基于結(jié)構(gòu)方程的EPC工程項(xiàng)目采購風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

段世霞 徐敏

【摘要】在EPC工程項(xiàng)目中，采購風(fēng)險(xiǎn)對(duì)整個(gè)工程的費(fèi)用、進(jìn)度和質(zhì)量都存在重大影響，因此有必要對(duì)其進(jìn)行科學(xué)有效的評(píng)價(jià)以確定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)并提出應(yīng)對(duì)措施。在研究已有文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上，基于總承包商的角度分析了8類風(fēng)險(xiǎn)來源，即自然風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)，提取出29個(gè)EPC工程項(xiàng)目采購風(fēng)險(xiǎn)因素建立評(píng)價(jià)體系，運(yùn)用結(jié)構(gòu)方程模型方法建立評(píng)價(jià)模型。通過實(shí)際數(shù)據(jù)收集和分析驗(yàn)證了模型的有效性，并對(duì)結(jié)果進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)8類風(fēng)險(xiǎn)都對(duì)采購工作產(chǎn)生了較大的影響，其中與項(xiàng)目主體有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)類型尤其重要，因此有必要分別從來源層面和因素層面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)要素的重要程度進(jìn)行排序并逐一評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)模型的運(yùn)用既豐富了對(duì)EPC項(xiàng)目采購風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法的研究，對(duì)于承包商有效評(píng)判和規(guī)避采購風(fēng)險(xiǎn)也具有指導(dǎo)意義。

【關(guān)鍵詞】EPC;采購風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià);結(jié)構(gòu)方程;項(xiàng)目主體風(fēng)險(xiǎn)

【中圖分類號(hào)】C935

【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A

【文章編號(hào)]1004-0994（2019）08-0138-9

一、引言

2018年3月，住建部發(fā)布了《房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目總承包管理辦法（征求意見稿）》，以規(guī)范房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目工程總承包活動(dòng)，促進(jìn)工程設(shè)計(jì)、采購、施工等各階段的深度融合，這預(yù)示著工程總承包時(shí)代將正式開啟。EPC模式最主要的特點(diǎn)就是將項(xiàng)目的大部分風(fēng)險(xiǎn)由業(yè)主方轉(zhuǎn)移至總承包方。除此之外，由于EPC工程項(xiàng)目往往規(guī)模龐大、各環(huán)節(jié)緊密相關(guān)、涉及專業(yè)技術(shù)面廣且復(fù)雜，一旦發(fā)生事故，其所造成后果的嚴(yán)重性遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于傳統(tǒng)承包模式，這也意味著總承包商極有可能承擔(dān)比以往更大的損失。在EPC項(xiàng)目中，采購階段的費(fèi)用包括了合同規(guī)定的所有材料設(shè)備等的費(fèi)用，因此在整個(gè)項(xiàng)目費(fèi)用中占有很大比重;另外，在采購工作中，設(shè)備材料的進(jìn)場(chǎng)時(shí)間、數(shù)量和質(zhì)量對(duì)項(xiàng)目影響很大，因此承包商能夠以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格獲取質(zhì)量合格、數(shù)量合適的材料與設(shè)備并在恰當(dāng)?shù)臅r(shí)間節(jié)點(diǎn)運(yùn)至施工現(xiàn)場(chǎng)，是保證項(xiàng)目進(jìn)度和質(zhì)量重要基礎(chǔ)。鑒于采購風(fēng)險(xiǎn)對(duì)整個(gè)EPC項(xiàng)目有重大影響，因此有必要對(duì)其進(jìn)行科學(xué)有效的評(píng)價(jià)以確定風(fēng)險(xiǎn)大小，進(jìn)而管理者能夠根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。

