業(yè)財(cái)資稅一體化管控型財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)

[摘要]淮北礦業(yè)財(cái)務(wù)共享集中管控項(xiàng)目，從2018年3月份開(kāi)始，經(jīng)過(guò)管理咨詢、項(xiàng)目調(diào)研、規(guī)劃建設(shè)、試點(diǎn)運(yùn)行，全面推廣等幾個(gè)階段，2019年3月份，共享中心正式掛牌成立。共享中心的建立，規(guī)范了集團(tuán)的財(cái)務(wù)核算和業(yè)務(wù)處理流程，實(shí)現(xiàn)了業(yè)財(cái)資稅的一體化管理，提升了集團(tuán)財(cái)務(wù)的管理效能，實(shí)現(xiàn)了管理方式的創(chuàng)新，提升了集團(tuán)的整體信息化水平。

[關(guān)鍵詞]財(cái)務(wù)共享;集中管控;管理礦業(yè)

一、背景描述

（一）公司的基本情況

1.公司財(cái)務(wù)共享建設(shè)目標(biāo)

淮北礦業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司依托信息技術(shù)，以財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程化運(yùn)作為基礎(chǔ)，建設(shè)財(cái)務(wù)共享以此實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算效率提升、會(huì)計(jì)核算和管理成本降低，最大限度地提高服務(wù)效率。其建設(shè)目標(biāo)是通過(guò)吸收先進(jìn)大型企業(yè)共享服務(wù)建設(shè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合淮北礦業(yè)自身的實(shí)際情況，建立起淮北礦業(yè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心。實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)核算及會(huì)計(jì)報(bào)表業(yè)務(wù)共享，并建立適合淮北礦業(yè)的財(cái)務(wù)共享服務(wù)的實(shí)施策略和運(yùn)營(yíng)模式，同時(shí)搭建一個(gè)統(tǒng)一、集成、一體化的共享服務(wù)技術(shù)平臺(tái)，建成標(biāo)準(zhǔn)化會(huì)計(jì)工廠、財(cái)務(wù)大數(shù)據(jù)中心，借助數(shù)字化手段推動(dòng)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型和業(yè)財(cái)融合，建立基于戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、共享財(cái)務(wù)的三層財(cái)務(wù)架構(gòu)，從專業(yè)能力、管理成本、服務(wù)質(zhì)量等多方面助力財(cái)務(wù)價(jià)值提升，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)結(jié)果可視、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控、財(cái)務(wù)報(bào)告可靠。通過(guò)將稅務(wù)共享納入財(cái)務(wù)共享平臺(tái)，推動(dòng)稅務(wù)管理轉(zhuǎn)型，實(shí)現(xiàn)票稅一體化、稅務(wù)集中化、稅務(wù)共享化三階段管理目標(biāo)，最終為全面實(shí)現(xiàn)數(shù)字化稅務(wù)管理奠定基礎(chǔ);在夯實(shí)財(cái)務(wù)共享平臺(tái)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步提升預(yù)算、預(yù)測(cè)和報(bào)告能力，推動(dòng)集團(tuán)財(cái)務(wù)成為公司規(guī)?；l(fā)展的基礎(chǔ)平臺(tái)，為決策層提供數(shù)據(jù)支撐，同時(shí)支撐起淮北礦業(yè)未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略多功能共享服務(wù)的運(yùn)營(yíng)和管理模式。

通過(guò)實(shí)施財(cái)務(wù)共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)報(bào)賬流程規(guī)范化、電子化，并對(duì)單據(jù)的內(nèi)容進(jìn)行規(guī)范，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)記賬自動(dòng)化、標(biāo)準(zhǔn)化;實(shí)現(xiàn)預(yù)算事前管理和事中控制;實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)檔案影像化，通過(guò)掃描及電子憑證系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)會(huì)計(jì)檔案信息的異地采集、及時(shí)傳遞;建立與財(cái)務(wù)內(nèi)部其他系統(tǒng)和相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的接口，實(shí)現(xiàn)信息快速準(zhǔn)確傳遞以及資金的集中支付。實(shí)現(xiàn)全報(bào)賬平臺(tái)的時(shí)效性、準(zhǔn)確性、可擴(kuò)充性、穩(wěn)定性、易用性和安全性。實(shí)現(xiàn)稅務(wù)與發(fā)票管理的一體化，提升稅務(wù)管理政策響應(yīng)的及時(shí)性，與涉稅風(fēng)險(xiǎn)的管控能力，通過(guò)智能化算稅和申報(bào)來(lái)提升效率和質(zhì)量，優(yōu)化稅務(wù)管理流程和成本。

2.公司財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)

淮北礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)共享集中管控項(xiàng)目，從2018年3月份開(kāi)始，經(jīng)過(guò)管理咨詢、項(xiàng)目調(diào)研、規(guī)劃建設(shè)、試點(diǎn)運(yùn)行，全面推廣等幾個(gè)階段，項(xiàng)目歷時(shí)一年多的建設(shè)，2019年3月份，財(cái)務(wù)共享中心已經(jīng)正式掛牌成立。集團(tuán)共享中心的建立，規(guī)范了集團(tuán)的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)了業(yè)財(cái)資稅的一體化管理，提升了集團(tuán)財(cái)務(wù)的管理效能，實(shí)現(xiàn)了管理方式的創(chuàng)新，提升了集團(tuán)的整體信息化水平。

財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)初期將設(shè)立在淮北礦業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)部下，該組織定位更契合淮北礦業(yè)目前在財(cái)務(wù)集中管控、會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化、效率提升等多方面的需求，推動(dòng)“新財(cái)務(wù)·大共享”，為打造淮北礦業(yè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)價(jià)值體系奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心作為淮北礦業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)部的下設(shè)機(jī)構(gòu)，將由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理和指導(dǎo)。

財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建立后，淮北礦業(yè)股份財(cái)務(wù)部將負(fù)責(zé)統(tǒng)籌公司財(cái)務(wù)工作的整體開(kāi)展，行使財(cái)務(wù)中樞的職能，服務(wù)于公司戰(zhàn)略規(guī)劃，支持公司整體經(jīng)營(yíng)管理與決策。新建立的財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心將為各核算單位提供統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算、資金結(jié)算以及標(biāo)準(zhǔn)類報(bào)表（涵蓋月報(bào)、季報(bào)、半年報(bào)、年報(bào)等標(biāo)準(zhǔn)類單戶及合并報(bào)表）編制等方面的服務(wù)。分子公司財(cái)務(wù)部在具體落實(shí)公司財(cái)務(wù)整體要求的基礎(chǔ)上，支持財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心工作的有效開(kāi)展，更專注于財(cái)務(wù)管理方式方法的有效實(shí)踐，側(cè)重于提供更及時(shí)有效的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)支持。

財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心是集團(tuán)公司全面信息化建設(shè)的在財(cái)務(wù)上的實(shí)行的集中管控系統(tǒng)，走在了安徽省煤炭行業(yè)企業(yè)前列。2019年3月集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心正式啟用運(yùn)營(yíng)，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理邁入了“新財(cái)務(wù)·大共享”的新時(shí)代，新興動(dòng)能發(fā)軔起勢(shì)，智慧總部建設(shè)邁出實(shí)質(zhì)性步伐。

