中小企業(yè)信用擔(dān)保制度優(yōu)化路徑探微

張晉

摘要：信用擔(dān)保體系的建立和完善對(duì)我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了積極影響，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系已經(jīng)發(fā)展成為具備一定規(guī)模的一種業(yè)態(tài)和經(jīng)營(yíng)形式?，F(xiàn)對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保制度的結(jié)構(gòu)性、經(jīng)營(yíng)性和功能性缺陷進(jìn)行簡(jiǎn)單分析，并結(jié)合工作實(shí)踐，對(duì)優(yōu)化中小企業(yè)信用擔(dān)保制度提出可行性探討。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè);信用擔(dān)保;制度;分析

中圖分類號(hào)：F273.4? ? 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1005-913X（2019）12-0139-02

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的三重制度性缺陷

（一）結(jié)構(gòu)性缺陷

政府在整個(gè)體系當(dāng)中處于主導(dǎo)地位，而中小企業(yè)信用擔(dān)保依舊是一種市場(chǎng)現(xiàn)象，這種現(xiàn)象的起因來(lái)自于企業(yè)的金融困難，關(guān)鍵影響因素就是信息不對(duì)稱和可能存在的潛在道德風(fēng)險(xiǎn)。此外，由于中小企業(yè)高比率的倒閉及違約問(wèn)題，在企業(yè)的信用擔(dān)保過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)各種問(wèn)題和矛盾，導(dǎo)致金融業(yè)的貸款整合以及貸款緊縮，還有就是來(lái)自于利率和收費(fèi)規(guī)定的相關(guān)影響作用。

在當(dāng)前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，政府在其中所扮演的是一個(gè)宏觀調(diào)控的社會(huì)管理者角色，其在市場(chǎng)上也具備監(jiān)管和制定市場(chǎng)規(guī)則并且維護(hù)市場(chǎng)秩序的職能。但是就政府來(lái)說(shuō)，其并不具備解決市場(chǎng)問(wèn)題的立憲依據(jù)以及相關(guān)的能力。并且，中小企業(yè)的市場(chǎng)缺口是一種市場(chǎng)現(xiàn)象，市場(chǎng)本身自身具備一定的機(jī)制、動(dòng)因和能力來(lái)解決這個(gè)問(wèn)題，也就是民間資本在中小企業(yè)市場(chǎng)為企業(yè)提供貸款依據(jù)和擔(dān)保。

實(shí)際上，許多企業(yè)的貸款需求個(gè)性化明顯，新陳代謝的速度也比較快，而且每一年新增的企業(yè)戶數(shù)也在不斷增加。所以，在這項(xiàng)工作上，政府根本沒(méi)有可能在有效完成宏觀調(diào)控管理或者政府管理職能的同時(shí)，依然具備足夠的財(cái)力在企業(yè)管理體系當(dāng)中起到一定的主導(dǎo)性作用。繼而，中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系又太過(guò)于依賴政府擔(dān)保，這樣既沒(méi)有必要，也不太可能。

（二）經(jīng)營(yíng)性缺陷

1.缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制。對(duì)于地方的財(cái)政資金及資產(chǎn)的規(guī)劃而言，絕大部分資產(chǎn)的劃入都是一次性的，并且其規(guī)模又很小。然而政府擔(dān)保資金并非是主要以盈利為目的的，而且收取的擔(dān)保費(fèi)用也很低。對(duì)此，在政府方面就缺乏對(duì)應(yīng)的機(jī)構(gòu)資金補(bǔ)償機(jī)制。而這也正是為何企業(yè)機(jī)構(gòu)雖然擔(dān)保數(shù)量多但是銀行方面卻不敢發(fā)放過(guò)多的擔(dān)保金額給一些中小企業(yè)的真正原因之一。一些商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本實(shí)力不足，同時(shí)又缺乏對(duì)應(yīng)的資金補(bǔ)償機(jī)制。對(duì)此就有大部分企業(yè)將高額的擔(dān)保費(fèi)用作為主要資金補(bǔ)償?shù)慕?jīng)濟(jì)來(lái)源，也有一些同期擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照銀行貸款利率的一半來(lái)收取對(duì)應(yīng)的擔(dān)保費(fèi)用，甚至還有一些企業(yè)收取的擔(dān)保費(fèi)用比這還要高出許多。