目前，關(guān)于EPC項(xiàng)目采購風(fēng)險(xiǎn)的研究已經(jīng)得到了學(xué)術(shù)界的普遍關(guān)注。比如Jahantigh等研究了EPC項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，用模糊TOPSIS法對(duì)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行評(píng)估得到各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的優(yōu)先級(jí)。陳志鼎等結(jié)合相關(guān)學(xué)者的研究成果，建立了EPC項(xiàng)目采購風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)價(jià)體系，利用AHP方法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，從而得出采購風(fēng)險(xiǎn)的綜合等級(jí)。李志剛、駱珣從理論和實(shí)際兩個(gè)層面分析了采購風(fēng)險(xiǎn)影響因素并構(gòu)建了一套適合EPC項(xiàng)目的采購風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，將模糊綜合評(píng)價(jià)法與層次分析法相結(jié)合對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。呂文學(xué)等指出在國(guó)際工程項(xiàng)目中材料價(jià)格變動(dòng)是采購風(fēng)險(xiǎn)中很重要的一項(xiàng)。蔣望東網(wǎng)探討了原材料價(jià)格波動(dòng)帶來的采購風(fēng)險(xiǎn)，并使用CVaR方法建立數(shù)學(xué)模型對(duì)采購過程中基于價(jià)格波動(dòng)的采購風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了量化。王秀芹網(wǎng)分析了采購風(fēng)險(xiǎn)中外匯風(fēng)險(xiǎn)的來源并提出了一些管理手段和策略。

目前學(xué)術(shù)界的研究成果為本文提供了可供借鑒的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法與構(gòu)建項(xiàng)目采購風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系的理論依據(jù)。從現(xiàn)有研究不難看出，學(xué)者們對(duì)于采購風(fēng)險(xiǎn)的研究主要是針對(duì)采購工作中某一種類型的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量研究而沒有系統(tǒng)性地綜合考慮與采購有關(guān)的所有風(fēng)險(xiǎn)因素，或者雖然考慮了多種類型的風(fēng)險(xiǎn)但主要還是以專家打分為基礎(chǔ)確定因素權(quán)重，又或者只從組織內(nèi)部考慮風(fēng)險(xiǎn)，通過優(yōu)化采購方法的形式而不是同時(shí)結(jié)合外部環(huán)境因素對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行全面考慮，因此學(xué)術(shù)研究中尚沒有建立一種針對(duì)采購風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)評(píng)價(jià)方法。鑒于此，本文擬構(gòu)建EPC工程項(xiàng)目采購風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)構(gòu)方程評(píng)價(jià)模型對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出應(yīng)對(duì)措施。

二、EPC工程項(xiàng)目采購風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)首先要識(shí)別風(fēng)險(xiǎn).然后根據(jù)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)建一個(gè)完整而有層次的評(píng)價(jià)體系。關(guān)于EPC工程項(xiàng)目的采購風(fēng)險(xiǎn)，很多學(xué)者已經(jīng)展開了深入的研究，比如蘇志娟等根據(jù)所承建的國(guó)際工程項(xiàng)目實(shí)例進(jìn)行了采購風(fēng)險(xiǎn)因素的分析和總結(jié)，發(fā)現(xiàn)采購風(fēng)險(xiǎn)主要來源于設(shè)計(jì)、物價(jià)、供應(yīng)商、法律法規(guī)、匯率及物流運(yùn)輸?shù)葞讉€(gè)方面，并針對(duì)每項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)提出了相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。佘廉、楊毅群從交貨過程、市場(chǎng)、供應(yīng)商資信、人員素質(zhì)和財(cái)務(wù)等五個(gè)方面研究了采購風(fēng)險(xiǎn)，并設(shè)定相應(yīng)的指標(biāo)構(gòu)建采購預(yù)警體系。金錫萬從質(zhì)量的角度對(duì)采購風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了探討。Osipova、Eriksson將項(xiàng)目交付方法、付款形式、合作伙伴關(guān)系三者確定為采購風(fēng)險(xiǎn)變量。Wild等研究了人道主義供應(yīng)鏈采購過程中的道德風(fēng)險(xiǎn)，并建立了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。李存斌等分析了配電網(wǎng)設(shè)備采購的供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)，并從資信等級(jí)、交貨及時(shí)率、質(zhì)量合格率、供貨差錯(cuò)率等4個(gè)維度定義了供應(yīng)商的供貨能力風(fēng)險(xiǎn)。Iromuanya等提到，通常的采購風(fēng)險(xiǎn)因素有設(shè)備材料的延遲交付、質(zhì)量不合格以及承包商經(jīng)驗(yàn)不足等，其中前兩種屬于供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)。Jane研究了石油工程項(xiàng)目的采購市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并用VaR值表示，分別構(gòu)建單變量GARCH模型和二元GARCH模型預(yù)測(cè)樣本的VaR值，發(fā)現(xiàn)二元GARCH模型更優(yōu)。Lee等韓國(guó)學(xué)者提出海外電廠EPC項(xiàng)目的政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目的盈利能力影響很大，他們分析了海外EPC項(xiàng)目面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素并用層次分析法進(jìn)行分析發(fā)現(xiàn)，人員的穩(wěn)定性最重要，然后是政策穩(wěn)定性、貿(mào)易壁壘和增長(zhǎng)率等。Shen等以中國(guó)承包商為研究對(duì)象，運(yùn)用行業(yè)調(diào)查和案例研究的方法確定了承包商索賠的原因：外部風(fēng)險(xiǎn)（社會(huì)政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)）、客戶的組織行為（業(yè)主不及時(shí)支付工程款、變更訂單、低效處理）以及不明確的工程范圍等。