（二）財(cái)務(wù)共享項(xiàng)目實(shí)施前公司財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)管理狀況

項(xiàng)目實(shí)施前淮北礦業(yè)集團(tuán)會(huì)計(jì)核算實(shí)行分級(jí)核算、單獨(dú)管理模式，部分分子公司實(shí)行集中核算的管理模式，相應(yīng)財(cái)務(wù)組織架構(gòu)進(jìn)行了適當(dāng)調(diào)整，如電力分工司、雷鳴科化部分分子公司實(shí)施集中核算。

1.財(cái)務(wù)工作內(nèi)容

負(fù)責(zé)提供業(yè)務(wù)單元核算數(shù)據(jù)和部分管理數(shù)據(jù)等制定決策所需要的信息，提供決策支持。提供一些專業(yè)性比較強(qiáng)的財(cái)務(wù)服務(wù)，滿足業(yè)務(wù)單元的一些特定服務(wù)需求。處理一般性事務(wù)，以支持業(yè)務(wù)單元其他業(yè)務(wù)活動(dòng)的順利進(jìn)行。

目前財(cái)務(wù)工作中一般性事務(wù)數(shù)量龐大，占用了財(cái)務(wù)人員大部分的工作時(shí)間，無(wú)法充分利用時(shí)間用于更有價(jià)值的財(cái)務(wù)分析、決策支持的工作。此外財(cái)務(wù)人員需要兼顧多項(xiàng)不同類型的工作，任務(wù)繁重，忙于完成各種工作，也造成工作質(zhì)量和效率都存在一定的提升空間。

2.財(cái)務(wù)核算體系

財(cái)務(wù)系統(tǒng)已建立起一套財(cái)務(wù)管理制度、政策，基本統(tǒng)一了財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)處理標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)核算按照集團(tuán)公司核算體系、政策的要求，公司本部和下屬分子公司單獨(dú)建賬，各家按照統(tǒng)一格式單獨(dú)出具財(cái)務(wù)報(bào)表和管理報(bào)表，公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部合并形成淮北礦業(yè)報(bào)表。為強(qiáng)化財(cái)務(wù)管控、提升財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量，需進(jìn)一步梳理標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)科目體系、集團(tuán)公司和股份公司財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程。目前流程情況如圖1。

3.資金管理

實(shí)行以集團(tuán)本部為中心的結(jié)算付款與預(yù)算撥付流程，公司資金集中支付程度較高，日常費(fèi)用、小額結(jié)算等由基層單位申請(qǐng)預(yù)算后自行支付。會(huì)計(jì)檔案遵循屬地管理原則。

4.財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)在共享中心搭建前狀況

目前集團(tuán)集中財(cái)務(wù)核算軟件為用友NC系統(tǒng)，集團(tuán)所屬各分子公司均在此平臺(tái)下設(shè)置賬套，統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策、統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目、統(tǒng)一財(cái)務(wù)報(bào)告形式、統(tǒng)一資金支付、財(cái)務(wù)報(bào)表合并、網(wǎng)絡(luò)報(bào)賬平臺(tái)、資產(chǎn)管理模塊均已在集團(tuán)公司運(yùn)行，淮北礦業(yè)已經(jīng)建成了統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，部分主數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)報(bào)表合并系統(tǒng)均以統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和要求集中進(jìn)行運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)公司會(huì)計(jì)一本賬。往來(lái)事項(xiàng)管理部分運(yùn)行，全面預(yù)算管理、成本管理、稅收管理及智能分析模塊尚未實(shí)施。外部業(yè)務(wù)軟件物資采購(gòu)、運(yùn)銷系統(tǒng)、人力資源管理、電力計(jì)量、檔案管理、設(shè)備管理、產(chǎn)權(quán)管理、土地管理、運(yùn)營(yíng)管理、合同管理等系統(tǒng)正在實(shí)施，物資采購(gòu)、運(yùn)銷系統(tǒng)部分外部業(yè)務(wù)軟件規(guī)劃為共享平臺(tái)進(jìn)行對(duì)接。

財(cái)務(wù)集中管控實(shí)施在財(cái)務(wù)組織架構(gòu)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、資金管理、網(wǎng)絡(luò)報(bào)賬關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程、核心主數(shù)據(jù)方面已經(jīng)基本確立標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)制度和業(yè)務(wù)處理實(shí)現(xiàn)了流程化和信息化，但是成本管理核心主數(shù)據(jù)尚未精確梳理出標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，相關(guān)財(cái)務(wù)應(yīng)用尚未完全達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，前端業(yè)務(wù)的規(guī)范和統(tǒng)一仍需加快建設(shè)。

從集團(tuán)財(cái)務(wù)信息應(yīng)用的角度，公司數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)報(bào)表合并項(xiàng)目進(jìn)度不夠統(tǒng)一，對(duì)前端業(yè)務(wù)的規(guī)范缺乏約束性，僅財(cái)務(wù)報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)得到完善，會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)需進(jìn)一步細(xì)化，僅在報(bào)表出具方面實(shí)現(xiàn)所有分子公司按照集團(tuán)統(tǒng)一邏輯要求出具，數(shù)據(jù)質(zhì)量尚有提升空間。

5.財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題

（1）核算報(bào)告及決策支持問(wèn)題

第一、會(huì)計(jì)核算以人工核算為主，核算標(biāo)準(zhǔn)不一致、不統(tǒng)一。各成員單位財(cái)務(wù)人員素質(zhì)參差不齊，對(duì)業(yè)務(wù)的理解存在差異，同類業(yè)務(wù)入賬核算規(guī)則不一致，人為因素導(dǎo)致各成員單位稅務(wù)檢查風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)增加。

在建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心之前，各成員單位財(cái)務(wù)報(bào)表均通過(guò)手工上報(bào)的方式提交，而上報(bào)的過(guò)程中，各單位基于自身多方面的因素考慮進(jìn)行了較多的數(shù)據(jù)調(diào)整，導(dǎo)致集團(tuán)總部財(cái)務(wù)合并報(bào)表與財(cái)務(wù)分析過(guò)程中夾帶了較多的“水分”，對(duì)業(yè)務(wù)決策支持容易產(chǎn)生誤導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)。

第二、財(cái)務(wù)疲于基礎(chǔ)財(cái)務(wù)核算工作，財(cái)務(wù)管理決策支撐能力弱。財(cái)務(wù)人員約70%的精力耗費(fèi)在基礎(chǔ)財(cái)務(wù)核算工作，無(wú)法抽出足夠的時(shí)間與精力深入到業(yè)務(wù)管理當(dāng)中去;對(duì)一線業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)分析、業(yè)務(wù)決策、內(nèi)部控制以及預(yù)算管理等方面支持不足，參與企業(yè)管理、發(fā)揮財(cái)務(wù)管理職能的深度明顯不足，未發(fā)揮出財(cái)務(wù)管理的最大價(jià)值。

（2）業(yè)務(wù)處理及管控問(wèn)題

第一、管理鏈條長(zhǎng)，管理粗放，集團(tuán)總部對(duì)各成員單位管控不足。集團(tuán)公司管控鏈條長(zhǎng)，核算點(diǎn)多、面廣，集團(tuán)總部對(duì)各成員單位的管理難度大、管控成本高。集團(tuán)總部對(duì)各成員單位管控力度不足，總部制定的一些管理制度也很難落實(shí)到位。

