從包商銀行事件看我國(guó)中小銀行發(fā)展中的問(wèn)題

肖宇桐 孫英雋

摘 要：從包商銀行被接管的事件出發(fā)，指出我國(guó)中小銀行在發(fā)展中所面對(duì)的一些問(wèn)題，并就這些問(wèn)題提出針對(duì)性的對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：包商銀行事件;中小銀行;發(fā)展問(wèn)題;對(duì)策建議

中圖分類(lèi)號(hào)：F832 ? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A ? ? ?文章編號(hào)：1673-291X（2019）33-0101-02

2019年5月24日，中國(guó)人民銀行、銀保監(jiān)聯(lián)合發(fā)布公告稱(chēng)，鑒于包商銀行出現(xiàn)嚴(yán)重信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，為保護(hù)存款人和其他客戶(hù)合法權(quán)益，根據(jù)《中國(guó)人民共和國(guó)人民銀行法》《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》的相關(guān)規(guī)定，銀保監(jiān)會(huì)決定對(duì)包商銀行實(shí)行接管，接管期限為一年。

本次包商銀行被接管是2003年銀保監(jiān)會(huì)成立以來(lái)首次實(shí)行接管，銀保監(jiān)會(huì)的這一行為釋放了打破剛兌的信號(hào)。在金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的形勢(shì)下，包商銀行事件雖具有其獨(dú)特性，但同時(shí)也反映了我國(guó)中小銀行存在的一些共性問(wèn)題。我國(guó)中小銀行在發(fā)展過(guò)程中遇到的機(jī)遇與挑戰(zhàn)、壓力與風(fēng)險(xiǎn)亟待被重視，金融監(jiān)管部門(mén)需同國(guó)家實(shí)行的各項(xiàng)政策一起共同支持中小銀行健康發(fā)展。

一、包商銀行事件概述

包商銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“包商銀行”）于1998年12月28日經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，在內(nèi)蒙古成立，總部設(shè)在包頭市。包商銀行前身為包頭市商業(yè)銀行，2007年9月經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)正式更名為包商銀行，成為區(qū)域性股份制商業(yè)銀行。

2019年5月24日根據(jù)中國(guó)人民銀行官網(wǎng)發(fā)布公告，鑒于包商銀行出現(xiàn)了嚴(yán)重的信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，為保護(hù)存款人以及其他客戶(hù)的合法權(quán)益，根據(jù)法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)決定自2019年5月24日對(duì)包商銀行實(shí)行接管，自接管開(kāi)始之日起，接管組全面行使包商銀行的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，并委托中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“建設(shè)銀行”）托管包商銀行業(yè)務(wù)。建設(shè)銀行組建托管工作組，在接管組指導(dǎo)下，按照托管協(xié)議開(kāi)展工作。接管后，包商銀行正常經(jīng)營(yíng)，客戶(hù)業(yè)務(wù)照常辦理，依法保障銀行存款人和其他客戶(hù)合法權(quán)益。央行、銀保監(jiān)會(huì)和存款保險(xiǎn)基金對(duì)包商銀行個(gè)人儲(chǔ)蓄存款全息全額保障，個(gè)人理財(cái)各項(xiàng)業(yè)務(wù)不受影響。

包商銀行被接管的主要原因是股權(quán)問(wèn)題引發(fā)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)監(jiān)管部門(mén)披露的信息，包商銀行最大的股東是明天集團(tuán)。明天集團(tuán)共持有包商銀行89%的股份，包商銀行的大股東違法違規(guī)占用了其大量資金，并長(zhǎng)期難以歸還，造成逾期，導(dǎo)致包商銀行出現(xiàn)嚴(yán)重的信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。該風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題觸發(fā)了法律法規(guī)所規(guī)定的被接管條件，因此依法被監(jiān)管。

截至目前，包商銀行的2017年和2018年年報(bào)都仍未公開(kāi)披露，這一行為可以側(cè)面顯示出其可能存在嚴(yán)重的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。從已披露的各項(xiàng)數(shù)據(jù)來(lái)看，包商銀行的各項(xiàng)與經(jīng)營(yíng)相關(guān)的指標(biāo)顯著承壓，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)突出。從其盈利水平來(lái)看，包商銀行的營(yíng)業(yè)收入同比增速和凈利潤(rùn)同比增速?gòu)?014年末的25.5%和22.1%持續(xù)下降至2017年第三季度末的0.5%和-13.9%。這說(shuō)明，包商銀行2014—2017年盈利能力持續(xù)惡化。從資本充足率水平來(lái)看，截至2017年第三季度末，包商銀行的資本充足率為9.5%，核心一級(jí)資本充足率為7.4%。根據(jù)銀行業(yè)監(jiān)管的要求，資本充足率應(yīng)為10.5%，核心一級(jí)資本充足率應(yīng)為7.5%。因此，包商銀行的資本充足水平明顯低于監(jiān)管部門(mén)的要求。資本充足率是保證銀行等金融機(jī)構(gòu)正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展所必需的資本比率，是監(jiān)測(cè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，是銀行業(yè)監(jiān)管的紅線(xiàn)。因此，包商銀行的資本充足率不足將會(huì)從各個(gè)方面影響其正常經(jīng)營(yíng)。

二、我國(guó)中小銀行發(fā)展中的問(wèn)題

包商銀行事件雖具有獨(dú)特性，但同時(shí)也反映了我國(guó)中小銀行在持續(xù)發(fā)展過(guò)程中所面臨的一些共性問(wèn)題，這些問(wèn)題亟待被重視和解決。