通過以上文獻(xiàn)分析可以看出，不同學(xué)者的研究角度不同，不同文獻(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類的差異也比較大，本文采用Shen等的分類方法對(duì)以上文獻(xiàn)提到的采購風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行梳理，將采購風(fēng)險(xiǎn)分為兩大類，即由采購活動(dòng)所處環(huán)境帶來的外部風(fēng)險(xiǎn)和采購過程中產(chǎn)生的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。采購活動(dòng)所處的環(huán)境大致有三類，分別是自然環(huán)境、政治環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)不以人的意志為轉(zhuǎn)移，不能阻止其發(fā)生而只能提前預(yù)防;從采購活動(dòng)自身來看，風(fēng)險(xiǎn)主要源自與采購活動(dòng)相關(guān)的項(xiàng)目主體的組織行為和運(yùn)輸過程，項(xiàng)目主體主要涉及業(yè)主、承包商和供應(yīng)商，其中承包商自身又面臨著技術(shù)不足和管理不善等風(fēng)險(xiǎn)。因此，采購的風(fēng)險(xiǎn)來源主要有自然風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)。下面對(duì)這8類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)因素分析。

1.自然風(fēng)險(xiǎn)。自然風(fēng)險(xiǎn)指自然界中力的不規(guī)則變動(dòng)導(dǎo)致的地質(zhì)災(zāi)害、氣象災(zāi)害、洪水災(zāi)害及海洋災(zāi)害等，例如暴風(fēng)、暴雨、山洪、寒潮、高溫、地震、泥石流、山體滑坡、海嘯、赤潮等。EPC項(xiàng)目通常規(guī)模較大、建設(shè)周期長(zhǎng)，其運(yùn)營(yíng)期間有一定概率發(fā)生自然風(fēng)險(xiǎn)。另外采購活動(dòng)通常在多個(gè)采購地進(jìn)行，地域跨度較大，不同地域發(fā)生自然風(fēng)險(xiǎn)的可能性也不可忽略。

2.政治風(fēng)險(xiǎn)。須俊指出，政治風(fēng)險(xiǎn)主要是政策或基本面的不穩(wěn)定和政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的行為導(dǎo)致投資者的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者投資價(jià)值遭受損失的可能。有時(shí)采購活動(dòng)需要在海外進(jìn)行，若采購地所在國(guó)發(fā)生政治動(dòng)亂將會(huì)影響采購進(jìn)度，另外如果采購地所屬國(guó)政策法規(guī)發(fā)生變化就可能影響采購程序和貨款的支付方式，從而影響交貨期。

3.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境會(huì)對(duì)采購成本產(chǎn)生影響，通常表現(xiàn)為采購?fù)瑯淤|(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的材料設(shè)備時(shí)，實(shí)際成本高于預(yù)算成本或者以相同的預(yù)算成本采購到的材料設(shè)備質(zhì)量低于標(biāo)準(zhǔn)。這主要由采購地所在國(guó)市場(chǎng)狀況決定，如果市場(chǎng)出現(xiàn)通貨膨脹或者支付幣種與采購地所在國(guó)幣種之間的匯率升高，就會(huì)出現(xiàn)采購預(yù)算成本不足的情況，采購風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)增大。

