企業(yè)合同管理的風(fēng)險(xiǎn)防控探討?

張會(huì)

摘 要：隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的愈發(fā)深入化、復(fù)雜化發(fā)展，企業(yè)的合同管理也面臨著愈發(fā)增多的潛在風(fēng)險(xiǎn)。而強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)，落實(shí)相應(yīng)有效防控舉措，是企業(yè)合理規(guī)避合同風(fēng)險(xiǎn)，確保自身收益，促使企業(yè)實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健長(zhǎng)足發(fā)展的重要保障舉措。對(duì)此，本文筆者以企業(yè)合同管理的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)著手，細(xì)致分析探討了企業(yè)合同管理的風(fēng)險(xiǎn)防控舉措，以期能夠?yàn)橄鄳?yīng)同業(yè)人員在開(kāi)展企業(yè)合同管理時(shí)提供些許可供參考與借鑒之處。

關(guān)鍵詞：合同管理;風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí);風(fēng)險(xiǎn)防控

一、企業(yè)合同管理的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)

1.合同簽訂階段

（1）調(diào)查不到位

首先，對(duì)合同對(duì)象主體資格審查不夠重視，以致與不具備相應(yīng)資質(zhì)或民事行為能力的合同主體簽訂合同;與越權(quán)代理或沒(méi)有代理權(quán)的合同主體簽訂合同，致使出現(xiàn)無(wú)效合同或效力待定合同。其次，對(duì)合同主體的信用狀況判斷錯(cuò)誤，或在合同履行的過(guò)程中對(duì)對(duì)方資信未持續(xù)予以關(guān)注，以致因?qū)Ψ劫Y信發(fā)生變化而導(dǎo)致企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)損失。另外，對(duì)合同主體履約能力的調(diào)查評(píng)價(jià)過(guò)于片面，致使將履約能力不足的對(duì)象定為準(zhǔn)合同對(duì)象。

（2）談判不專(zhuān)業(yè)

一方面，是由于談判人員對(duì)合同重大問(wèn)題不夠重視或做出不當(dāng)讓步，或因其談判經(jīng)驗(yàn)不足，談判技術(shù)、法律知識(shí)或財(cái)務(wù)知識(shí)有所欠缺，致使企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益受損;另一方面，企業(yè)談判技術(shù)策略被泄，從而導(dǎo)致談判時(shí)企業(yè)處于不利地位。

（3）簽訂不規(guī)范

由于合同管理人員經(jīng)驗(yàn)不足、法律意識(shí)欠缺或?qū)I(yè)合同知識(shí)匱乏，致使合同文本缺乏規(guī)范性，以致合同內(nèi)容不清、職責(zé)不明、條款不全，有意回避應(yīng)盡的責(zé)任與義務(wù)，甚至與國(guó)家法律法規(guī)相沖突。這些不專(zhuān)業(yè)、不規(guī)范的合同簽訂，極易引發(fā)合同糾紛，甚至還可能會(huì)給企業(yè)造成不可彌補(bǔ)的經(jīng)濟(jì)損失。

（4）審查不仔細(xì)

未發(fā)現(xiàn)合同文本中存在的不當(dāng)條款內(nèi)容與條例，或發(fā)現(xiàn)而未及時(shí)提出合理的修改建議;另外，未按照審核人員所給出的建議修改合同。

2.合同履行階段

（1）合同履行監(jiān)管不力

一方面，合同出現(xiàn)違約后企業(yè)管理人員處理緩慢，使得因決策不及時(shí)而導(dǎo)致企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)損失。另一方面，合同履行過(guò)程中監(jiān)管不力，對(duì)合同對(duì)象跟蹤調(diào)查不及時(shí)、不全面，出現(xiàn)問(wèn)題未及時(shí)發(fā)現(xiàn)，從而導(dǎo)致發(fā)生合同糾紛及經(jīng)濟(jì)損失。

（2）合同變更、解除管理不當(dāng)

合同簽訂時(shí)相關(guān)約定標(biāo)注不清或未予以標(biāo)注，致使合同履行困難。此外，如若合同條款中存在不公平條款、錯(cuò)誤或欺詐條款，而又未及時(shí)采取措施予以彌補(bǔ)，則必將會(huì)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。

3.糾紛處理階段

若合同發(fā)生糾紛后，企業(yè)管理人員對(duì)糾紛處理不及時(shí)、不準(zhǔn)確，致使企業(yè)在后續(xù)的糾紛處理、訴訟或仲裁中處境不利，風(fēng)險(xiǎn)率也會(huì)相應(yīng)提升。同時(shí)，企業(yè)管理人員法律意識(shí)淡薄或管理水平偏低，都會(huì)加大合同管理風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率。