首先，股東股權(quán)問(wèn)題。2018年1月銀保監(jiān)會(huì)主席郭樹(shù)清在接受人民日?qǐng)?bào)采訪(fǎng)時(shí)提到了股東管理和公司治理不同步的問(wèn)題，他強(qiáng)調(diào)公司內(nèi)部存在股東不作為、不到位，從而導(dǎo)致“內(nèi)部人”控制問(wèn)題。同時(shí)，也存在少數(shù)股東亂越位、胡作為，以及隨意干預(yù)銀行正常經(jīng)營(yíng)的問(wèn)題。股東股權(quán)問(wèn)題是影響中小銀行健康發(fā)展的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。合理透明的股權(quán)結(jié)構(gòu)、規(guī)范良好的股東行為是中小銀行公司治理的基礎(chǔ)，也是機(jī)構(gòu)穩(wěn)健發(fā)展的保證。銀保監(jiān)會(huì)在2018—2019年加強(qiáng)了對(duì)中小銀行的公司治理檢查，通過(guò)機(jī)構(gòu)自查和監(jiān)管部門(mén)的抽查，對(duì)已存在股東股權(quán)相關(guān)問(wèn)題的100多家中小銀行實(shí)施了行政處罰。從本次公司治理檢查中可以看出，我國(guó)中小銀行的股東股權(quán)存在以下突出問(wèn)題：一是有些機(jī)構(gòu)未制定完善的關(guān)聯(lián)交易管理制度，導(dǎo)致關(guān)聯(lián)交易控制不規(guī)范，關(guān)聯(lián)交易控制力度不足。甚至有機(jī)構(gòu)通過(guò)不正當(dāng)?shù)年P(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利益輸送，違反法律法規(guī)的要求。二是有些機(jī)構(gòu)的股權(quán)質(zhì)押制度建設(shè)不完善，內(nèi)控機(jī)制不健全，導(dǎo)致公司股權(quán)質(zhì)押混亂。三是有些機(jī)構(gòu)的股東通過(guò)一些手段越權(quán)干涉機(jī)構(gòu)的正常經(jīng)營(yíng)，謀求自身利益，甚至長(zhǎng)期占用機(jī)構(gòu)的大量資金，逾期不歸還，導(dǎo)致公司出現(xiàn)嚴(yán)重的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

其次，資本充足率較低。中小銀行的資本充足率水平遠(yuǎn)低于大型商業(yè)銀行，且從2016年以來(lái)呈現(xiàn)出逐年下降的態(tài)勢(shì)。截至2019年第一季度末，城商行的資本充足率為12.64%，是四類(lèi)銀行中資本充足率最小的，相比于監(jiān)管部門(mén)要求的資本充足率10.5%，城商行的資本充足率僅高出2.14%;股份銀行和農(nóng)商行的資本充足率也并不樂(lè)觀，截至2019年第一季度末，股份銀行的資本充足率為12.77%，而農(nóng)商行的資本充足率為12.97%。從這些數(shù)據(jù)明顯可以看出，中小銀行面臨的資本充足率壓力在不斷加大，而資本嚴(yán)重不足也將限制中小銀行業(yè)務(wù)的開(kāi)拓和發(fā)展。

除此之外，中小銀行在資本補(bǔ)充渠道方面相較于大型商業(yè)銀行有明顯的劣勢(shì)。其一，大量的中小銀行并未上市，無(wú)法通過(guò)定增、可轉(zhuǎn)債等資本補(bǔ)充工具來(lái)獲取更多資本，只能通過(guò)發(fā)行債券和利潤(rùn)留存等方法來(lái)補(bǔ)充資本。其二，近年來(lái)中小銀行發(fā)行二級(jí)資本債的發(fā)行規(guī)模和發(fā)行數(shù)量明顯下降。2018年中小銀行發(fā)行二級(jí)資本債的發(fā)行規(guī)模較2017年減少了707億元，發(fā)行債券的中小銀行數(shù)量也較2017年減少了59家?？梢?jiàn)，中小銀行在補(bǔ)充資本方面存在較大的問(wèn)題需要解決。

三、對(duì)策建議

為避免包商銀行類(lèi)似事件的再度發(fā)生，本文對(duì)中小銀行發(fā)展中所面臨的問(wèn)題提出了一些針對(duì)性的對(duì)策建議。

第一，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)大力督促中小銀行建立完善的股東股權(quán)管理制度，確保股東在其合法的范圍內(nèi)行使自己的股東權(quán)益，避免股東越權(quán)干擾機(jī)構(gòu)的正常經(jīng)營(yíng)，禁止隨意占用機(jī)構(gòu)資金的行為。

第二，盡快落實(shí)中小銀行的資本補(bǔ)充工具。中小銀行的資本充足率不足將限制其自身的發(fā)展，并且會(huì)導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，而中小銀行本身補(bǔ)充資本的渠道有限，無(wú)法在短時(shí)間內(nèi)聚集足夠的資本維持自身經(jīng)營(yíng)。因此，相關(guān)部門(mén)應(yīng)盡快促進(jìn)中小銀行資本補(bǔ)充工具的落實(shí)，推動(dòng)中小銀行更好的發(fā)展。

第三，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該加大對(duì)中小銀行信息公開(kāi)的管理力度，尤其是對(duì)監(jiān)管指標(biāo)的披露，重點(diǎn)關(guān)注各中小銀行是否定期按時(shí)披露報(bào)告。對(duì)于延遲披露以及未披露報(bào)告的中小銀行，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)及時(shí)公告其可能存在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，避免流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

各中小銀行應(yīng)盡快完善自身的內(nèi)控體系，健全管理制度，避免由于自身內(nèi)控不足而導(dǎo)致的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

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Absrtact：Based on the incident that the Baoshang Bank Limited was taken over，this paper summaries some problems faced by the small and medium-sized banks in our country in the development，and also puts forward some suggestions on these problems.

Key words：Baoshang bank event;small and medium-sized banks;development issues;countermeasures and suggestions