第二、資金管理仍然存在現(xiàn)金結(jié)算方式，備用金賬戶手工網(wǎng)銀支付。集團(tuán)各單位資金支付時(shí)現(xiàn)金結(jié)算方式仍然普遍存在，銀行賬戶管理已經(jīng)按照集團(tuán)統(tǒng)一管理要求，基本實(shí)現(xiàn)收支兩條線管理，實(shí)現(xiàn)收入資金自動(dòng)上劃、支出戶資金通過(guò)內(nèi)部財(cái)務(wù)公司完成支付，但是備用金賬戶仍由各成員單位自行管理，以手工網(wǎng)銀支付為主。

第三、各單位業(yè)務(wù)審批流程不一致，存在較高的集團(tuán)財(cái)務(wù)管控風(fēng)險(xiǎn)。各成員單位在實(shí)際業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中，隨意性較大，各不相同，同類業(yè)務(wù)在執(zhí)行過(guò)程中，不同單位執(zhí)行各不相同的業(yè)務(wù)審批流，經(jīng)常出現(xiàn)資金審批手續(xù)不完善、后補(bǔ)付款手續(xù)、報(bào)銷票據(jù)不合規(guī)等現(xiàn)象，造成資金控制風(fēng)險(xiǎn)和稅務(wù)檢查風(fēng)險(xiǎn)，并且分散的財(cái)務(wù)管理模式使財(cái)務(wù)人員與業(yè)務(wù)人員關(guān)系密切，在財(cái)務(wù)管理過(guò)程中可能會(huì)出現(xiàn)監(jiān)管漏洞和不可控的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（3）運(yùn)營(yíng)成本問(wèn)題

第一、信息系統(tǒng)自動(dòng)化程度不高。集團(tuán)現(xiàn)有財(cái)務(wù)系統(tǒng)對(duì)于集中采購(gòu)和集中銷售業(yè)務(wù)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)一體化管理，但是對(duì)于自采和非集中銷售業(yè)務(wù)，目前都是由各單位手工入賬或者手工開(kāi)發(fā)票，未實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)集成和信息共享，同類業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)需要采用不同的流程進(jìn)行操作，目前大量工作仍處于半自動(dòng)化階段，工作效率低下，企業(yè)管理成本高。

第二、信息系統(tǒng)集成程度低。由于各個(gè)系統(tǒng)之間未實(shí)現(xiàn)有效整合，導(dǎo)致各系統(tǒng)信息孤立，形成信息孤島，公司管理分析層統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)時(shí)需多頭要數(shù)，多頭對(duì)數(shù)，工作繁重，數(shù)據(jù)質(zhì)量堪憂;反之，基礎(chǔ)編制層也是多頭報(bào)數(shù)、重復(fù)報(bào)數(shù)、反復(fù)改數(shù)、人變數(shù)變，導(dǎo)致工作效率較低、數(shù)據(jù)質(zhì)量也較差。

二、項(xiàng)目總體設(shè)計(jì)

（一）項(xiàng)目總體規(guī)劃

淮北礦業(yè)集團(tuán)作為傳統(tǒng)煤炭行業(yè)，生產(chǎn)、管理相對(duì)粗放，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理分析顯示，傳統(tǒng)的以核算為核心的財(cái)務(wù)管理模式面臨較大壓力，財(cái)務(wù)職能的決策支持能力有限，財(cái)務(wù)管控體系普遍存在管控不到位、運(yùn)行不透明、信息孤島化、資源分散化等不足，難以實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化的精細(xì)管理及生產(chǎn)。而財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心作為企業(yè)財(cái)務(wù)信息的集散地、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)管理的神經(jīng)樞紐，是企業(yè)大數(shù)據(jù)建設(shè)和應(yīng)用的基礎(chǔ)，日漸成為推動(dòng)企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型、建立企業(yè)大數(shù)據(jù)方面的卓有成效的管理模式。

按照財(cái)務(wù)共享運(yùn)營(yíng)理念，適應(yīng)集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略和管理體制變化要求，淮北礦業(yè)集團(tuán)在項(xiàng)目總體規(guī)劃上實(shí)行總體規(guī)劃，統(tǒng)籌安排的策略，總部統(tǒng)一規(guī)劃方案：總部成立統(tǒng)一的項(xiàng)目實(shí)施小組，負(fù)責(zé)項(xiàng)目規(guī)劃和方案評(píng)審;總部+當(dāng)?shù)厝藛T共同實(shí)施，確保項(xiàng)目的順利推進(jìn)。

（二）項(xiàng)目具體目標(biāo)

通過(guò)共享服務(wù)中心建設(shè)，為總部及分支機(jī)構(gòu)提供統(tǒng)一、高效、一致的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)服務(wù)，并構(gòu)建創(chuàng)造價(jià)值的財(cái)務(wù)管理體系。促進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理模式創(chuàng)新，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，共享信息和人力資源，降低財(cái)務(wù)基礎(chǔ)交易處理成本，提高財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作處理效率和質(zhì)量，促進(jìn)財(cái)務(wù)工作從“價(jià)值守護(hù)型”向“價(jià)值創(chuàng)造型”轉(zhuǎn)變，為公司轉(zhuǎn)型升級(jí)、提升發(fā)展質(zhì)量和效益提供堅(jiān)實(shí)保障。具體目標(biāo)包括以下幾點(diǎn)。

1.加強(qiáng)管控

以集團(tuán)管控為導(dǎo)向，規(guī)范各單位的業(yè)務(wù)處理標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程中的各節(jié)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控，強(qiáng)化各單位財(cái)務(wù)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性，提高財(cái)務(wù)管理效能，最終提升集團(tuán)整體的風(fēng)險(xiǎn)管控和合規(guī)性。

2.統(tǒng)一規(guī)范

通過(guò)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)核算業(yè)務(wù)的集中處理，統(tǒng)一集團(tuán)的信息系統(tǒng)、統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程、統(tǒng)一數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策、統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目，實(shí)現(xiàn)全集團(tuán)各分子公司的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)處理方式達(dá)到統(tǒng)一，及時(shí)發(fā)現(xiàn)核算處理中的共性問(wèn)題，避免同類問(wèn)題再次出現(xiàn)錯(cuò)誤。

3.數(shù)據(jù)共享

通過(guò)建立集團(tuán)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺(tái)，打造財(cái)務(wù)大數(shù)據(jù)共享中心，將集團(tuán)內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)集中，充分挖掘數(shù)據(jù)，多維度對(duì)比分析不同公司的各項(xiàng)指標(biāo)。通過(guò)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并為管理層提供改進(jìn)建議。

4.提升效率

通過(guò)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程的再造，配合財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)平臺(tái)的建設(shè)，實(shí)現(xiàn)異地遠(yuǎn)程集中處理基礎(chǔ)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，提高從報(bào)賬到審批、審核入賬、付款、歸檔等全業(yè)務(wù)流程的效率，使財(cái)務(wù)更多地為業(yè)務(wù)單位服務(wù)，提高財(cái)務(wù)的管理水平。

