淺析國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)

廖海

【摘 要】 近年來(lái)，為著力打造法治央企，保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，國(guó)資委加強(qiáng)了中央企業(yè)合規(guī)管理，出臺(tái)了相應(yīng)管理指引。目前我國(guó)央企在合規(guī)管理方面還存在諸多問題和不足，在實(shí)施走出去戰(zhàn)略過(guò)程中，遇到了前有未有的挑戰(zhàn)。只有充分認(rèn)識(shí)當(dāng)前面臨的形勢(shì)和存在問題，才能制定有效措施，構(gòu)建完善的合規(guī)管理體系加以應(yīng)對(duì)和防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

【關(guān)鍵詞】 國(guó)有企業(yè) 合規(guī)管理 體系建設(shè)

隨著中國(guó)企業(yè)實(shí)施走出去戰(zhàn)略和參與“一帶一路”倡議，越來(lái)多企業(yè)的企業(yè)意識(shí)到依法合規(guī)管理對(duì)于提升經(jīng)營(yíng)管理水平，防范法律風(fēng)險(xiǎn)，避免受到經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)損失的重要性。構(gòu)建完善合規(guī)管理體系任務(wù)迫在眉睫，是保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的一件大事。

一、當(dāng)前國(guó)際國(guó)內(nèi)合規(guī)管理形勢(shì)

1.1國(guó)際形勢(shì)發(fā)生了深刻的變化。當(dāng)前，世界正處于大發(fā)展、大變革、大調(diào)整時(shí)期，單邊主義和貿(mào)易保護(hù)主義不斷抬頭，美國(guó)在全球范圍內(nèi)頻繁挑起貿(mào)易摩擦，對(duì)我國(guó)特定企業(yè)開展精準(zhǔn)打擊，特別是對(duì)在國(guó)外進(jìn)行投資經(jīng)營(yíng)的企業(yè)屢受合規(guī)調(diào)查，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)屢發(fā)。面對(duì)百年未有之大變局，如何做好自己的事情，對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)提出了更高的要求和挑戰(zhàn)。

1.2國(guó)內(nèi)對(duì)依法治企的要求日益提高。在2014年，國(guó)資委就明確提出了要大力加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)，并將其列入“中央企業(yè)法制工作新五年規(guī)劃”。2016年，國(guó)資委選定中石油、中移動(dòng)等5家央企進(jìn)行試點(diǎn)，探索合規(guī)管理體系建設(shè)的方法。2018年11月國(guó)務(wù)院國(guó)資委印發(fā)了《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》。標(biāo)志著中國(guó)央企已經(jīng)意識(shí)到全面建設(shè)企業(yè)合規(guī)體系、進(jìn)行合規(guī)管理、將合規(guī)作為企業(yè)治理的必要部分和標(biāo)準(zhǔn)的重要性。

二、國(guó)內(nèi)企業(yè)合規(guī)管理存在問題

2.1合規(guī)管理體系還未形成。當(dāng)前我國(guó)合規(guī)管理重視程度參差不齊，對(duì)合法合規(guī)管理認(rèn)識(shí)不足，沒有形成完整的合規(guī)管理體系。大多數(shù)的企業(yè)沒有設(shè)置有專門的合規(guī)管理部門，各業(yè)務(wù)部門在合規(guī)管理方面處于各自為戰(zhàn)狀態(tài)，不能成體系地有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

2.2合規(guī)制度不夠健全和完善。制定的隨意性比較突出，規(guī)章制度容易因領(lǐng)導(dǎo)的變化而變化，制度穩(wěn)定性差。制度層級(jí)不清，沒有分清制度、實(shí)施細(xì)則、作業(yè)指導(dǎo)書、操作流程之間的關(guān)系，不同部門之間制度的制度存在相互矛盾問題。制度制定流程不清晰，缺少合法合規(guī)性審查。

2.3合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)控不到位。對(duì)于重點(diǎn)領(lǐng)域、環(huán)節(jié)、崗位合規(guī)管理存在的風(fēng)險(xiǎn)沒有進(jìn)行系統(tǒng)識(shí)別、評(píng)估和防范。沒有重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單和應(yīng)對(duì)措施。合規(guī)識(shí)別與評(píng)估過(guò)度依賴于合規(guī)管理部門。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)往往注重事后風(fēng)險(xiǎn)總結(jié)多，提前預(yù)防少;事中檢查機(jī)制缺失，各部門檢查多，溝通少，缺少信息共享，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)排查存在遺漏。合規(guī)管理考核還未有效融入績(jī)效考核，只有發(fā)生重大違規(guī)事件才進(jìn)行問責(zé)考核，日常合規(guī)管理難以體現(xiàn)在考核中。

2.4還未形成合規(guī)管理文化。目前，合規(guī)文化建設(shè)大多還停留在紙面上，合規(guī)文化沒有融入業(yè)務(wù)，融入崗位、融入流程，未能形成良好的合規(guī)文化氛圍。員工法治宣傳教育、合規(guī)管理培訓(xùn)還不夠深入、合規(guī)意識(shí)的培養(yǎng)，提升合規(guī)履職能力仍需加強(qiáng)。

