小額貸款公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題研究

孫國(guó)華

摘要：小額貸款公司作為一種新型的農(nóng)村金融組織形式，為“三農(nóng)”、中小微企業(yè)的融資提供了極大的便利。但由于受外部環(huán)境以及自身特點(diǎn)的影響，小額貸款公司的發(fā)展存在一定程度的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，尤其突出的是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。本文通過(guò)對(duì)小額貸款公司存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，找出其風(fēng)險(xiǎn)形成的根本原因，并從外部監(jiān)管政策、資金來(lái)源渠道、內(nèi)部文化建設(shè)、管理制度等方面提出相應(yīng)的解決策略，以期小額貸款公司在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，增強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，不斷提升自己的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，增強(qiáng)服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)的能力和水平。

關(guān)鍵詞：小額貸款公司;財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);防范策略

引言

作為金融體系有效的補(bǔ)充，小額貸款公司在支持“三農(nóng)”、小微企業(yè)的發(fā)展方面發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用，但由于各項(xiàng)法律法規(guī)、監(jiān)督制度不完善等問(wèn)題，特別是小額貸款公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，給小額貸款公司的健康運(yùn)營(yíng)帶來(lái)深遠(yuǎn)影響，而且可能影響其持續(xù)、健康發(fā)展。

一、小額貸款公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述

小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。為促進(jìn)小額貸款公司規(guī)范、健康、可持續(xù)運(yùn)營(yíng)，小額貸款公司應(yīng)始終堅(jiān)持扎根農(nóng)村、服務(wù)“三農(nóng)”的經(jīng)營(yíng)宗旨，堅(jiān)守“只貸不存、規(guī)范經(jīng)營(yíng)、強(qiáng)化監(jiān)管、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則，面向“三農(nóng)”和小微型企業(yè)提供便捷和多種形式的金融服務(wù)。

由于受先天條件的制約，小額貸款公司在日常經(jīng)營(yíng)發(fā)展的過(guò)程中，主要存在以下財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：

（一）籌資風(fēng)險(xiǎn)

籌資風(fēng)險(xiǎn)是指小額貸款公司在資金來(lái)源、資金成本等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)以及地方監(jiān)管部門的規(guī)定對(duì)小額貸款公司的融資限額作出了非常嚴(yán)格的比例限制，同時(shí)地方商業(yè)銀行由于內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)防控的要求，對(duì)小額貸款公司的貸款投放額度也非常有限。小額貸款公司由于無(wú)法獲得充足的外部融資，發(fā)放貸款的主要資金來(lái)源為股東實(shí)繳出資的資本金。因此小額貸款公司資金來(lái)源受到限制與其快速發(fā)展形成矛盾，容易導(dǎo)致較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）資金投放風(fēng)險(xiǎn)

小額貸款公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)是面向“三農(nóng)”、小微企業(yè)發(fā)放小額貸款，但是由于自身經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)以及服務(wù)群體的特殊性，小額貸款公司的信貸產(chǎn)品比較單一，擔(dān)保方式以保證為主，擔(dān)保能力不強(qiáng)，資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)比較大。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指因?yàn)樾☆~貸款公司業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)不合理、公司制度設(shè)計(jì)不完善、內(nèi)控機(jī)制不健全以及由于外部事件引發(fā)的工作人員無(wú)意操作失誤或有意的違規(guī)操作從而給小額貸款公司造成的損失。

二、小額貸款公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的形成原因

（一）監(jiān)管政策的限制

由于受銀監(jiān)會(huì)對(duì)小額貸款公司等“類金融公司”信貸政策的制約，從2015年下半年開(kāi)始，四大國(guó)有銀行不再向小額貸款公司發(fā)放新貸款，小額貸款公司發(fā)放貸款的主要資金來(lái)源是靠股東的貨幣出資運(yùn)行，小額貸款公司的資金來(lái)源渠道非常單一，融資規(guī)模也受到限制，無(wú)法獲得充足的外部資金，小額貸款公司既不能像銀行一樣吸收低成本的公眾存款，又無(wú)法利用財(cái)務(wù)杠桿放大經(jīng)營(yíng)效益，極易導(dǎo)致小額貸款公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，從而可能會(huì)影響小額貸款公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。

