新加坡終身入息計(jì)劃對(duì)我國(guó)社保制度的啟示

周永建

摘 要：新加坡終身入息計(jì)劃（CPF Lifelong Income Scheme）于2009年設(shè)立，是政府主導(dǎo)的唯一終身年金計(jì)劃，力圖為退休的新加坡公民和永久居民提供每月支付的生活費(fèi)。該計(jì)劃基于特殊的歷史背景，為參保人提供了多種領(lǐng)取方式，特色鮮明。我國(guó)的社會(huì)發(fā)展以及人口老齡化程度和新加坡有一些相似的地方，分析研究其終身入息計(jì)劃，能夠?yàn)槲覈?guó)社保制度的發(fā)展提供一些的啟示。

關(guān)鍵詞：新加坡;終身入息計(jì)劃;相關(guān)方案;特點(diǎn);啟示

中圖分類(lèi)號(hào)：D632.1? ? ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A? ? ? 文章編號(hào)：1673-291X（2020）04-0031-02

一、新加坡終身入息計(jì)劃推出的背景

1.權(quán)利與義務(wù)相統(tǒng)一的養(yǎng)老金制度基礎(chǔ)。新加坡建國(guó)初期，社會(huì)經(jīng)濟(jì)積貧積弱，政府通過(guò)最小化社會(huì)福利的方式，為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)騰出了空間。隨著國(guó)家干預(yù)工業(yè)化政策的落實(shí)，經(jīng)濟(jì)取得快速增長(zhǎng)，躋身發(fā)達(dá)國(guó)家行列。然而，新加坡社會(huì)保障制度設(shè)立之初就并不是以再分配或是社會(huì)福利為目的，政府的職能則是完善國(guó)家的工業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施，維護(hù)自由市場(chǎng)的基本原則，創(chuàng)造更多的就業(yè)機(jī)會(huì)，以就業(yè)的保障來(lái)實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)者自身的社會(huì)保障供給。養(yǎng)老金以繳費(fèi)為受益前提，強(qiáng)調(diào)權(quán)利與義務(wù)的統(tǒng)一，公民需要在工作時(shí)為自己積累所需的養(yǎng)老費(fèi)用。

2.人口老齡化和高齡化的趨勢(shì)。受益于新加坡先進(jìn)的醫(yī)療科技水平，以及新加坡公民對(duì)于健康的積極關(guān)注，新加坡人的預(yù)期壽命不斷增加。根據(jù)新加坡統(tǒng)計(jì)局2009年公布數(shù)據(jù)，新加坡人在1960年的預(yù)期壽命為63歲，而在2009年已增至80歲。同時(shí)，更值得注意的是，在65歲以上的人群中，有接近2/3的老年人可以活到80歲，有1/3的老年人可以活到90歲。而根據(jù)之前中央公積金局的最低存款計(jì)劃，退休的公積金會(huì)員退休后其退休賬戶最多可以領(lǐng)取20年的養(yǎng)老金。而在新加坡社會(huì)高齡化的背景下，保障每一位會(huì)員在活著的時(shí)候都能夠獲得固定的收入，關(guān)乎新加坡中央公積金制度的長(zhǎng)期穩(wěn)定。

3.逆向選擇增加參保成本。對(duì)于參保人而言，只有個(gè)人最為了解自己身體健康狀態(tài)。相對(duì)來(lái)說(shuō)，年金提供者所能夠獲得的參保人的信息較為閉塞，因而想要購(gòu)買(mǎi)年金的人是最有可能需要的人，即對(duì)年金計(jì)劃來(lái)說(shuō)可能存在很大的長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)。在這樣的情況下，年金供應(yīng)商不得不增加保費(fèi)以考慮逆向選擇的可能性。在政府主導(dǎo)的年金計(jì)劃下，新加坡終身入息計(jì)劃不以盈利為主要目的，試圖鼓勵(lì)更多的人群加入該計(jì)劃，以達(dá)到一種風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的目的。

二、終身入息計(jì)劃的相關(guān)方案

終身入息計(jì)劃共有四種方案可供選擇。為了更好地了解終身入息計(jì)劃，本文參照一位在2013年年滿55歲的普通會(huì)員，將其退休賬戶中67 000美元進(jìn)入計(jì)劃，各方案的特點(diǎn)和每個(gè)月大致的收入，整理為下表。