2.缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。我國(guó)的商業(yè)性擔(dān)保業(yè)務(wù)在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中需要承擔(dān)100%的融資風(fēng)險(xiǎn)。與之合作的商業(yè)銀行則不予承擔(dān)任何來(lái)自于商業(yè)銀行或者擔(dān)保機(jī)構(gòu)的對(duì)應(yīng)性風(fēng)險(xiǎn)，這就出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)和利益不對(duì)稱的局面，同時(shí)也使得商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)銀行在與一些中小企業(yè)項(xiàng)目合作過(guò)程中出現(xiàn)了許多不良的貸款，借由信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)來(lái)追索債權(quán)，風(fēng)險(xiǎn)則由信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)。所以，商業(yè)性融資機(jī)構(gòu)對(duì)那些中小型企業(yè)所承擔(dān)的融資擔(dān)保，一定要求要突破100%的安全，然而也因?yàn)闃I(yè)務(wù)范圍狹窄，所以對(duì)于很多中小企業(yè)來(lái)說(shuō)依然沒(méi)有辦法得到相應(yīng)的金融投資支持。

3.缺乏有效的貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。我國(guó)不僅在融資范圍內(nèi)存在過(guò)多的貸款風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)性分散機(jī)制方面也極度缺乏保障。實(shí)際上，中小企業(yè)的融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)貸款通常也都需要專業(yè)化的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。那么對(duì)于那些擔(dān)保機(jī)構(gòu)而言，過(guò)于多的反擔(dān)保反而沒(méi)有能夠使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)解決一些中小企業(yè)貸款難的問(wèn)題。此外，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)提出的擔(dān)保申請(qǐng)也變得多余，這就完全與中小企業(yè)的擔(dān)保體系相違背。

（三）功能性缺陷

信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的結(jié)構(gòu)性和經(jīng)營(yíng)性缺陷最終都會(huì)以其功能性缺陷體現(xiàn)出來(lái)。以前，我國(guó)一些大型企業(yè)可以將銀行貸款這種外源性融資利用國(guó)家信用轉(zhuǎn)化為內(nèi)源性融資，但經(jīng)濟(jì)體制的發(fā)展卻使得這一錯(cuò)誤被糾正過(guò)來(lái)，將部分大型企業(yè)的貸款融資與其企業(yè)的信用額度完全聯(lián)系起來(lái)。那么如果將其與中小企業(yè)聯(lián)系起來(lái)，其可供追溯的資金運(yùn)轉(zhuǎn)流程亦或死賬、壞賬必將嚴(yán)重影響中小企業(yè)的信用指數(shù)。

與國(guó)有企業(yè)允許過(guò)度利用國(guó)家信用一般，最終必然導(dǎo)致政府的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)增加，那么其市場(chǎng)功能也就越來(lái)越弱化。而且中小企業(yè)的貸款數(shù)額越多，同樣也就意味著政府方面要撥出的款項(xiàng)數(shù)量就越大，如此政府的貸款風(fēng)險(xiǎn)增加，而這必將會(huì)導(dǎo)致政府的財(cái)政支出信用加大。對(duì)于一些中小企業(yè)而言，貸款企業(yè)數(shù)量勢(shì)必不斷增加，其對(duì)市場(chǎng)環(huán)境、市場(chǎng)秩序以及市場(chǎng)基礎(chǔ)建設(shè)都將形成巨大影響甚至形成慣性化的市場(chǎng)畸形擠壓。

二、通過(guò)制度創(chuàng)新促進(jìn)信用擔(dān)保體系健康發(fā)展

（一）鼓勵(lì)中小企業(yè)開(kāi)展互助擔(dān)保

大力開(kāi)發(fā)信用擔(dān)保產(chǎn)品。我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展的主要擔(dān)保品種就是貸款信用擔(dān)保，而且這當(dāng)中又主要以中小企業(yè)的短期人民幣流動(dòng)資金貸款為主要貸款項(xiàng)目。另外，還要特別順應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的特別需求，除融資擔(dān)保外，又包含了工程履約擔(dān)保、商品交易履約擔(dān)保、財(cái)產(chǎn)保全擔(dān)保、特別擔(dān)保等五種類型，這當(dāng)中特別擔(dān)保又包括商業(yè)匯票擔(dān)保、中介費(fèi)擔(dān)保和租賃擔(dān)保、注冊(cè)資本金擔(dān)保、個(gè)人消費(fèi)信貸擔(dān)保、來(lái)料加工擔(dān)保、海關(guān)擔(dān)保、投標(biāo)擔(dān)保、政府采購(gòu)擔(dān)保和電子商務(wù)擔(dān)保等等。

（二）強(qiáng)化擔(dān)保企業(yè)專業(yè)擔(dān)當(dāng)作為

比較專業(yè)的擔(dān)保目前在國(guó)際上已經(jīng)有近一百多年的歷史了，并且專業(yè)的擔(dān)保還可以提供上百種的擔(dān)保業(yè)務(wù)?，F(xiàn)代化擔(dān)保業(yè)務(wù)已經(jīng)由最初的貸款慢慢擴(kuò)大至當(dāng)前的投標(biāo)擔(dān)保和履約擔(dān)保以及資產(chǎn)證券化擔(dān)保和司法程序中的擔(dān)保等等多領(lǐng)域以及多品種的擔(dān)保。