（二）客戶群體的信用意識(shí)淡薄

隨著金融改革的不斷深化以及普惠金融的推進(jìn)，銀行等金融機(jī)構(gòu)服務(wù)群體有所下行，但離真正的普惠金融相距甚遠(yuǎn)。小額貸款公司肩負(fù)使命，面向“三農(nóng)”、小微企業(yè)等群體提供小額貸款服務(wù)，主要的客戶群體是銀行等金融機(jī)構(gòu)不愿做、不能做的農(nóng)戶、個(gè)體工商戶、小微企業(yè)等。這些客戶群體管理水平不高、經(jīng)營(yíng)資料不完善、經(jīng)營(yíng)者信用意識(shí)不強(qiáng)，自身抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，整體運(yùn)營(yíng)質(zhì)態(tài)較差且無(wú)法提供足額有效的擔(dān)保措施。在社會(huì)經(jīng)濟(jì)整體下行、小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)普遍困難的形勢(shì)下，可能給小額貸款公司的資金安全帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）小額貸款公司自身的特殊性

作為一種新型的金融組織，與銀行等金融機(jī)構(gòu)相比，小額貸款公司的操作系統(tǒng)、內(nèi)部控制制度、領(lǐng)導(dǎo)者的管理水平、風(fēng)險(xiǎn)防控水平、員工的專業(yè)素質(zhì)等方面還存在很大的差距。由于各小額貸款公司管理層經(jīng)營(yíng)理念的不同，根據(jù)自身的戰(zhàn)略目標(biāo)，采取不同的經(jīng)營(yíng)模式，由于經(jīng)營(yíng)者管理水平的差異以及風(fēng)險(xiǎn)防控措施的不健全，部分小額貸款不能規(guī)范運(yùn)營(yíng)，導(dǎo)致整個(gè)小貸行業(yè)發(fā)展參差不齊，極度不平衡，影響了小額貸款公司在社會(huì)中的形象和地位，可能誘發(fā)小額貸款公司的操作風(fēng)險(xiǎn)，加劇小額貸款公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、防控小額貸款公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

（一）擴(kuò)大資金來(lái)源渠道

由于小額貸款公司的性質(zhì)和業(yè)務(wù)的特殊性，注定了小額貸款公司資金來(lái)源渠道非常有限，建議小額貸款公司在其發(fā)展初期，積極探索差異化的經(jīng)營(yíng)道路，提供差異化的金融服務(wù)，堅(jiān)守小額、分散的經(jīng)營(yíng)特色，提高小額貸款公司的資產(chǎn)收益率，做到盡量暫緩分配股利或少分股利，增強(qiáng)小額貸款公司的盈余。同時(shí)積極開(kāi)展多元化業(yè)務(wù)，如開(kāi)展信貸資產(chǎn)證券化、代銷小微企業(yè)私募債券、代理保險(xiǎn)等中間業(yè)務(wù)，增加小額貸款公司的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，加大小額貸款公司的盈余積累，有效拓展資金的來(lái)源渠道，為小額貸款公司的持續(xù)、健康發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（二）加強(qiáng)貸款管理，保證公司資產(chǎn)的安全

小額貸款公司的主要業(yè)務(wù)是面向“三農(nóng)”、中小微企業(yè)發(fā)放小額貸款，在業(yè)務(wù)開(kāi)展的過(guò)程中，應(yīng)堅(jiān)守“小額、分散”的經(jīng)營(yíng)原則和“靈活、便捷”的業(yè)務(wù)特色，嚴(yán)守上級(jí)主管部門的監(jiān)管要求，進(jìn)一步做優(yōu)做精小額貸款公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)，確保貸款資金的安全更是日常經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵。

（1）做實(shí)貸前調(diào)查工作。小額貸款公司應(yīng)做好貸款客戶的前期調(diào)查工作，嚴(yán)格審查客戶的資信情況、經(jīng)營(yíng)狀況、還款能力、還款意愿等，同時(shí)落實(shí)有效的擔(dān)保措施。

（2）加強(qiáng)貸后管理。根據(jù)小額貸款公司內(nèi)部貸款管理制度的要求，采取定期與不定期相結(jié)合的回訪方式，有效的對(duì)貸款客戶進(jìn)行回訪，通過(guò)回訪，及時(shí)掌握客戶的經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展動(dòng)向，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

