中小企業(yè)信用擔(dān)保體系研究

王學(xué)彬

【摘 要】 中小企業(yè)融資難一直是困擾國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)難題，而信用擔(dān)保是緩解該難題的重要手段之一。本文首先從分析西方發(fā)達(dá)國(guó)家信用擔(dān)保體系著手，介紹了國(guó)外擔(dān)保相關(guān)理論;接著以四川省為重點(diǎn)分析探討了信用擔(dān)保對(duì)于中小企業(yè)發(fā)展的重要意義;最后針對(duì)四川省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的現(xiàn)狀與特點(diǎn)進(jìn)行了分析，從中總結(jié)出仍舊存在的不足，找出出現(xiàn)這些問(wèn)題的原因，并相應(yīng)提出若干改善的建議。

【關(guān)鍵詞】 中小企業(yè) 信用擔(dān)保 四川省

中小企業(yè)在各國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中都扮演了非常重要的角色。從數(shù)量上看，中小企業(yè)占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的99%以上，中小企業(yè)也貢獻(xiàn)了約58%的GDP，68%的外貿(mào)出口額，52%的稅收和80%的就業(yè)，在促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)、增加就業(yè)、革新技術(shù)、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、承擔(dān)社會(huì)責(zé)任等諸多方面均發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。而在中國(guó)這樣一個(gè)發(fā)展中國(guó)家，資本市場(chǎng)的不完善、上市難度較大、企業(yè)信用相對(duì)缺失、產(chǎn)業(yè)基金與風(fēng)險(xiǎn)投資起步較晚、政府扶持基金覆蓋面較窄，中小企業(yè)融資難的問(wèn)題一直是困擾國(guó)民經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重大難題，政府和民間通過(guò)有益探索、學(xué)習(xí)逐步實(shí)踐了諸多緩解中小企業(yè)融資難的辦法。鑒于中小企業(yè)融資途徑以貸款為主，有效率的信用擔(dān)保體系從理論上就必然能為中小企業(yè)融資提供絕大的助力。

1.擔(dān)保、信用擔(dān)保。狹義的擔(dān)保是指法律為確保特定債權(quán)人能夠?qū)崿F(xiàn)其債權(quán)，以第三人的信用保證來(lái)保障和約束債務(wù)人履行債務(wù)的經(jīng)濟(jì)法律制度?！吨腥A人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定，擔(dān)保是在借貸、買(mǎi)賣(mài)、貨物運(yùn)輸、加工承攬等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，債權(quán)人需要以擔(dān)保方式保障其債權(quán)實(shí)現(xiàn)而設(shè)定的擔(dān)保。

信用擔(dān)保指企業(yè)在想銀行進(jìn)行融資時(shí)，由信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為中介為信用不足的企業(yè)提供擔(dān)保，承諾在企業(yè)無(wú)法償還債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保公司按合同約定承擔(dān)相關(guān)債務(wù)。

2.國(guó)外信用擔(dān)保理論。20世紀(jì)70年代，西方國(guó)家陸續(xù)進(jìn)行了利率市場(chǎng)化改革，利率的競(jìng)爭(zhēng)使得擔(dān)保等非利率因素更加被重視起來(lái)，以此為契機(jī)，西方學(xué)者相機(jī)提出了諸多信用擔(dān)保理論。

哈佛大學(xué)的羅伯特·巴羅通過(guò)研究信貸配給的相關(guān)理論，將擔(dān)保與利率聯(lián)系起來(lái)，提出了信貸融資擔(dān)保的交易成本理論，他認(rèn)為擔(dān)保是履行貸款合約的有效機(jī)制。斯蒂格利茨和韋斯則從貸款利率和擔(dān)保要求兩方面分析了非對(duì)稱(chēng)信息信貸市場(chǎng)的特征，并在此基礎(chǔ)上提出逆向選擇與道德風(fēng)險(xiǎn)理論。海斯特等人提出了關(guān)系貸款擔(dān)保理論。他們注意到銀行是風(fēng)險(xiǎn)的厭惡者，如果借款者和銀行建立了良好的關(guān)系，并且有足夠的信息表明借款者違約可能性很小，則合作會(huì)更為有效率。

2建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的必要性

信用擔(dān)保能夠化解和修正交易雙方的信息不對(duì)稱(chēng)，提高中小企業(yè)的信用級(jí)別，緩解其融資難的問(wèn)題;分散銀行風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)貸款的安全性，還能發(fā)揮經(jīng)濟(jì)杠桿作用，有利于社會(huì)的信用體系建設(shè)，引導(dǎo)企業(yè)誠(chéng)實(shí)守信。