二、企業(yè)合同管理的風(fēng)險(xiǎn)防控舉措

合同管理是企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中得以脫穎而出的重要關(guān)節(jié)，而規(guī)范合同管理流程，嚴(yán)把合同風(fēng)險(xiǎn)防控，對(duì)于及時(shí)發(fā)現(xiàn)與規(guī)避合同風(fēng)險(xiǎn)具有十分重要的作用。

1.合同簽訂階段

（1）深入開(kāi)展前期調(diào)查

首先，對(duì)合同主體法人資格、資質(zhì)證明、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證件予以審查，以免因證件造假而導(dǎo)致的合同無(wú)效。必要時(shí)，還須通過(guò)相關(guān)機(jī)關(guān)單位對(duì)相關(guān)證件是否真實(shí)、合法予以查驗(yàn)，并確保授權(quán)人符合授權(quán)要求。在相關(guān)證據(jù)充分可靠的前提下，對(duì)合同主體資格予以評(píng)價(jià)。其次，對(duì)合同主體通過(guò)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告、以往交易記錄等信息予以調(diào)查，并對(duì)其獲利及償債能力進(jìn)行分析，評(píng)估合同主體的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及信用狀況，并持續(xù)關(guān)注合同主體資信的變化情況，及時(shí)建立并更新對(duì)方信用信息。另外，對(duì)主體對(duì)象開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，對(duì)其技能水平、施工能力、經(jīng)濟(jì)實(shí)力等進(jìn)行熟悉與評(píng)估，從而對(duì)其合同履約能力有初步的分析能力。

（2）強(qiáng)化合同談判管理

第一，所謂“知己知彼，百戰(zhàn)不殆”，合同談判前，應(yīng)收集有關(guān)談判對(duì)手信息如參建方主體資格、經(jīng)濟(jì)狀況、技能水平、機(jī)械設(shè)備、企業(yè)信譽(yù)、履約能力、相關(guān)參建經(jīng)驗(yàn)等信息加強(qiáng)審查，了解其基本情況，確保投標(biāo)企業(yè)的能力與質(zhì)量;然后對(duì)項(xiàng)目情況、行業(yè)政策、法律法規(guī)、服務(wù)價(jià)格等以及與合同談判相關(guān)的內(nèi)容條款展開(kāi)研究，從而為準(zhǔn)確制定談判策略提供依據(jù)。第二，熟悉合同關(guān)鍵內(nèi)容、相關(guān)條款以及重要細(xì)節(jié)，主要包括合同標(biāo)的數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，合同價(jià)款與支付方式，履約時(shí)間與方式，違約責(zé)任與處理辦法、合同變更或解除條件等。于合同談判的整個(gè)過(guò)程中，應(yīng)及時(shí)做好記錄，對(duì)遇到的問(wèn)題承辦人應(yīng)及時(shí)做好協(xié)調(diào)處理，并向單位相關(guān)負(fù)責(zé)人匯報(bào)。第三，對(duì)于專(zhuān)業(yè)技術(shù)較強(qiáng)、影響較大或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，須組織法律顧問(wèn)、技術(shù)人員、財(cái)會(huì)人員等積極參與合同談判，充分發(fā)揮專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)的優(yōu)勢(shì)與智慧，對(duì)談判時(shí)遇到的難題及時(shí)總結(jié)，進(jìn)而研究并確定下一環(huán)節(jié)的談判策略。