（3）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。通過(guò)宣傳與學(xué)習(xí)，讓小額貸款公司的每個(gè)員工樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，明確各自的崗位職責(zé)，承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，在小額貸款公司內(nèi)部形成全面風(fēng)險(xiǎn)管控的文化，有效保證公司資產(chǎn)的安全。

（三）強(qiáng)化人才培養(yǎng)和文化建設(shè)

公司的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)鍵是人才的競(jìng)爭(zhēng)，小額貸款應(yīng)根據(jù)其自身經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃，制定合理的人才競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，充分發(fā)揮員工的工作積極性和主觀能動(dòng)性。小額貸款公司的管理層應(yīng)該積極發(fā)揮帶頭示范作用，加強(qiáng)小額貸款公司的員工隊(duì)伍建設(shè)，通過(guò)持續(xù)專業(yè)培訓(xùn)、教育與管理，努力培養(yǎng)和造就一支恪守職業(yè)道德、愛(ài)崗敬業(yè)、吃苦耐勞、善于經(jīng)營(yíng)的管理團(tuán)隊(duì)，增強(qiáng)員工識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)的能力，有效防控小額貸款公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，良好的企業(yè)文化是小額貸款公司生存并做大做強(qiáng)做久的立身之本，小額貸款公司管理層一定要重視企業(yè)文化的建設(shè)，通過(guò)創(chuàng)新和構(gòu)建良好的企業(yè)文化，增強(qiáng)小額貸款公司的凝聚力和創(chuàng)造力。

（四）健全內(nèi)部管理制度

健全、有效的管理制度是小額貸款公司健康發(fā)展的關(guān)鍵和保障。小額貸款公司應(yīng)根據(jù)相關(guān)監(jiān)管部門的要求，結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)，建立完善的內(nèi)部管理制度，包括信貸管理制度、財(cái)務(wù)制度、風(fēng)險(xiǎn)防控制度、員工考核辦法等。并通過(guò)加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，讓員工熟悉小額貸款公司的各項(xiàng)管理制度，明確各自的崗位職責(zé)，并以此嚴(yán)格規(guī)范員工的日常工作行為，努力做好部門之間有效溝通，并使各項(xiàng)制度得到有效執(zhí)行，提升日常工作的效率。同時(shí)在實(shí)踐中不斷學(xué)習(xí)和總結(jié)，完善、健全、優(yōu)化各項(xiàng)內(nèi)部管理制度，從源頭上有效預(yù)防可能發(fā)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高小額貸款公司的資金周轉(zhuǎn)率，增強(qiáng)小額貸款公司的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。

（五）強(qiáng)化監(jiān)管，加大政策扶持力度

小額貸款公司作為一種新型的金融組織，主要業(yè)務(wù)是開(kāi)展金融服務(wù)，但是由于受到國(guó)家相關(guān)部門政策的限制，許多銀行等金融機(jī)構(gòu)可以享受的優(yōu)惠政策，小額貸款公司卻無(wú)法享受。建議相關(guān)監(jiān)管部門可以加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司的動(dòng)態(tài)監(jiān)管評(píng)級(jí)，對(duì)堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”、經(jīng)營(yíng)合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)防控水平好、利率水平合理符合監(jiān)管評(píng)級(jí)條件的小額貸款公司，給予一定的優(yōu)惠政策扶持，如適當(dāng)放開(kāi)其融資比例、享受與金融機(jī)構(gòu)同等的優(yōu)惠政策等，有效增強(qiáng)小額貸款公司識(shí)別、防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力。努力營(yíng)造良好的小額貸款公司發(fā)展環(huán)境，鼓勵(lì)和發(fā)揮優(yōu)質(zhì)小貸公司的示范作用，更好地促進(jìn)小額貸款公司行業(yè)的健康發(fā)展，樹(shù)立良好的社會(huì)現(xiàn)象。

四、結(jié)束語(yǔ)

通過(guò)對(duì)小額貸款公司存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的研究，各小額貸款公司應(yīng)結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)理念和本地區(qū)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，合理有效地識(shí)別、預(yù)防、控制各種風(fēng)險(xiǎn)，探索出一條適合公司自身發(fā)展的經(jīng)營(yíng)發(fā)展之路，提升自己的核心競(jìng)爭(zhēng)力，增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展的能力，更好服務(wù)于“三農(nóng)”、中小微企業(yè)，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

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（作者單位：泰州市姜堰區(qū)匯鑫農(nóng)村小額貸款有限公司）