論養(yǎng)老保險基金運行的風險管理問題及應(yīng)對策略

肖文秀

[摘 要]科技水平的進步使社會飛速發(fā)展，在這個日新月異的時代，養(yǎng)老保險基金作為保障我國民生的主要保險基金之一，也出現(xiàn)了運行方面的問題與風險。為了更好地保證養(yǎng)老基金順利的運行，為社會的發(fā)展以及經(jīng)濟的提升做出貢獻，進行養(yǎng)老保險基金運行風險管理問題及應(yīng)對策略的研究是十分必要的。因此，文章對現(xiàn)階段養(yǎng)老保險基金運行存在的風險做出了分析，并指出了養(yǎng)老保險基金運行風險管理存在的問題，通過對這些問題進行了分析，指出了養(yǎng)老保險基金運行風險管理問題的應(yīng)對策略，切實解決養(yǎng)老保險基金運行風險管理方面出現(xiàn)的問題，為養(yǎng)老保險基金的運行做出貢獻。

[關(guān)鍵詞]養(yǎng)老保險;運行風險;管理問題;應(yīng)對策略

經(jīng)濟的發(fā)展和社會的進步，催生了養(yǎng)老保險基金行業(yè)的蓬勃發(fā)展。作為民生保障的重要保險基金之一，養(yǎng)老保險基金經(jīng)過數(shù)十年的探索研究，其運行管理模式已經(jīng)取得了顯著的進展，但是仍然存在著一些問題。本文將針對養(yǎng)老保險基金運行風險進行分析，包括籌資風險、管理風險、投資風險等，若想取得進一步的發(fā)展，就必須對這幾項養(yǎng)老保險基金運行風險進行分析，并進一步進行解決。

1 現(xiàn)階段養(yǎng)老保險基金運行存在的風險

1.1 養(yǎng)老保險基金運行風險之籌資風險

為了保證養(yǎng)老保險能夠順利地運行，在進行養(yǎng)老保險項目運行初期，需要進行籌資，籌資風險指的是在養(yǎng)老保險進行籌資過程中，因為養(yǎng)老保險基金運行本身的漏洞，導致了籌集資金的金額與原始的目標不匹配，影響后期養(yǎng)老保險項目的順利進行[1]。籌資風險又可以從三個方面來進行說明。第一個方面可以從繳費率風險進行說明，由于社會的發(fā)展與進步，中國的老齡化趨勢日益加深，導致籌資風險中的繳費率逐年增加。這就導致每年的養(yǎng)老保險金額逐漸增多，由于企業(yè)不能繳納過多的保險金額，所以政府需承擔一部分，不僅導致企業(yè)的負擔能力較重，也會導致政府的負擔較重。第二個方面可以從拖欠養(yǎng)老保險費用來說?，F(xiàn)階段我國拖欠養(yǎng)老保險費用的現(xiàn)象較為嚴重，許多企業(yè)拒絕繳納職工的養(yǎng)老保險費用，并且通過各種途徑與手段，逃避繳納養(yǎng)老保險費用的這項義務(wù)，導致養(yǎng)老保險政策很難實施。第三個方面可以從養(yǎng)老保險覆蓋面來說，養(yǎng)老保險覆蓋范圍較小，養(yǎng)老保險難以籌集到足夠資金，就會引發(fā)相關(guān)風險，這種風險就會分擔到較少面積的人群中，導致風險較高。

1.2 養(yǎng)老保險基金運行風險之管理風險

為了保證養(yǎng)老保險基金能夠順利運行，需要一定的管理制度以及管理手法，這就產(chǎn)生了一定的風險[2]。比如，管理領(lǐng)導者濫用職權(quán)，進行內(nèi)部違規(guī)操作，產(chǎn)生的欺詐風險，不僅導致養(yǎng)老保險基金流失，也導致了群眾對養(yǎng)老保險基金管理部門的不信任。倘若養(yǎng)老保險基金管理時，由于缺乏完善的管理制度以及管理手段，會導致養(yǎng)老保險基金管理失敗，造成管理失敗風險。這種風險所涉及的范圍較廣，保險金額較大，一般是由于相關(guān)管理人員利用管理制度漏洞，謀取私利造成的。出現(xiàn)此種風險時，應(yīng)從根本入手完善管理制度，并嚴格查處管理人員。當養(yǎng)老保險基金進行管理時所用的管理信息系統(tǒng)操作失敗，則會導致養(yǎng)老保險基金信息系統(tǒng)失敗風險。由于當今社會互聯(lián)網(wǎng)較為成熟，許多保險業(yè)務(wù)都是依賴信息系統(tǒng)來進行操作，一旦出現(xiàn)信息系統(tǒng)失敗風險，則會導致養(yǎng)老保險基金數(shù)據(jù)丟失、保險受眾信息泄露、養(yǎng)老保險無法辦理等后果。這不僅造成一定的損失，也間接地造成民眾信息的泄露與保險公司管理失職的問題。