三、構(gòu)建完善合規(guī)管理體系

為有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)營(yíng)管理水平，必須建立健全企業(yè)合規(guī)管理系統(tǒng)，強(qiáng)化合規(guī)責(zé)任，重點(diǎn)做好以下幾點(diǎn)：

3.1樹立法治合規(guī)意識(shí)。合規(guī)管理是現(xiàn)代企業(yè)管理和公司治理的重要部分。企業(yè)管理人員要牢固樹立法治意識(shí)，將企業(yè)所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)細(xì)節(jié)及其管理所涉及到的方方面面，一個(gè)一個(gè)地對(duì)照相關(guān)法律或法律原則、精神，將企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和管理限制在法律范圍內(nèi)，樹立法治意識(shí)，通曉和研究相關(guān)法律，是企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)所必需。

3.2企業(yè)黨委要發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用。設(shè)立合規(guī)委員會(huì)，負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)合規(guī)管理工作。業(yè)務(wù)部門是本領(lǐng)域合規(guī)管理的第一責(zé)任人，做到全員參與，負(fù)責(zé)本業(yè)務(wù)領(lǐng)域日常合規(guī)管理工作，并做好違規(guī)整改和持續(xù)改進(jìn)。合規(guī)管理部門和監(jiān)督管理部門負(fù)責(zé)合規(guī)管理組織協(xié)調(diào)、監(jiān)督保障、違規(guī)事件調(diào)查，問責(zé)考核部門。相關(guān)部門要明確分工，按職責(zé)分工做好相應(yīng)工作。

3.3制定完善的規(guī)章制度。依據(jù)法律法規(guī)，監(jiān)管規(guī)定，制定企業(yè)規(guī)章制度。構(gòu)建合規(guī)管理數(shù)據(jù)庫(kù)，制定合規(guī)義務(wù)清單，定期進(jìn)行更新。根據(jù)不同層級(jí)需求，建立檢查合規(guī)管理制度，并根據(jù)法律法規(guī)符合性對(duì)比，制定管理制度修訂計(jì)劃，定期開展制度修訂工作，加強(qiáng)管理制度及業(yè)務(wù)指導(dǎo)書審查，建立完善的制度審查流程，確保制度穩(wěn)定性。

3.4開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估和應(yīng)對(duì)。根據(jù)合規(guī)義務(wù)清單，組織開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)舉措。針對(duì)重點(diǎn)崗位，明確重點(diǎn)崗位合規(guī)管理義務(wù)清單及合規(guī)應(yīng)對(duì)手冊(cè)。加強(qiáng)三重一大等重要經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)決策前法律意見審查，對(duì)業(yè)務(wù)部門合規(guī)經(jīng)營(yíng)方面難以把握的事項(xiàng)，需經(jīng)合規(guī)管理部門進(jìn)行合法合規(guī)性審查，出具法律意見書。業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期開展本領(lǐng)域合規(guī)自查整改，專業(yè)監(jiān)督部門應(yīng)結(jié)合專項(xiàng)檢查，同步開展合規(guī)檢查，并對(duì)所屬單位開展合規(guī)管理成效評(píng)估工作。

3.5加強(qiáng)可合規(guī)考核評(píng)價(jià)工作。企業(yè)應(yīng)建立違規(guī)事件與調(diào)查機(jī)制，暢通誠(chéng)信舉報(bào)渠道，建立分級(jí)報(bào)告流程，組織開展調(diào)查處理。建立責(zé)任追究制度，明晰違規(guī)責(zé)任范圍，細(xì)化懲處標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格認(rèn)定和追究違規(guī)行為責(zé)任。將合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況作為紅線事項(xiàng)納入直屬單位組織績(jī)效考核。

3.6加強(qiáng)培訓(xùn)，培育合規(guī)文化。企業(yè)要重視合規(guī)培訓(xùn)，結(jié)合法治宣傳教育，建立常態(tài)化培訓(xùn)機(jī)制，定期組織開展合規(guī)管理培訓(xùn)，強(qiáng)化全員合規(guī)意識(shí)，提高合規(guī)履職能力。在企業(yè)文化中打造合規(guī)管理文化，通過(guò)多種方式提升員工合規(guī)意識(shí)，樹立“人人講合規(guī)、時(shí)時(shí)顯合規(guī)、事事要合規(guī)”的理念，筑牢合規(guī)經(jīng)營(yíng)思想基礎(chǔ)。

綜上所述，合規(guī)管理主要目的在于有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，中央對(duì)合規(guī)管理體系建設(shè)十分重視，并提出了具體要求，部分中央企業(yè)就合規(guī)管理提出了具體的實(shí)施方案，但要真正落實(shí)到位還需要根據(jù)企業(yè)自身特點(diǎn)，圍繞本階段性合規(guī)管理重點(diǎn)，制定有效措施予以規(guī)范，切實(shí)做到合規(guī)經(jīng)營(yíng)，行穩(wěn)致遠(yuǎn)。

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