5.支撐業(yè)務(wù)

在集團(tuán)快速發(fā)展的同時(shí)，無(wú)需擔(dān)心配置重復(fù)的財(cái)務(wù)資源，財(cái)務(wù)資源能在集團(tuán)內(nèi)得到有效配置，每成立新的分子公司，財(cái)務(wù)能快速相應(yīng)，迅速支撐業(yè)務(wù)的發(fā)展。

6.業(yè)財(cái)融合

財(cái)務(wù)需進(jìn)行轉(zhuǎn)型，財(cái)務(wù)人員從繁雜的交易處理業(yè)務(wù)中解脫出來(lái)后，應(yīng)深入集團(tuán)各個(gè)業(yè)務(wù)板塊的價(jià)值鏈，關(guān)注業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)，有效支持業(yè)務(wù)運(yùn)作。財(cái)務(wù)人員將觸角延伸至業(yè)務(wù)層面，更加了解公司業(yè)務(wù)運(yùn)作情況，更多地參與各業(yè)務(wù)單元的預(yù)算管理、成本管理、資金管理等，為集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供多角度、全流程的精細(xì)化財(cái)務(wù)視角。

7.稅務(wù)共享

實(shí)現(xiàn)依法納稅防控風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范流程提升效率、精細(xì)管理降低成本、合理籌劃創(chuàng)造價(jià)值的管理目標(biāo)。支持管理制度、操作規(guī)范及業(yè)務(wù)規(guī)則集中制定，統(tǒng)一下達(dá)，稅務(wù)人員從繁雜的事務(wù)性工作中解脫出來(lái)，將管理重心向風(fēng)險(xiǎn)防控、過(guò)程跟蹤、稅務(wù)籌劃、結(jié)果分析及支持決策方向轉(zhuǎn)移。

（三）項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃

1.統(tǒng)一規(guī)劃組織架構(gòu)

集團(tuán)財(cái)務(wù)共享實(shí)施階段對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)部、財(cái)務(wù)共享中心及基層單位財(cái)務(wù)部職能進(jìn)行重新定位。明確集團(tuán)財(cái)務(wù)部、財(cái)務(wù)共享中心及基層財(cái)務(wù)部各自的崗位設(shè)置、人員配備，同時(shí)對(duì)每一階段的工作銜接進(jìn)行合理規(guī)劃和分工。

財(cái)務(wù)共享中心職能定位為記錄和控制，主要負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算、資金收付過(guò)程中的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)控和反饋，提供數(shù)據(jù)支撐;基層財(cái)務(wù)部門(mén)協(xié)同和推進(jìn)，為業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)，與業(yè)務(wù)單位緊密合作，深入到業(yè)務(wù)一線，把財(cái)務(wù)的理念灌輸?shù)矫恳粋€(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中去，保證數(shù)據(jù)的真實(shí)、完整，將共享平臺(tái)發(fā)展為業(yè)務(wù)導(dǎo)向與協(xié)作的重要支撐;集團(tuán)財(cái)務(wù)部為戰(zhàn)略財(cái)務(wù)，為決策和配置，參與財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的制定和推進(jìn)，進(jìn)行預(yù)算資源管理和績(jī)效控制，為公司經(jīng)營(yíng)決策層提供全面的經(jīng)營(yíng)信息分析（如圖2所示）。

2.統(tǒng)一規(guī)劃業(yè)務(wù)流程

通過(guò)流程的再造與優(yōu)化，從集團(tuán)總部層面統(tǒng)一與標(biāo)準(zhǔn)化財(cái)務(wù)流程，精簡(jiǎn)重復(fù)冗余的流程環(huán)節(jié)，加強(qiáng)流程自動(dòng)化水平。目前對(duì)私報(bào)賬，即個(gè)人報(bào)銷業(yè)務(wù)已經(jīng)全部上線，形成了差旅費(fèi)報(bào)銷、會(huì)議費(fèi)報(bào)銷、辦公費(fèi)報(bào)銷、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷等13個(gè)業(yè)務(wù)流程。其業(yè)務(wù)流程如圖3所示。

3.統(tǒng)一規(guī)劃運(yùn)營(yíng)管理

集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心從降低成本的角度發(fā)起成本管理舉措，通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)核算質(zhì)量的大幅度提升，關(guān)注全業(yè)務(wù)流程效率提升，提升內(nèi)部客戶的滿意度。其運(yùn)營(yíng)管理規(guī)劃主要包括，標(biāo)準(zhǔn)化管理、服務(wù)管理、培訓(xùn)管理、時(shí)效管理、質(zhì)量管理、現(xiàn)場(chǎng)5S管理、組織績(jī)效管理、員工績(jī)效管理等內(nèi)容。

（四）項(xiàng)目實(shí)施主要內(nèi)容

1.涵蓋所有核算業(yè)務(wù)

共享平臺(tái)系統(tǒng)涉及業(yè)務(wù)范圍在設(shè)計(jì)階段根據(jù)集團(tuán)公司的核算要求、財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀以及未來(lái)的管理要求，結(jié)合各個(gè)流程的共享可行性進(jìn)行規(guī)劃，主要包括費(fèi)用報(bào)銷、資金收付、資產(chǎn)核算、往來(lái)核算、總賬核算、報(bào)表編報(bào)、收入核算、成本核算、會(huì)計(jì)檔案管理、稅務(wù)管理、發(fā)票管理、收款認(rèn)領(lǐng)、預(yù)算管理等所有核算業(yè)務(wù)。

2.統(tǒng)一主數(shù)據(jù)入口

通過(guò)浪潮主數(shù)據(jù)系統(tǒng)，協(xié)助淮礦集團(tuán)建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心主數(shù)據(jù)維護(hù)管理體系，包括對(duì)接管理組織、維護(hù)流程、考核流程、數(shù)據(jù)監(jiān)控策略等。在主數(shù)據(jù)實(shí)施和運(yùn)維階段，建立起相應(yīng)的管理組織，確保主數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)建立、后期可持續(xù)維護(hù)。

3.集成多平臺(tái)業(yè)務(wù)系統(tǒng)

通過(guò)系統(tǒng)集成接口，將多個(gè)其他多平臺(tái)與共享中心平臺(tái)連接，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)集成統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程處理，提高集團(tuán)系統(tǒng)集成度。

（1）法務(wù)合同系統(tǒng)集成。將合同編號(hào)、名稱、標(biāo)志、供應(yīng)商、總金額、已付金額等合同關(guān)鍵信息傳入共享中心應(yīng)付預(yù)付付款單，保證對(duì)公付款匹配合同信息，加強(qiáng)合同控制，提高資金支出管控。