1.3 養(yǎng)老保險基金運行風險之投資風險

養(yǎng)老保險基金不僅是一種保險，也是一種投資。在養(yǎng)老保險基金運行的過程當中，由于保險市場的不健全和動蕩性而導致的投資失敗，就叫作養(yǎng)老保險基金運行風險的投資風險。這種投資風險又可以分為三個主要部分：第一部分是由政策引起的保險叫作宏觀政策風險，是由于國家政策導致的養(yǎng)老保險基金收益較低的情況。這種風險主要是由于國家對利率的管制比較松散，導致其波動性較大、投資風險較大。第二個部分是由于養(yǎng)老保險基金組織經(jīng)營問題而產(chǎn)生的經(jīng)營風險。養(yǎng)老保險基金經(jīng)營組織作為企業(yè)的一種，不可能長期盈利，由于其經(jīng)營制度的問題以及管理人員的問題也會產(chǎn)生虧損、破產(chǎn)等現(xiàn)象，影響投資人的收益，導致企業(yè)面臨經(jīng)營風險[3]。第三個部分是由于養(yǎng)老保險基金本身特點所引起的經(jīng)濟周期風險。由于養(yǎng)老保險基金本身屬于經(jīng)濟的一種，其滿足經(jīng)濟變化規(guī)律，不可能一直上漲也不可能一直衰退，其本身的經(jīng)濟變動會有一定的階段性以及周期性，這種變化就使得養(yǎng)老保險基金運行具有經(jīng)濟周期風險。

2 養(yǎng)老保險基金運行風險管理存在的問題

2.1 基金法律制度不完善

現(xiàn)階段我國的養(yǎng)老保險基金處于摸索研究階段，雖然其大致的制度框架已經(jīng)形成，但是相關(guān)的基金法律制度還不完善，可以從以下兩個方面來說：第一個方面可以從中國的基金法律制度來說，現(xiàn)階段我國還沒有比較統(tǒng)一規(guī)范，且覆蓋面積較大的基金法律制度，其保障還不是很高，在養(yǎng)老保險基金運行過程中，出現(xiàn)保險基金分歧時，無法進行統(tǒng)一明確的判定，導致出現(xiàn)養(yǎng)老保險基金判定不公正問題[4]。第二個方面可以從基金法律制度權(quán)限來說，現(xiàn)階段的基金法律制度權(quán)限較低，缺乏較高的法律地位和社會保障機制，無法保證基金法律制度的實施和監(jiān)管，現(xiàn)行的基金法律制度不能給予養(yǎng)老保險基金有力的法律支持。

2.2 養(yǎng)老保險基金運行缺乏內(nèi)部監(jiān)督

許多養(yǎng)老保險基金運行風險是由于內(nèi)部問題產(chǎn)生的，比如養(yǎng)老保險基金運行風險的管理風險，是由于部分管理領(lǐng)導者濫用職權(quán)，進行內(nèi)部違規(guī)操作產(chǎn)生的風險。這種風險的產(chǎn)生，說明養(yǎng)老保險基金運行缺乏內(nèi)部監(jiān)督：一是缺乏內(nèi)部監(jiān)督完善的條例與制度;二是缺乏內(nèi)部監(jiān)督的專業(yè)管理部門[5]。我國養(yǎng)老保險基金運行內(nèi)部監(jiān)督制度覆蓋面較小，且監(jiān)督權(quán)限不夠?，F(xiàn)階段的養(yǎng)老保險內(nèi)部監(jiān)督主要是針對普通職工進行的監(jiān)督，沒有針對管理者、領(lǐng)導者進行的內(nèi)部監(jiān)督，導致領(lǐng)導者專權(quán)現(xiàn)象嚴重，隨意安插個人勢力進入公司，腐敗化嚴重且違規(guī)操作較多。從內(nèi)部監(jiān)督管理專業(yè)部門來說，現(xiàn)階段養(yǎng)老保險基金組織缺乏專業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督部門，由于沒有“一對一”的監(jiān)督與管理，導致管理職責分工不明確，相關(guān)的內(nèi)部監(jiān)督制度實施流于形式，內(nèi)部監(jiān)督管理效率較低。