目前，在我國(guó)主要?jiǎng)澐譃槿N不同信用級(jí)別的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，包括政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，它是由政府出資設(shè)立并予以管理，不以盈利為目的來(lái)開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)。其二屬于是商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，多保業(yè)務(wù)。由企業(yè)以及個(gè)人開(kāi)設(shè)投資并管理，同時(shí)主要以盈利為目的的開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)。第三就是屬于其他性質(zhì)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，這當(dāng)中就包括有采用會(huì)員制的互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)等等。

（三）加強(qiáng)擔(dān)保企業(yè)信用體系建設(shè)

專業(yè)的信用擔(dān)保是一種制度化和規(guī)范化的擔(dān)保。最近幾年，為了能夠使我國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)得以規(guī)范化，同時(shí)為了進(jìn)一步完善我國(guó)中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系，以便更好地解決融資難的問(wèn)題，我國(guó)財(cái)政部又陸陸續(xù)續(xù)頒布了眾多法規(guī)體系，而在此同時(shí)，又分別對(duì)一些支持方式和支持額度以及申請(qǐng)條件及要件，對(duì)于資金申請(qǐng)，資金審核及撥付，監(jiān)督檢查等都提出了明確的規(guī)定，繼而能夠使得較為專業(yè)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)得以加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部擔(dān)?？刂疲瑥亩材軌?qū)⒔?jīng)營(yíng)管理朝著制度化和規(guī)范化的方向推進(jìn)。

三、堅(jiān)持市場(chǎng)導(dǎo)向加快信用擔(dān)保法規(guī)體系建設(shè)

（一）以產(chǎn)業(yè)政策和經(jīng)濟(jì)發(fā)展為導(dǎo)向

對(duì)于任何一種擔(dān)保機(jī)構(gòu)都一定要建立起現(xiàn)代化企業(yè)管理制度，同時(shí)還要嚴(yán)格制定企業(yè)的規(guī)章制度，正確實(shí)施管理與經(jīng)營(yíng)權(quán)利的分離。就當(dāng)前擔(dān)保行業(yè)存在的顯現(xiàn)問(wèn)題而言，擔(dān)保機(jī)構(gòu)還是應(yīng)該以國(guó)家資本作為主要引導(dǎo)，以社會(huì)資本為主體，開(kāi)展股份制建設(shè)，除此之外，又要以國(guó)家的經(jīng)濟(jì)政策以及產(chǎn)業(yè)政策作為主要的經(jīng)濟(jì)發(fā)展導(dǎo)向性內(nèi)容，依照現(xiàn)代化規(guī)范制度進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，并且按照市場(chǎng)規(guī)范原則運(yùn)行。

（二）以《公司法》為基礎(chǔ)加強(qiáng)法人治理

按照《公司法》的相關(guān)規(guī)定，需要按照公司資額的比例來(lái)進(jìn)行劃分等額的股份并成立股東大會(huì)，同時(shí)以股東大會(huì)作為最高權(quán)利機(jī)構(gòu)，與此同時(shí)，所有的股東都必須擁有投票權(quán)，借此來(lái)決定公司的重大事項(xiàng);另外要在股東大會(huì)下設(shè)置監(jiān)事和董事會(huì)作為常設(shè)的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)以及執(zhí)行機(jī)構(gòu)，此外又要在董事會(huì)下面設(shè)置經(jīng)理人班子，這些人之間就能各司其職，并且能夠相互制約，從而共同構(gòu)成較之完整的法人治理機(jī)構(gòu)。

可以依據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)及擔(dān)保資金的額度來(lái)設(shè)置對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)審批流程，同時(shí)設(shè)立項(xiàng)目審查委員會(huì)，成員包括董事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)和總經(jīng)理以及財(cái)務(wù)總監(jiān)與分管擔(dān)保業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)副總經(jīng)理，以及擔(dān)保業(yè)務(wù)的部門經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)控制部門的經(jīng)理人等等。

（三）以人才架構(gòu)促進(jìn)隊(duì)伍建設(shè)

對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的專業(yè)從業(yè)人員要有一定的資格或資質(zhì)上的要求。可以與商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)一樣，設(shè)置職業(yè)或?qū)I(yè)準(zhǔn)入門檻，約束擔(dān)保機(jī)構(gòu)從業(yè)人員。

由于我國(guó)專業(yè)擔(dān)保的發(fā)展尚處于初級(jí)階段，目前沒(méi)有全國(guó)統(tǒng)一從業(yè)資格標(biāo)準(zhǔn)。相信隨著擔(dān)保業(yè)務(wù)在我國(guó)的發(fā)展，必然將對(duì)專業(yè)擔(dān)保從業(yè)人員提出更加嚴(yán)格的資格和資質(zhì)要求。

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