根據(jù)計(jì)劃安排，若公積金會(huì)員去世后，會(huì)員退休賬戶存款及可退還保險(xiǎn)費(fèi)有結(jié)余，剩余款項(xiàng)可由繼承人繼承。因此，可以按照退休人員的養(yǎng)老金以及遺產(chǎn)數(shù)的有無(wú)、多少來(lái)區(qū)分各計(jì)劃之間差異。

終身入息基本計(jì)劃中養(yǎng)老金的給付水平最低，案例中參保人每月只能領(lǐng)到530～580美元，但會(huì)員的家人擁有較高的遺產(chǎn)數(shù)。這樣的計(jì)劃更適合，除參保人外沒(méi)有其他收入來(lái)源的家庭，相當(dāng)數(shù)量的遺產(chǎn)數(shù)，能夠較好地保證其他家庭成員的基本生活。

終身入息增值計(jì)劃能夠使參保人享受到一個(gè)較高的養(yǎng)老金供給，但留給親人的遺產(chǎn)數(shù)較少。當(dāng)前物質(zhì)生活水平較高，贍養(yǎng)家人負(fù)擔(dān)較小的參保者更適合這樣的計(jì)劃。

終身入息平衡計(jì)劃，是上述兩種計(jì)劃的折中方案，也是新加坡終身入息計(jì)劃的默認(rèn)選擇，擁有適中的養(yǎng)老金以及遺產(chǎn)數(shù)，能夠兼顧參保人退休后的基本生活，同時(shí)也給家人提供了一定的撫恤保障。

終身純?nèi)胂⒂?jì)劃較為極端，計(jì)劃中沒(méi)有預(yù)留參保人的遺產(chǎn)給親屬，即沒(méi)有給贍養(yǎng)家人提供保障，賬戶中積累的養(yǎng)老金完全由自己享受。當(dāng)然，參保人也享受四種計(jì)劃中最高的640～700美元的養(yǎng)老金。

三、計(jì)劃的特點(diǎn)

1.成員基礎(chǔ)龐大，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。作為一項(xiàng)國(guó)家計(jì)劃，新加坡終身入息計(jì)劃擁有龐大的成員基礎(chǔ)，相較于普通的商業(yè)年金計(jì)劃，更大比例的人口基數(shù)意味著其受到的逆向選擇影響較少，從而能夠有效地分散死亡風(fēng)險(xiǎn)。與其他年金產(chǎn)品一樣，新加坡終身入息計(jì)劃的運(yùn)作原則是風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)?？蓛斶€的計(jì)劃年金保費(fèi)利息在幸存的參與者之間匯集分?jǐn)偅@讓參加計(jì)劃的成員能夠支付較低的保費(fèi)，就可獲得所預(yù)期的總收入。與此同時(shí)，終身入息計(jì)劃由中央公積金董事會(huì)管理，不會(huì)產(chǎn)生代理商傭金的分銷(xiāo)成本。計(jì)劃的年金保費(fèi)將由專(zhuān)業(yè)精算師計(jì)算，以確保公平，保費(fèi)根據(jù)個(gè)人的年齡和性別有所調(diào)整。

2.制度完全積累，保證可持續(xù)性。很多國(guó)家的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)表明，以政府儲(chǔ)備資助社會(huì)保障、社會(huì)福利是不可持續(xù)的。新加坡的中央公積金制度實(shí)行完全累積制，是一種典型的自我儲(chǔ)蓄型的保障模型，終身入息計(jì)劃也同樣遵循這樣的制度安排。它是基于成員待遇的自我相關(guān)和自我供給的基本原則，年金保費(fèi)所賺取的利息匯集在會(huì)員中，確保沒(méi)有公積金終身入息的會(huì)員在退休時(shí)支付退休金，會(huì)員只能使用自己賬戶里儲(chǔ)存的錢(qián)，長(zhǎng)期來(lái)看是可持續(xù)的。