3 養(yǎng)老保險基金運行風險管理問題的應(yīng)對策略

3.1 完善養(yǎng)老保險基金運行法律制度

養(yǎng)老保險基金運行法律制度并不是一成不變的，隨著社會的發(fā)展與國家政策的變化，養(yǎng)老保險基金運行法律制度需要進行相關(guān)的完善與改變[6]。針對國家政策的調(diào)整進行法律制度的調(diào)整，以保證其覆蓋面完全，減少由于法律制度不完善而造成的養(yǎng)老保險基金運行風險。在進行養(yǎng)老保險基金運行法律制度完善的過程中，可以聽取多方面的意見與建議。通過調(diào)查問卷的方式，了解群眾對養(yǎng)老保險基金運行的需求，并且針對養(yǎng)老保險基金運行中的風險進行分析，歸納出現(xiàn)階段基金法律不完善的情況，有針對性地進行法律制度的整改。通過完善養(yǎng)老保險基金運行法律制度，降低養(yǎng)老保險基金運行風險，解決相關(guān)的管理問題。

3.2 制定內(nèi)部監(jiān)督條例，成立專門的監(jiān)督部門

為了防止養(yǎng)老保險基金運行風險由內(nèi)部產(chǎn)生，可以制定相關(guān)的內(nèi)部監(jiān)督條例，成立專業(yè)的監(jiān)督部門[7]。內(nèi)部監(jiān)督條例應(yīng)詳細完善，不僅要有相應(yīng)的處罰措施，還要有相應(yīng)的激勵措施，使相關(guān)公司人員都參與到內(nèi)部監(jiān)督中來，減少養(yǎng)老保險基金運行風險，減少由于內(nèi)部管理而產(chǎn)生的問題。成立專門的監(jiān)督部門，實行“一對一”監(jiān)督，不僅對內(nèi)部群眾進行監(jiān)督，更要嚴格對養(yǎng)老保險基金運行中的領(lǐng)導者、管理者進行監(jiān)督，杜絕由于部分管理者、領(lǐng)導者濫用私權(quán)，而產(chǎn)生的養(yǎng)老保險基金運行風險管理問題。

3.3 建立完善的信息系統(tǒng)

在養(yǎng)老保險的用戶信息方面，要通過網(wǎng)絡(luò)安全隔離系統(tǒng)，做到涉密信息的統(tǒng)一管理和處理。定期對養(yǎng)老保險系統(tǒng)操作權(quán)限設(shè)置進行核查;加強對養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)授權(quán)的實時監(jiān)督。完善后臺數(shù)據(jù)修改的流程以及審批體系，加強對養(yǎng)老保險系統(tǒng)操作的有效監(jiān)管，防止開發(fā)商或者非法人員進入后臺修改相關(guān)養(yǎng)老保險數(shù)據(jù)。

除此之外，還要建立各險種之間業(yè)務(wù)信息的實時共享與查詢訪問制度，避免因信息不共享導致一些人重復領(lǐng)取社會保險。最后還要建立數(shù)據(jù)及數(shù)據(jù)庫管理制度，進行用戶信息的保存和備份，防止數(shù)據(jù)泄露。

4 結(jié)語

總之，時代的發(fā)展促進養(yǎng)老保險基金運行體系的不斷更新，養(yǎng)老保險基金運行風險管理問題的應(yīng)對策略還需繼續(xù)進行研究。現(xiàn)階段的養(yǎng)老保險基金運行風險主要是指籌資風險、管理風險、投資風險等，通過完善養(yǎng)老保險基金運行法律制度，健全養(yǎng)老保險經(jīng)辦管理體系，制定內(nèi)部監(jiān)督條例，成立專門的監(jiān)督部門，建立完善的信息系統(tǒng)，做到提前進行風險籌劃，降低養(yǎng)老保險基金運行管理問題的產(chǎn)生，切實提高養(yǎng)老保險基金運行水平。

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