（3）規(guī)范合同簽訂程序

首先，對(duì)常用或普遍性合同可制定標(biāo)準(zhǔn)化的合同范本，在企業(yè)范圍內(nèi)全面推廣并應(yīng)用，同時(shí)，為避免合同對(duì)方對(duì)合同文本進(jìn)行隨意篡改，可通過(guò)書(shū)面形式將合同打印出來(lái)。其次，合同條款內(nèi)容應(yīng)前后一致，避免出現(xiàn)矛盾與沖突，并且，合同用詞應(yīng)規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)，嚴(yán)禁使用“爭(zhēng)取、大約、左右”等不規(guī)范用語(yǔ)，合同約定應(yīng)準(zhǔn)確具體，避免合同雙方履行義務(wù)與所享受權(quán)利不明確，從而有效降低合同不規(guī)范而導(dǎo)致的糾紛。例如，需要由發(fā)包人完成的三通一平工作，應(yīng)明確標(biāo)注水、電等管線(xiàn)的開(kāi)通時(shí)間及要求，并說(shuō)明路面平整的要求、面積及平整程度，如未按合同約定如期完成的，應(yīng)注明所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任以及因此而導(dǎo)致承包方無(wú)法如期開(kāi)工的應(yīng)工期順延。另外，所簽訂合同不得與法律法規(guī)相互沖突，嚴(yán)禁簽訂看似合法卻違反國(guó)家法律的“黑白”合同，此類(lèi)合同一旦發(fā)生糾紛，也會(huì)按照“無(wú)效合同”予以判定，失去了合同的保障作用。同時(shí)，對(duì)于涉及到的特殊合同條款，應(yīng)予以特別標(biāo)注，例如出現(xiàn)合同糾紛時(shí)，需要在合同簽約地訴訟，并將簽約地詳細(xì)標(biāo)注于合同內(nèi)。此外，在合同中應(yīng)明確標(biāo)注如何處理合同糾紛，例如訴訟與仲裁只能二選一，如若標(biāo)注為訴訟或仲裁，則約定視為無(wú)效，甚至對(duì)于所指定的訴訟管轄法院，都應(yīng)予以明確標(biāo)注。

（4）細(xì)致審核合同文本

首先，合同文本應(yīng)條理分明、內(nèi)容合法，合同內(nèi)容應(yīng)與企業(yè)利益保持一致，合同主體應(yīng)具備相應(yīng)的履約能力，且須明確雙方責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)，同時(shí)，必須要有爭(zhēng)議部分的解決條款。其次，建立健全合同會(huì)審機(jī)制，并在重要或重大合同的簽訂前，向企業(yè)相關(guān)部門(mén)或組織機(jī)構(gòu)提交合同文本予以審核，按照工作職責(zé)明確會(huì)審分工與責(zé)任，并由主辦單位對(duì)會(huì)審意見(jiàn)予以搜集并修改。另外，細(xì)致審查合同相關(guān)的條款內(nèi)容，確保相關(guān)內(nèi)容條款無(wú)違法及違規(guī)現(xiàn)象，各個(gè)條款間應(yīng)無(wú)沖突及矛盾、用語(yǔ)應(yīng)規(guī)范不模糊。

2.合同履行階段

（1）加強(qiáng)履行過(guò)程監(jiān)管

第一，合同正式履行前做好合同交底，使項(xiàng)目全體管理人員都能全面、完整的認(rèn)識(shí)和理解合同，對(duì)合同中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)以及薄弱環(huán)節(jié)有全面的認(rèn)識(shí)，并在合同履行的過(guò)程中有效把握對(duì)我方有利的合同條款，最大限度規(guī)避對(duì)我方不利的條款。第二，全面了解合同各項(xiàng)條款內(nèi)容，按照規(guī)定分類(lèi)分別建立合同管理臺(tái)賬，并根據(jù)項(xiàng)目具體安排制定周詳?shù)膶?shí)施計(jì)劃嚴(yán)格予以組織落實(shí)，并依據(jù)合同約定嚴(yán)格履行作業(yè)、付款以及催款。第三，由專(zhuān)人對(duì)合同雙方來(lái)往信函、文書(shū)等合同履行過(guò)程中的相關(guān)材料予以收集并整理，一旦因設(shè)計(jì)變更、工期延長(zhǎng)或價(jià)格調(diào)整等情況而發(fā)生合同糾紛或違約現(xiàn)象，應(yīng)能夠在第一時(shí)間找到對(duì)我方有利的證據(jù)，及時(shí)辦理簽證，并時(shí)刻加強(qiáng)合同履行中的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，隨時(shí)收集對(duì)我方有利的證據(jù)。第四，合同履行的過(guò)程中，一旦發(fā)現(xiàn)合同中有不利于我方的條款內(nèi)容、約定不明確的條款或存在一定風(fēng)險(xiǎn)的條款，應(yīng)立即與專(zhuān)業(yè)人員協(xié)商補(bǔ)救辦法，并及時(shí)采取措施，防止合同繼續(xù)履行而對(duì)我方造成損失。第五，加強(qiáng)合同履行過(guò)程中的有效監(jiān)控，如若發(fā)現(xiàn)合同對(duì)方經(jīng)濟(jì)狀況惡化、抽逃資金或出現(xiàn)重大違約等嚴(yán)重有失商業(yè)信譽(yù)的情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)以書(shū)面的形式報(bào)告公司，并及時(shí)采取妥善的應(yīng)對(duì)措施，尤其要對(duì)威脅企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的風(fēng)險(xiǎn)做好嚴(yán)格把控。第六，若合同因故而不得不暫?；蚪K止時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理妥善相關(guān)暫停首先，并以書(shū)面的形式簽訂暫?；蚪K止合同協(xié)議，協(xié)議應(yīng)對(duì)合同雙方的責(zé)任與義務(wù)予以明確，如若因此而使企業(yè)遭受損失的，應(yīng)對(duì)對(duì)方責(zé)任及時(shí)追究。