3.可選擇延遲加入計(jì)劃。計(jì)劃規(guī)定，只有在公積金會(huì)員希望開(kāi)始領(lǐng)取年金計(jì)劃的生活津貼時(shí)，才需要選擇公積金終身入息計(jì)劃，直到參保人達(dá)到70歲時(shí)將自動(dòng)加入計(jì)劃。中央公積金局的管理人員會(huì)提前六個(gè)月寫(xiě)信書(shū)面告知參保人的支付資格期限，并告知其擁有的選項(xiàng)以及做出的選擇時(shí)間。也就是說(shuō)，參保人可以延遲加入終身入息計(jì)劃，這不僅有助于累積終身入息計(jì)劃中的利息，當(dāng)個(gè)人選擇延遲加入計(jì)劃時(shí)，公積金終身入息的利率可達(dá)到7%，屬于較高的收益率水平，這同時(shí)也可以提高個(gè)人未來(lái)的退休收入，這種選擇特別適合在老年階段仍有工作或有其他收入來(lái)源的勞動(dòng)者。

4.投資報(bào)酬定期調(diào)整。考慮到變動(dòng)的死亡率和投資回報(bào)的不確定性，為使計(jì)劃能長(zhǎng)期持續(xù)，終身入息計(jì)劃中養(yǎng)老金保費(fèi)及支出會(huì)定期調(diào)整，即養(yǎng)老金并不能完全得到保證。計(jì)劃中唯一能夠保障的是新加坡政府會(huì)支付不低于3.5%的公積金利息。支出參照實(shí)際投資利率和死亡率支付，這確保了終身入息計(jì)劃保持充足的資金池以及長(zhǎng)期的可持續(xù)性。

四、相關(guān)啟示

1.為延遲領(lǐng)取養(yǎng)老金提供政策支持。根據(jù)我國(guó)目前的退休現(xiàn)狀，職工一般參照法定退休年齡辦理退休手續(xù)，但與此同時(shí)也出現(xiàn)了大量提前退休和“退而不休”的勞動(dòng)者?！巴硕恍荨钡膭趧?dòng)者停留在勞動(dòng)力市場(chǎng)但仍然享受著養(yǎng)老金，隨著我國(guó)人口預(yù)期壽命的增加，養(yǎng)老金必將面臨巨大的長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)。相關(guān)政策需要重點(diǎn)關(guān)注這部分人群，以合理的方式保障養(yǎng)老金較高的利息率，鼓勵(lì)他們延遲辦理退休手續(xù)，延遲領(lǐng)取養(yǎng)老金，進(jìn)一步優(yōu)化社會(huì)保障資金的長(zhǎng)期配置。

2.參照投資回報(bào)和死亡率的變動(dòng)制定養(yǎng)老金的調(diào)整方案。我國(guó)退休人員的養(yǎng)老金待遇已持續(xù)了多年的上調(diào)，廣大的參保人積極分享了國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的福利，即使目前漲幅調(diào)整到了10%以下，但是長(zhǎng)期來(lái)看，這樣的復(fù)利增長(zhǎng)是不可持續(xù)的。參照新加坡終身入息計(jì)劃的制度特點(diǎn)，相關(guān)的調(diào)整方案可以參照我國(guó)養(yǎng)老金具體的投資回報(bào)以及國(guó)人死亡率的變動(dòng)而制定，保證社保資金的可持續(xù)性。

3.繼續(xù)擴(kuò)大覆蓋面，提高統(tǒng)籌層次。當(dāng)前，我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)已經(jīng)超過(guò)9億人，參保率達(dá)到85%左右，然而仍有大約1.5億人在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)之外。更大的資金池，有利于分?jǐn)側(cè)鐣?huì)的養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)，也有利于養(yǎng)老金待遇的提升。政府層面繼續(xù)提高社會(huì)保障的覆蓋面，與此同時(shí)加快省級(jí)統(tǒng)籌，推動(dòng)全國(guó)統(tǒng)籌，能夠?yàn)槿珖?guó)范圍內(nèi)人力資源的流動(dòng)創(chuàng)造一個(gè)完善的制度保障，減少勞動(dòng)人員全國(guó)流動(dòng)的后顧之憂。