遇均體現(xiàn)出了彈性機(jī)制，這一點(diǎn)也是社會(huì)保險(xiǎn)區(qū)別于商業(yè)保險(xiǎn)的一大優(yōu)勢(shì)。但是總體上來看，我國(guó)社會(huì)保障的指數(shù)化調(diào)整機(jī)制還不夠完善，目前主要是帶有個(gè)人賬戶的社會(huì)保險(xiǎn)基金才能夠體現(xiàn)出這一調(diào)整機(jī)制，統(tǒng)籌基金沒有明確的指數(shù)化調(diào)整機(jī)制，致使社會(huì)保障水平的提高落后于社會(huì)工資和物價(jià)調(diào)整，使得受保障群體無法分享經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果和抵御通貨膨脹。因此，應(yīng)完善社會(huì)保障的指數(shù)化調(diào)整機(jī)制，確保受保障群體的待遇給付會(huì)隨著社會(huì)工資水平和物價(jià)水平的變動(dòng)而自動(dòng)進(jìn)行調(diào)整。具體可以掛鉤物價(jià)指數(shù)的變化、名義工資增長(zhǎng)率、實(shí)際工資增長(zhǎng)率以及物價(jià)和工資綜合增長(zhǎng)率，并進(jìn)行制度化，確保社會(huì)保障建立定期調(diào)整的機(jī)制。

（三）保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展，不斷提升經(jīng)濟(jì)水平

經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)是決定社會(huì)保障這一上層建筑的根本因素，沒有經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長(zhǎng)和龐大的經(jīng)濟(jì)總量作為支撐，是不可能建立起高水平的社會(huì)保障制度并進(jìn)行可持續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)。因此，要發(fā)展社會(huì)保障事業(yè)，提高社會(huì)保障水平，除了從具體手段上要增加社會(huì)保障投入，還要從根源上大力發(fā)展經(jīng)濟(jì)，不斷提升我國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力。在經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的基礎(chǔ)上，逐步提高社會(huì)保障水平，促進(jìn)兩者協(xié)調(diào)共進(jìn)。

〔1〕穆懷中.中國(guó)社會(huì)保障水平研究.人口研究，1997年第1期.

〔2〕穆懷中.社會(huì)保障適度水平研究.經(jīng)濟(jì)研究，1997年第2期.

〔3〕穆懷中.社會(huì)保障國(guó)際比較.北京：中國(guó)勞動(dòng)社會(huì)保障出版社，2007.

〔4〕高耀.我國(guó)社會(huì)保障適度水平測(cè)度：理論、模型及預(yù)測(cè).高等教育與學(xué)術(shù)研究，2008年第2期.

〔5〕劉暢.我國(guó)財(cái)政社會(huì)保障支出困境及對(duì)策建議.中央財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)，2009年第9期.

〔6〕岳軍，袁康.我國(guó)社會(huì)保障支出水平的實(shí)證研究.山東財(cái)政學(xué)院學(xué)報(bào)，2009年第6期.

〔7〕趙志偉，張歆蕊.河北省社會(huì)保障水平及其適度選擇.社會(huì)科學(xué)論壇，2010年第8期.

〔8〕趙怡.社會(huì)保障與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)關(guān)系研究.管理世界，2007年第12期.