（2）合理把控變更管理

項(xiàng)目實(shí)施的過(guò)程中，由于材料市場(chǎng)、政策的變動(dòng)，極易使合同實(shí)施與預(yù)定目標(biāo)出現(xiàn)偏差，對(duì)此，合同承辦部門(mén)應(yīng)定期對(duì)合同的執(zhí)行情況予以檢查，并不斷完善合同檢查體系。對(duì)于合同履行過(guò)程中發(fā)生的偏差，應(yīng)認(rèn)真分析、糾正，查處違反合同條款的行為，從而使合同管理逐步趨于規(guī)范化。首先，合同一旦發(fā)生變更便應(yīng)作為新合同處理，則須根據(jù)合同管理的標(biāo)準(zhǔn)化流程對(duì)合同文本及條款等內(nèi)容予以審核，對(duì)合同變更的內(nèi)容與程序予以明確，并及時(shí)、迅速處理合同變更。其次，如若合同內(nèi)容存在不公平條款、欺詐或錯(cuò)誤條款，或因市場(chǎng)價(jià)格、國(guó)家政策等客觀(guān)條件發(fā)生改變，而導(dǎo)致企業(yè)利益受到損害時(shí)可及時(shí)采取補(bǔ)救措施，應(yīng)嚴(yán)格依照流程向合同對(duì)方發(fā)出通報(bào)，并在國(guó)家法律的合法監(jiān)管下或按合同約定及時(shí)辦理合同變更、索賠或解除等事宜。另外，合同變更及解除應(yīng)以書(shū)面的形式，禁止隨意在原合同文本上予以涂改或添加。此外，如若合同解除給企業(yè)造成了一定的經(jīng)濟(jì)損失，且是由對(duì)方過(guò)錯(cuò)而引發(fā)的經(jīng)濟(jì)損失，則可根據(jù)合同規(guī)定向?qū)Ψ竭M(jìn)行索賠。

3.糾紛處理階段

首先，如若合同對(duì)方因違反合同約定或資金不足時(shí)，可根據(jù)情況的嚴(yán)重程度讓對(duì)方采取財(cái)產(chǎn)保全措施，如第三方擔(dān)保、抵押、提高保證金等。其次，如若對(duì)合同對(duì)方申訴、來(lái)函量多、訴訟群發(fā)的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)組織成立調(diào)查組，并對(duì)合同對(duì)象開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，以全面了解合同履行情況。另外，一旦合同發(fā)生糾紛，則應(yīng)根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)予以協(xié)商。如若雙方意見(jiàn)達(dá)成一致，則須簽署書(shū)面協(xié)議;如若協(xié)商無(wú)法達(dá)成一致，則應(yīng)按照約定，選擇仲裁或訴訟的方式予以處理，未處理完糾紛前，經(jīng)辦人員嚴(yán)禁向?qū)Ψ阶龀鋈魏纬兄Z或?qū)嵸|(zhì)性答復(fù)。

三、結(jié)語(yǔ)

規(guī)范、科學(xué)、完善的合同管理是確保企業(yè)在當(dāng)下復(fù)雜的交易環(huán)境中得以安穩(wěn)創(chuàng)收的關(guān)鍵。然而，當(dāng)下眾多企業(yè)于合同的協(xié)商、簽訂以及履約之中，常常會(huì)因己方企業(yè)高管、合同管理專(zhuān)員的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)不到位，對(duì)合約條款的分析、審核不細(xì)致，合同管理不善，而致使企業(yè)深陷“合同陷阱”，使企業(yè)收益受損。為此，企業(yè)高層與合同管理專(zhuān)員務(wù)須全面提升自身風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，貫徹相應(yīng)防控舉措，進(jìn)而有效規(guī)避因己方合同管理不善而致使的企業(yè)收益受損。

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