（2）攜程商旅系統(tǒng)集成。目前，集團(tuán)公司與中國(guó)領(lǐng)先的差旅服務(wù)供應(yīng)商攜程商旅達(dá)成合作，通過(guò)云+以及差旅云app的使用，實(shí)現(xiàn)了出差申請(qǐng)，差旅預(yù)訂（酒店及火車票、飛機(jī)票的預(yù)訂）等一站式差旅服務(wù)。在移動(dòng)平臺(tái)上，差旅預(yù)訂關(guān)聯(lián)出差申請(qǐng)，員工事先填寫(xiě)出差申請(qǐng)單，主管審批通過(guò)后，預(yù)訂差旅時(shí)需選擇關(guān)聯(lián)出差申請(qǐng)單，系統(tǒng)將自動(dòng)對(duì)比與判斷出行人、時(shí)間和地點(diǎn)等信息，當(dāng)差旅預(yù)訂與出差申請(qǐng)信息不符時(shí)員工將無(wú)法預(yù)訂。另外，集團(tuán)公司可事先根據(jù)員工和城市級(jí)別在差旅云app中自定義住宿標(biāo)準(zhǔn)，并開(kāi)啟差旅管理中的差旅預(yù)訂關(guān)聯(lián)出差申請(qǐng)單和住宿標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)員工預(yù)訂的酒店超標(biāo)時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)拒絕超過(guò)住宿標(biāo)準(zhǔn)的訂單，讓差旅政策更有效的執(zhí)行。員工購(gòu)票時(shí)，攜程墊資付款，集團(tuán)次月支付，提高集團(tuán)資金利用率，提高差旅費(fèi)用處理效率。

（3）淮北礦業(yè)集團(tuán)主數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)集成?；A(chǔ)數(shù)據(jù)同步接口，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)內(nèi)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)一口徑錄入，提高基礎(chǔ)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化程度。

（4）財(cái)務(wù)系統(tǒng)集成。憑證接口，共享中心處理核算業(yè)務(wù)完成后推送憑證至財(cái)務(wù)系統(tǒng)，形成業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化流程處理。

三、項(xiàng)目應(yīng)用過(guò)程

（一）項(xiàng)目實(shí)施條件

1.高效的專業(yè)運(yùn)營(yíng)團(tuán)隊(duì)

科學(xué)、合理的組織結(jié)構(gòu)，清晰、完整的功能定位是財(cái)務(wù)共享中心穩(wěn)定運(yùn)行的基礎(chǔ)，淮北礦業(yè)（集團(tuán)）有限公司根據(jù)納入共享的業(yè)務(wù)范圍，計(jì)劃設(shè)立成本核算、稅務(wù)核算、投融資核算、收入核算、費(fèi)用核算、資產(chǎn)核算、資金結(jié)算、總賬核算、報(bào)表管理、檔案管理多個(gè)專業(yè)崗位，明確每個(gè)崗位的職責(zé)分工，確保財(cái)務(wù)共享中心按照專業(yè)化分工原則，明確職責(zé)，高效運(yùn)轉(zhuǎn)（如圖4所示）。

目前財(cái)務(wù)共享中心在冊(cè)人員10人，通過(guò)工作量測(cè)算法，全部業(yè)務(wù)上線后預(yù)計(jì)共需40人即可支撐全集團(tuán)公司財(cái)務(wù)核算、資金管理和報(bào)表管理全財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)共享。

2.強(qiáng)有力的項(xiàng)目推進(jìn)團(tuán)隊(duì)

淮北礦業(yè)集團(tuán)成立了以王圣茂總經(jīng)理為組長(zhǎng)的大數(shù)據(jù)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)財(cái)務(wù)共享專業(yè)小組，財(cái)務(wù)總監(jiān)、總工程師任組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、信息技術(shù)部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員，由財(cái)務(wù)共享中心主任為主要負(fù)責(zé)人組織專業(yè)團(tuán)隊(duì)具體實(shí)施落實(shí)財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)工作。

浪潮通用軟件有限公司以執(zhí)行總裁魏代森為主要負(fù)責(zé)人，由制造業(yè)管控事業(yè)部為牽頭部門(mén)，財(cái)務(wù)共享產(chǎn)品部作為配合部門(mén)。通過(guò)各個(gè)部門(mén)之間的明確分工、緊密配合，通過(guò)柔性共享、精細(xì)管控，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級(jí)，為淮北礦業(yè)集團(tuán)量身打造財(cái)務(wù)共享云。

3.集成的軟硬件環(huán)境部署

淮北礦業(yè)集團(tuán)信息技術(shù)分公司搭建集團(tuán)本地的硬件、安裝網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)及日常維護(hù)，來(lái)支持浪潮共享平臺(tái)系統(tǒng)的實(shí)施，包括但不限于，建立并維護(hù)浪潮軟件所需的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，浪潮軟件運(yùn)行所需要的硬件設(shè)備，測(cè)試服務(wù)器，輔助系統(tǒng)模擬、測(cè)試、培訓(xùn)。

系統(tǒng)集中部署。整個(gè)集團(tuán)除玻纖板塊、物資系統(tǒng)及資金系統(tǒng)外，其它系統(tǒng)全集團(tuán)進(jìn)行了統(tǒng)一部署，標(biāo)準(zhǔn)化程度高。

系統(tǒng)業(yè)務(wù)集成。業(yè)務(wù)、核算、資金、報(bào)表等各系統(tǒng)間業(yè)務(wù)集成度高，為業(yè)財(cái)一體化共享打下了基礎(chǔ)。

（二）項(xiàng)目實(shí)施成果

淮北礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心信息化項(xiàng)目，從2018年3月開(kāi)始，經(jīng)過(guò)管理咨詢、項(xiàng)目調(diào)研、規(guī)劃建設(shè)、試點(diǎn)運(yùn)行，全面推廣等幾個(gè)階段，目前，淮北礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心已經(jīng)正式掛牌成立。共享中心的建立，規(guī)范了集團(tuán)的財(cái)務(wù)核算和業(yè)務(wù)處理流程，實(shí)現(xiàn)了業(yè)財(cái)資稅的一體化管理，提升了集團(tuán)財(cái)務(wù)的管理效能，實(shí)現(xiàn)了管理方式的創(chuàng)新，提升了集團(tuán)的整體信息化水平。

1.實(shí)現(xiàn)了全面強(qiáng)化業(yè)務(wù)管控

（1）強(qiáng)化資金計(jì)劃對(duì)于付款環(huán)節(jié)的管控

實(shí)現(xiàn)資金計(jì)劃從線下到線上的轉(zhuǎn)移，將各單位的資金計(jì)劃從過(guò)去的手工填報(bào)，升級(jí)為系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，支持PC端審批、云+移動(dòng)審批，提高辦公效率;通過(guò)2張資金計(jì)劃表（一上一下的方式），支撐集團(tuán)及各單位資金計(jì)劃的編報(bào)、控制和分析等全方位管控;實(shí)現(xiàn)單位到集團(tuán)的逐級(jí)編制、層層匯總、穿透查詢。

（2）強(qiáng)化財(cái)務(wù)共享中心運(yùn)營(yíng)管理

定期通報(bào)各基層單位初審、審批人及財(cái)務(wù)共享中心稽核等各環(huán)節(jié)壓?jiǎn)?、退單情況，建立壓?jiǎn)瓮▓?bào)制度;定期分析領(lǐng)導(dǎo)審批及共享中心稽核退回單據(jù)的原因，及時(shí)修正，在提高集團(tuán)財(cái)務(wù)工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的同時(shí)，降低管控風(fēng)險(xiǎn)。