4.業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于業(yè)主自身的原因造成采購工作不能按計(jì)劃進(jìn)行或者采購成本增加的現(xiàn)象。例如：業(yè)主不按時(shí)支付采購款、無正當(dāng)理由拒絕設(shè)備材料的簽收，業(yè)主要求發(fā)生改變導(dǎo)致設(shè)計(jì)變更引起采購計(jì)劃的調(diào)整等。設(shè)備材料運(yùn)達(dá)現(xiàn)場(chǎng)后，業(yè)主有權(quán)利對(duì)所采購物資進(jìn)行核對(duì)驗(yàn)收，這就有可能產(chǎn)生業(yè)主認(rèn)為材料設(shè)備不符合合同要求而拖延或拒絕簽收的情況，從而造成材料設(shè)備不能及時(shí)投入使用，另外業(yè)主若以不合理理由延遲支付或少支付款項(xiàng)就會(huì)造成總承包商采購款項(xiàng)不足，甚至導(dǎo)致其自身的利益損失。

5.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要是負(fù)責(zé)采購工作的相關(guān)工作人員能力不足或準(zhǔn)備不充分造成的最終采購結(jié)果與預(yù)期產(chǎn)生偏差的可能性，這一部分主要涉及人的問題，包括管理者和采購員。管理者掌握的信息不充分會(huì)導(dǎo)致其對(duì)價(jià)格和匯率的誤判，或者不了解施工計(jì)劃和物資消耗規(guī)律導(dǎo)致制定的采購計(jì)劃不合理;另外采購員采購水平較低比如不能充分理解采購要求，可能會(huì)導(dǎo)致采購失誤，造成采購材料數(shù)量不足、規(guī)格不符合合同約定等;當(dāng)設(shè)計(jì)不合理需要變更時(shí)采購計(jì)劃也需要調(diào)整，這就可能導(dǎo)致材料設(shè)備需要重新采購，造成成本的增加和工期的延長(zhǎng)。

6.管理風(fēng)險(xiǎn)。管理風(fēng)險(xiǎn)主要是由于總承包商內(nèi)部管理制度不完善或者溝通不暢造成的。業(yè)主、供應(yīng)商與總承包商之間的溝通不暢可能導(dǎo)致信息傳遞出現(xiàn)偏差，影響采購目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。材料設(shè)備進(jìn)場(chǎng)時(shí)如果數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格不符合約定但驗(yàn)收員又沒有做好驗(yàn)收工作，就可能導(dǎo)致采購失敗。另外，相關(guān)人員如果責(zé)任心不強(qiáng)或者組織管理水平不高，可能出現(xiàn)收受回扣、謀取私利的現(xiàn)象，給總包方帶來經(jīng)濟(jì)損失。

7.供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)主要指由于供應(yīng)商的不規(guī)范行為導(dǎo)致的采購成本、采購質(zhì)量以及進(jìn)度不滿足合同約定的情況，例如供應(yīng)商倒閉、交貨數(shù)量和質(zhì)量不符合約定、交貨不及時(shí)、無端漲價(jià)等。供應(yīng)商倒閉可能會(huì)導(dǎo)致總承包商已經(jīng)支付的采購款變?yōu)槌翛]成本;當(dāng)總承包商可選擇的供應(yīng)商比較單一時(shí)，供應(yīng)商就有可能故意抬價(jià);若供應(yīng)商能力不足.就會(huì)出現(xiàn)無法供應(yīng)符合數(shù)量和質(zhì)量要求的材料設(shè)備的情況，導(dǎo)致項(xiàng)目達(dá)不到驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，最終會(huì)造成工期的延誤和經(jīng)濟(jì)上的損失。

8.運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)。材料設(shè)備在運(yùn)輸過程中如果出現(xiàn)意外，就會(huì)導(dǎo)致不能按時(shí)抵達(dá)現(xiàn)場(chǎng)，從而延誤工期或者降低工程質(zhì)量，例如運(yùn)輸過程中出現(xiàn)材料損耗、設(shè)備損壞、配送不及時(shí)以及運(yùn)輸時(shí)間過長(zhǎng)等問題導(dǎo)致采購物資不能按時(shí)進(jìn)場(chǎng)。材料損耗和設(shè)備損壞通常是由于運(yùn)輸方式不合適造成的。運(yùn)輸時(shí)間過長(zhǎng)一般是因?yàn)闆]有事先規(guī)劃合理的運(yùn)輸路線，另外當(dāng)采購地點(diǎn)較遠(yuǎn)時(shí)，運(yùn)輸時(shí)間一般就會(huì)較長(zhǎng)，在這一過程中就有可能出現(xiàn)突發(fā)事件導(dǎo)致運(yùn)輸中斷，例如運(yùn)輸工具故障、通關(guān)時(shí)間過長(zhǎng)等。