3四川省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中存在的問(wèn)題及原因

根據(jù)四川省融資擔(dān)保業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，截至2018年底，四川省融資擔(dān)保公司共有356家。經(jīng)省地方金融監(jiān)管局檢查，整改、停業(yè)整頓及吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)許可證的融擔(dān)公司占比近50%。

1.擔(dān)保放大倍數(shù)仍有待提高。我國(guó)2010年七部委發(fā)布的《融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理暫行辦法》中規(guī)定擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用放大倍數(shù)不超過(guò)其凈資產(chǎn)的10倍，但事實(shí)上由于我國(guó)信用環(huán)境較差、擔(dān)保體系相對(duì)不完善，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保放大倍數(shù)平均僅為3倍左右。2.銀擔(dān)合作雙方地位不均衡，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨多重壓力。擔(dān)保業(yè)進(jìn)入門(mén)檻看似較低，但實(shí)際業(yè)務(wù)操作中門(mén)檻較高，且退出機(jī)制尚不健全。貸款風(fēng)險(xiǎn)過(guò)分集中于擔(dān)保公司也使得擔(dān)保公司破產(chǎn)可能性較大。3.擔(dān)保業(yè)缺乏專(zhuān)業(yè)高素質(zhì)人才。擔(dān)保行業(yè)涉及經(jīng)濟(jì)、金融、法律、保險(xiǎn)、投資、管理、財(cái)務(wù)、工程等多個(gè)學(xué)科的交叉，需要高素質(zhì)的專(zhuān)業(yè)人才。

4對(duì)四川省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展的建議

1.改善銀保合作，實(shí)現(xiàn)互利共贏。銀行作為銀擔(dān)合作的優(yōu)勢(shì)方，往往會(huì)對(duì)擔(dān)保公司施加合作門(mén)檻，最終致使擔(dān)保機(jī)構(gòu)再次將負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)嫁給受保企業(yè)，從而有違初衷。國(guó)際通行做法是規(guī)定銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保責(zé)任比例?？梢酝ㄟ^(guò)政府出臺(tái)政策規(guī)定銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)比例、對(duì)擔(dān)保企業(yè)實(shí)行補(bǔ)助等措施進(jìn)行改善。2.完善評(píng)價(jià)與監(jiān)管體系。四川省金融辦與四川省融資擔(dān)保協(xié)會(huì)的雙重監(jiān)管起到了相當(dāng)大的作用，但監(jiān)管力度，監(jiān)管方式還有待改善。3.加快完善信用擔(dān)保業(yè)的法律法規(guī)建設(shè)。完善的法律法規(guī)不僅能促使擔(dān)保參與者合法經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)定行業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，更能為參與者提供更為公平有效的市場(chǎng)環(huán)境。4.拓展擔(dān)保業(yè)務(wù)范圍。目前四川省信用擔(dān)保市場(chǎng)業(yè)務(wù)種類(lèi)比較單一，且擔(dān)保期限通常較短。各擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)發(fā)揮創(chuàng)新意識(shí)，提供更多種類(lèi)的擔(dān)保產(chǎn)品和服務(wù)，放寬擔(dān)保期限。5.引進(jìn)高素質(zhì)專(zhuān)業(yè)人才，提升擔(dān)保人員專(zhuān)業(yè)性。擔(dān)保行業(yè)具有高風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)專(zhuān)業(yè)性較高。高素質(zhì)人才能夠更準(zhǔn)確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，利用專(zhuān)業(yè)知識(shí)提高服務(wù)效率，在確保較低的代償率和損失率的同時(shí)提升擔(dān)保業(yè)務(wù)的覆蓋范圍。

結(jié) 論

完善其信用擔(dān)保體系不僅要批判地學(xué)習(xí)國(guó)外經(jīng)驗(yàn)與國(guó)內(nèi)各地經(jīng)驗(yàn)，更要在實(shí)踐中敢于創(chuàng)新，以當(dāng)?shù)鼐唧w情況為依據(jù)充分考慮企業(yè)的需要、銀行的能力與政府的作為。四川省信用擔(dān)保中仍有銀保合作不善、擔(dān)保機(jī)構(gòu)專(zhuān)業(yè)人才匱乏、擔(dān)保類(lèi)型和模式有待創(chuàng)新開(kāi)發(fā)、法律法規(guī)不健全以及監(jiān)管不足等諸多問(wèn)題，信用擔(dān)保體系的需要政府、中小企業(yè)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行四方共同合作，發(fā)揮各自的力量才能完善。各方也都應(yīng)看到這一體系建設(shè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，并作出通力合作的選擇。

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