2.實(shí)現(xiàn)了全面統(tǒng)一核算規(guī)則的標(biāo)準(zhǔn)化管理

目前共享中心處理了報(bào)銷等占用財(cái)務(wù)人員大量時(shí)間精力的賬務(wù)處理工作，減少了業(yè)務(wù)單位的財(cái)務(wù)工作量，基層日常工作由做賬變分析，業(yè)務(wù)單位的財(cái)務(wù)人員可以將更多時(shí)間放在財(cái)務(wù)分析等對(duì)管理更具價(jià)值的工作上，為決策提供數(shù)據(jù)分析和報(bào)表，從而實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)工作核算與管理的雙加強(qiáng)。同時(shí)，通過(guò)建立共享中心，使財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)更加標(biāo)準(zhǔn)化，更具分析價(jià)值。

（1）統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算，規(guī)范會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理

統(tǒng)一各單位財(cái)務(wù)核算科目體系和輔助核算內(nèi)容，共享中心人員把會(huì)計(jì)分錄的編制規(guī)則定義好，輸入到系統(tǒng)中，依照設(shè)定的規(guī)則把賬務(wù)處理好，由計(jì)算機(jī)系統(tǒng)自動(dòng)生成會(huì)計(jì)分錄，規(guī)律的記賬工作由計(jì)算機(jī)系統(tǒng)自動(dòng)完成，避免了人為操作造成的執(zhí)行偏差。

（2）統(tǒng)一報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范業(yè)務(wù)審批流程

統(tǒng)一規(guī)范了集團(tuán)總部及權(quán)屬單位各類費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，包括差旅住宿、伙食補(bǔ)助、交通補(bǔ)助、通訊費(fèi)報(bào)銷等各種標(biāo)準(zhǔn)。在審批流程上，將原來(lái)線下簽批的流程移到線上簽批，在PC端審批的基礎(chǔ)上，還將審批環(huán)節(jié)搬到云上，實(shí)現(xiàn)手機(jī)端云+移動(dòng)審批，實(shí)現(xiàn)各報(bào)賬人實(shí)時(shí)報(bào)賬，領(lǐng)導(dǎo)可以隨時(shí)隨地審批、查看報(bào)銷單，不滯于物，方便快捷實(shí)現(xiàn)管理變革。

（3）統(tǒng)一憑證格式，規(guī)范財(cái)務(wù)檔案管理

統(tǒng)一設(shè)置報(bào)銷單打印模板，統(tǒng)一配置報(bào)賬單據(jù)附件粘貼單、各類自制原始單據(jù)模板等，記賬憑證集團(tuán)整體整齊劃一。統(tǒng)一采用新的記賬憑證A4打印模板、記賬憑證封皮模板和記賬憑證檔案盒標(biāo)準(zhǔn)，建立了財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化的檔案管理體系。

（4）統(tǒng)一數(shù)據(jù)申請(qǐng)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程

搭建了圍繞財(cái)務(wù)共享的集團(tuán)主數(shù)據(jù)系統(tǒng)，統(tǒng)一了淮北礦業(yè)集團(tuán)的組織、人員、客商、銀行字典、物料、商品等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的申請(qǐng)流程，確保了系統(tǒng)中數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和唯一性。

四、項(xiàng)目應(yīng)用成效

目前，淮北礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心整體運(yùn)行良好，達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)和效果。個(gè)人報(bào)銷全面穩(wěn)步運(yùn)行，稅務(wù)核算、固定資產(chǎn)核算、合同管理、對(duì)公報(bào)賬已在部分單位試點(diǎn)運(yùn)行，薪資核算等其他核算也在不斷設(shè)計(jì)和推進(jìn)中，在穩(wěn)固管理鏈條、推進(jìn)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級(jí)方面成效顯著。

（一）降低成本，實(shí)現(xiàn)強(qiáng)化內(nèi)部控制，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心是集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)服務(wù)平臺(tái)，是各單位的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)運(yùn)作中心、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中心以及服務(wù)中心，能夠有效地支撐集團(tuán)制度的標(biāo)準(zhǔn)化、流程的科學(xué)化和精簡(jiǎn)化，實(shí)現(xiàn)降低成本、提高效率、強(qiáng)化集團(tuán)內(nèi)部控制的目標(biāo)。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的建立，將集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)工作得以流程再造、技術(shù)資源整合，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)財(cái)務(wù)工作的有效精簡(jiǎn)和剝離，以一種新型的管理方式給企業(yè)帶來(lái)巨大的改變。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心不僅僅是一個(gè)會(huì)計(jì)處理中心，更是集團(tuán)公司的數(shù)據(jù)中心、經(jīng)營(yíng)決策支持中心，真正實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理職能的價(jià)值發(fā)揮，幫助集團(tuán)公司獲得更大的競(jìng)爭(zhēng)力。

（二）業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化，會(huì)計(jì)核算更加高效

在財(cái)務(wù)共享中心，會(huì)計(jì)核算的分工越來(lái)越細(xì)，復(fù)雜的工作會(huì)被肢解，每個(gè)人的工作都將是會(huì)計(jì)核算流程環(huán)節(jié)上的一環(huán)。單據(jù)收集、單據(jù)審核、電子簽批審核、批量付款、批量生成會(huì)計(jì)分錄、憑證打印、憑證裝訂，都會(huì)是專人負(fù)責(zé)。片段化的工作易上手、易熟練、不易出錯(cuò)，會(huì)極大地提升工作效率。通過(guò)建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心，所有單位采用相同的標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化管理，廢除冗余的步驟和流程，消除了多余的協(xié)調(diào)和重復(fù)性作業(yè)，實(shí)現(xiàn)集中核算、集中支付的專業(yè)化服務(wù)，每項(xiàng)業(yè)務(wù)的工作時(shí)長(zhǎng)降低，有效的提高了工作效率。

（三）線上審批更加便捷

財(cái)務(wù)共享中心的建立，打破了時(shí)間和空間的界限，員工無(wú)需在簽字報(bào)銷上耗費(fèi)時(shí)間，紙質(zhì)單據(jù)也無(wú)需在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)之間傳閱，報(bào)銷所有流程均在線上實(shí)現(xiàn)，員工可以隨時(shí)隨地填寫(xiě)報(bào)銷單，領(lǐng)導(dǎo)可以隨時(shí)隨地審批、查看報(bào)銷單，不滯于物，提高報(bào)銷效率。另外在財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心信息化架構(gòu)的基礎(chǔ)上，通過(guò)移動(dòng)APP軟件（云+）的開(kāi)發(fā)和使用，實(shí)現(xiàn)費(fèi)用報(bào)銷審批環(huán)節(jié)的移動(dòng)辦公，使業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、審批人員的辦公地點(diǎn)不再局限在辦公室，進(jìn)一步提高工作效率。

（四）員工差旅預(yù)訂無(wú)需墊付費(fèi)用，更加高效

通過(guò)與攜程商旅合作，企業(yè)員工可以通過(guò)差旅云APP進(jìn)行差旅預(yù)訂，員工提交出差申請(qǐng)單，由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批后可進(jìn)行差旅預(yù)訂。員工出行可以選擇先消費(fèi)后由公司賬戶支付，免去員工出差墊資煩惱。月底所有消費(fèi)匯總在一張發(fā)票內(nèi)，由公司統(tǒng)一結(jié)算，無(wú)需個(gè)人墊付費(fèi)用，高效便捷。

五、項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)總結(jié)

（一）項(xiàng)目創(chuàng)新點(diǎn)

淮北礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)共享項(xiàng)目的建設(shè)采用整體統(tǒng)籌規(guī)劃、分步設(shè)計(jì)實(shí)施、穩(wěn)步推進(jìn)運(yùn)營(yíng)的策略，將財(cái)務(wù)核算相關(guān)業(yè)務(wù)全部納入共享中心，主要包括費(fèi)用報(bào)銷、資金收付、資產(chǎn)核算、成本核算、往來(lái)核算、總賬核算、稅務(wù)管理、發(fā)票管理、預(yù)算管理、合同管理、會(huì)計(jì)檔案管理、主數(shù)據(jù)管理及報(bào)表編報(bào)工作。

淮北礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心實(shí)施過(guò)程中不斷進(jìn)行創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)了大型煤炭企業(yè)財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)的重大突破，多云融合、互聯(lián)互通、端到端全流程，私有云、公有云融合應(yīng)用，與商旅、稅務(wù)、（財(cái)務(wù)公司）銀行、各異構(gòu)系統(tǒng)建立互聯(lián)互通，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)從云端、移動(dòng)端、設(shè)備端、PC端全流程數(shù)字化管理，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)淮北礦業(yè)集團(tuán)在財(cái)務(wù)共享領(lǐng)域的省屬企業(yè)、能源行業(yè)的雙標(biāo)桿目標(biāo)。

1.自主設(shè)計(jì)適應(yīng)煤炭行業(yè)的業(yè)財(cái)資稅一體化報(bào)賬體系

基于內(nèi)控理念和集團(tuán)公司實(shí)際核算業(yè)務(wù)需求自主設(shè)計(jì)建設(shè)了適應(yīng)煤炭行業(yè)的業(yè)財(cái)一體化報(bào)賬體系。規(guī)劃建設(shè)流程化、標(biāo)準(zhǔn)化、一體化、信息化、智能化特征的“業(yè)財(cái)資稅”一體化管控型財(cái)務(wù)共享中心，創(chuàng)新性的實(shí)現(xiàn)了系統(tǒng)中的大額資金集中管控、預(yù)算控制、法務(wù)合同控制等集團(tuán)管控理念，柔性共享與剛性管控相結(jié)合，掃除管控盲點(diǎn)。

2.異構(gòu)系統(tǒng)的互聯(lián)互通

財(cái)務(wù)共享平臺(tái)與主數(shù)據(jù)平臺(tái)、財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)、法務(wù)合同系統(tǒng)、稅務(wù)管理系統(tǒng)、資產(chǎn)設(shè)備管理系統(tǒng)、運(yùn)銷系統(tǒng)，外部ERP系統(tǒng)等業(yè)務(wù)系統(tǒng)的集成，建立完善的異構(gòu)系統(tǒng)之間的對(duì)接，打破信息孤島，提高了業(yè)務(wù)流程流轉(zhuǎn)效率，加強(qiáng)了集團(tuán)的資金管控，實(shí)現(xiàn)了信息互聯(lián)互通共享。

3.財(cái)企直連的成功實(shí)施

資金結(jié)算實(shí)現(xiàn)財(cái)企直連，取消了現(xiàn)金結(jié)算;創(chuàng)新提出并成功實(shí)施財(cái)企直連，即開(kāi)發(fā)了淮北礦業(yè)財(cái)務(wù)共享平臺(tái)與財(cái)務(wù)公司的系統(tǒng)接口，實(shí)現(xiàn)淮北礦業(yè)財(cái)務(wù)共享平臺(tái)與集團(tuán)財(cái)務(wù)公司系統(tǒng)的有效對(duì)接，大額資金支付不落地處理，內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)自動(dòng)傳遞，提高結(jié)算效率，避免重復(fù)制單，多層審批加強(qiáng)資金監(jiān)控和資金控制。資金支付全部依靠系統(tǒng)指令自動(dòng)完成，實(shí)現(xiàn)資金結(jié)算全業(yè)務(wù)不落地支付以及資金集中管理、實(shí)時(shí)監(jiān)控和控制。

4.差旅報(bào)銷接入攜程商旅，實(shí)現(xiàn)了一體化差旅管理

目前，集團(tuán)公司與中國(guó)領(lǐng)先的差旅服務(wù)供應(yīng)商攜程商旅達(dá)成合作，通過(guò)云+以及差旅云APP的使用，實(shí)現(xiàn)了出差申請(qǐng)，差旅預(yù)訂（酒店及火車票、飛機(jī)票的預(yù)訂）等一站式差旅服務(wù)。在移動(dòng)平臺(tái)上，差旅預(yù)訂關(guān)聯(lián)出差申請(qǐng)，員工事先填寫(xiě)出差申請(qǐng)單，主管審批通過(guò)后，預(yù)訂差旅時(shí)需選擇關(guān)聯(lián)出差申請(qǐng)單，系統(tǒng)將自動(dòng)對(duì)比與判斷出行人、時(shí)間和地點(diǎn)等信息，當(dāng)差旅預(yù)訂與出差申請(qǐng)信息不符時(shí)員工將無(wú)法預(yù)訂。另外，集團(tuán)公司可事先根據(jù)員工和城市級(jí)別在差旅云APP中自定義住宿標(biāo)準(zhǔn)，并開(kāi)啟差旅管理中的差旅預(yù)訂關(guān)聯(lián)出差申請(qǐng)單和住宿標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)員工預(yù)訂的酒店超標(biāo)時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)拒絕超過(guò)住宿標(biāo)準(zhǔn)的訂單，讓差旅政策更有效的執(zhí)行。一體化的差旅管理實(shí)現(xiàn)了員工差旅預(yù)訂無(wú)需墊付費(fèi)用，月底所有消費(fèi)匯總在一張發(fā)票內(nèi)，由公司統(tǒng)一結(jié)算，更加高效。

在淮北礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)過(guò)程中，淮北礦業(yè)集團(tuán)注重基于實(shí)際需求，結(jié)合本集團(tuán)現(xiàn)有業(yè)務(wù)特點(diǎn)，審慎進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計(jì)，反復(fù)討論易用性、可操作性，并在建設(shè)過(guò)程中根據(jù)各單位和操作用戶的反饋，不斷進(jìn)行修正、優(yōu)化、創(chuàng)新，保證了運(yùn)行的順暢，為國(guó)內(nèi)其他企業(yè)建設(shè)財(cái)務(wù)共享中心提供了借鑒經(jīng)驗(yàn)和啟示。

（二）基本應(yīng)用條件

財(cái)務(wù)共享作為一種新的組織管理模式，從淮北礦業(yè)集團(tuán)的實(shí)際應(yīng)用來(lái)看，企業(yè)集團(tuán)實(shí)施財(cái)務(wù)共享，首先企業(yè)已經(jīng)達(dá)到了一定的規(guī)模，營(yíng)業(yè)收入較高、分子公司較多、地域分布和業(yè)務(wù)范圍較廣，從而能夠發(fā)揮財(cái)務(wù)共享的規(guī)模效應(yīng)，降低集團(tuán)整體運(yùn)行成本;其次淮北礦業(yè)財(cái)務(wù)部以會(huì)計(jì)科為牽頭，各業(yè)務(wù)單位共同討論，根據(jù)需求梳理統(tǒng)一了會(huì)計(jì)核算制度和核算準(zhǔn)則，執(zhí)行統(tǒng)一了會(huì)計(jì)科目和輔助核算，設(shè)置統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程，安排統(tǒng)一的運(yùn)營(yíng)管理，盡量減少個(gè)性化需求和個(gè)性化設(shè)計(jì);最后統(tǒng)一了信息系統(tǒng)，財(cái)務(wù)共享平臺(tái)與各個(gè)信息系統(tǒng)的互聯(lián)互通接口最好只有一個(gè)，降低開(kāi)發(fā)成本的同時(shí)，保證業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)源一致，減少重復(fù)性工作。

（三）成功應(yīng)用的關(guān)鍵因素

1.管理層決策支持，集團(tuán)上下齊心協(xié)力共同推進(jìn)

管理層的高度重視與大力支持是項(xiàng)目成功開(kāi)展的核心與前提?；幢钡V業(yè)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)在2018年工作報(bào)告中提出全面完成集團(tuán)公司信息化建設(shè)，財(cái)務(wù)系統(tǒng)即建立運(yùn)行財(cái)務(wù)集中管控系統(tǒng)。在2019年工作報(bào)告中指出完善集團(tuán)管控一體化信息系統(tǒng)集成平臺(tái)，建成集團(tuán)公司大數(shù)據(jù)中心，要求2019年底前建成以財(cái)務(wù)共享、生產(chǎn)管理、人力資源、運(yùn)營(yíng)管控四個(gè)大數(shù)據(jù)應(yīng)用平臺(tái)為支撐的大數(shù)據(jù)中心。

公司各級(jí)管理人員在理念和認(rèn)知層面達(dá)成統(tǒng)一，認(rèn)同并支持項(xiàng)目的實(shí)施是項(xiàng)目順利推行、獲得成功的關(guān)鍵因素。集團(tuán)公司組織召開(kāi)動(dòng)員大會(huì)，在會(huì)上領(lǐng)導(dǎo)要求集團(tuán)上下要統(tǒng)一思想。積極推動(dòng)，認(rèn)真配合，堅(jiān)決執(zhí)行，齊心協(xié)力，堅(jiān)定不移地完成大數(shù)據(jù)建設(shè)各項(xiàng)既定目標(biāo)任務(wù)，并且進(jìn)行及時(shí)充足的資源調(diào)配，從而確保了財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)的順利開(kāi)展。

2.嚴(yán)格的項(xiàng)目管理，有序穩(wěn)步推進(jìn)各種項(xiàng)目進(jìn)程

建立規(guī)范的項(xiàng)目管理機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目目標(biāo)與計(jì)劃管理（包括人員安排、項(xiàng)目進(jìn)度、工作內(nèi)容等）;建立項(xiàng)目變更及驗(yàn)收程序，對(duì)于需要變更的工作內(nèi)容及時(shí)與浪潮項(xiàng)目組溝通進(jìn)行更改，對(duì)于各項(xiàng)目的完成進(jìn)行驗(yàn)收;對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行監(jiān)督，每周每月對(duì)于工作進(jìn)度進(jìn)行總結(jié)匯報(bào)，分析項(xiàng)目進(jìn)度;加強(qiáng)項(xiàng)目質(zhì)量控制，進(jìn)行項(xiàng)目文檔質(zhì)量多級(jí)復(fù)核與統(tǒng)一評(píng)定。

3.與精專高效的運(yùn)行團(tuán)隊(duì)緊密合作確保項(xiàng)目運(yùn)行順暢

淮北礦業(yè)集團(tuán)為了實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，保證足夠的資源投入，選擇與中國(guó)本土綜合實(shí)力強(qiáng)大的大型IT企業(yè)之一，中國(guó)領(lǐng)先的云計(jì)算、大數(shù)據(jù)服務(wù)商——浪潮集團(tuán)有限公司合作。在本企業(yè)內(nèi)部專門(mén)抽調(diào)和選拔一些年輕富有干勁，有一定財(cái)務(wù)知識(shí)儲(chǔ)備的財(cái)務(wù)人員，與浪潮項(xiàng)目組一起建立一支富有經(jīng)驗(yàn)的、強(qiáng)有力的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，專職的投入到項(xiàng)目任務(wù)中。在團(tuán)隊(duì)中，明確職責(zé)分工，緊密合作，在項(xiàng)目開(kāi)展全過(guò)程中達(dá)成共識(shí)，相互溝通、學(xué)習(xí)，確保項(xiàng)目運(yùn)行順暢。

4.建立運(yùn)行日志和問(wèn)題清單打造共享中心知識(shí)庫(kù)

財(cái)務(wù)共享中心的建設(shè)不是一蹴而就的，而是需要持續(xù)的運(yùn)營(yíng)優(yōu)化，流程的管理也不可能一次完成，而是一個(gè)持續(xù)的過(guò)程。財(cái)務(wù)共享中心內(nèi)部需要建立不斷進(jìn)行自我優(yōu)化的機(jī)制，對(duì)作業(yè)流程進(jìn)行持續(xù)的評(píng)估、改進(jìn)和提升，在細(xì)節(jié)上要不斷進(jìn)行流程再造，避免由于流程等相關(guān)內(nèi)容不能適應(yīng)變化而使得財(cái)務(wù)共享服務(wù)的質(zhì)量下降。

淮北礦業(yè)集團(tuán)在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中密切關(guān)注運(yùn)行中出現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)運(yùn)行過(guò)程中出現(xiàn)的種種問(wèn)題，及時(shí)與浪潮項(xiàng)目組工作人員進(jìn)行溝通，并不斷檢查測(cè)試修正效果，并以此建立財(cái)務(wù)共享中心運(yùn)行日志和問(wèn)題清單，以問(wèn)題導(dǎo)向?yàn)橹敢?，在此基礎(chǔ)上提出優(yōu)化和改進(jìn)的建議，形成財(cái)務(wù)共享中心知識(shí)智庫(kù)，不斷優(yōu)化、創(chuàng)新工作流程，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行。

5.建立培訓(xùn)和宣貫機(jī)制，實(shí)現(xiàn)全員報(bào)銷

為了保證共享中心各項(xiàng)目的順利進(jìn)行，淮北礦業(yè)集團(tuán)分批進(jìn)行了多次培訓(xùn)，培訓(xùn)對(duì)象涵蓋集團(tuán)公司所有單位的財(cái)務(wù)人員，各業(yè)務(wù)單位的財(cái)務(wù)人員又對(duì)各單位員工進(jìn)行了培訓(xùn)。培訓(xùn)的內(nèi)容有針對(duì)性，對(duì)不同級(jí)次、不同專業(yè)領(lǐng)域、不同崗位的人員采用不同的培訓(xùn)內(nèi)容和方法。在推行過(guò)程中與各單位建立清晰的宣貫和溝通機(jī)制，廣泛收集意見(jiàn)，解決關(guān)鍵問(wèn)題，消除顧慮，獲得全員認(rèn)同感，實(shí)現(xiàn)全員報(bào)銷。