（二）建立風(fēng)險(xiǎn)清單

通過以上分析可以得到EPC工程項(xiàng)目采購風(fēng)險(xiǎn)因素，在此基礎(chǔ)上建立風(fēng)險(xiǎn)清單，相應(yīng)的評(píng)價(jià)體系同時(shí)建立，如表1所示。為方便行文，將表1中的8類風(fēng)險(xiǎn)來源和29個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素分別按從上到下的順序命名為￡～￡和X-X。

三、EPC工程項(xiàng)目采購風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)構(gòu)方程模型

1.設(shè)計(jì)變量。從結(jié)構(gòu)方程模型的角度考慮，需要確定潛變量和潛變量對(duì)應(yīng)的觀測(cè)變量。根據(jù)潛變量和觀測(cè)變量的特點(diǎn)，將表1中的8個(gè)風(fēng)險(xiǎn)來源定為潛變量、29個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素定為觀測(cè)變量。為了構(gòu)建EPC工程項(xiàng)目采購風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)構(gòu)方程模型，本文增設(shè)EPC工程項(xiàng)目采購風(fēng)險(xiǎn)這一潛變量，并從項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度、耗費(fèi)成本三個(gè)角度設(shè)定觀測(cè)變量（分別為RISK1、RISK2、RISK3）對(duì)該潛變量進(jìn)行度量。對(duì)采購風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)的主要做法是確定各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)對(duì)采購風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，因此在構(gòu)建的結(jié)構(gòu)方程模型中，自然風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)作為外生潛變量影響采購風(fēng)險(xiǎn)這一內(nèi)生潛變量并與之呈正相關(guān)關(guān)系。

2.建立方程。結(jié)構(gòu)方程模型是基于變量的協(xié)方差矩陣來分析變量之間關(guān)系的一種統(tǒng)計(jì)方法。如果一組變量之間存在因果關(guān)系，且這組變量為一組不能直接測(cè)量的潛變量，則結(jié)構(gòu)方程模型將這組潛變量中的每個(gè)變量用一組可以直接測(cè)量的觀測(cè)變量的線性組合的形式表示，然后通過驗(yàn)證觀測(cè)變量之間的協(xié)方差的方式估計(jì)潛變量之間的路徑系數(shù)，最后運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法檢驗(yàn)所設(shè)模型是否適用于研究對(duì)象。若模型合適，則外生潛變量與內(nèi)生潛變量之間的路徑系數(shù)可以表示為外生潛變量對(duì)內(nèi)生潛變量的影響程度，在本文構(gòu)建的模型中表示為自然風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)等對(duì)采購風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。

結(jié)構(gòu)方程模型包括測(cè)量模型和結(jié)構(gòu)模型，測(cè)量模型描述的是潛變量與其測(cè)量變量之間的關(guān)系，結(jié)構(gòu)模型描述的是潛變量之間的關(guān)系，具體方程式見式（1）、式（2）、式（3）。

四、實(shí)證分析

（一）數(shù)據(jù)收集與分析

此次研究通過問卷調(diào)查的方式進(jìn)行數(shù)據(jù)收集，調(diào)查的對(duì)象為EPC風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域內(nèi)的專家、學(xué)者、經(jīng)驗(yàn)豐富的采購經(jīng)理和一線采購人員，問卷對(duì)象背景統(tǒng)計(jì)如表2所示，接受此次問卷調(diào)查的對(duì)象大部分接受過高等教育，并且從事過一年及以上的EPC采購工作，小部分科研工作者沒有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，但都在該領(lǐng)域有一年以上的研究經(jīng)歷。因此總體來看，專家們通過問卷反饋的信息具有較高的質(zhì)量，可以用于本次研究。問卷中除一般項(xiàng)問題外均采用李克特五級(jí)量表的形式，被調(diào)查者對(duì)每個(gè)問題項(xiàng)選擇1分（非常不同意）～5分（非常同意）進(jìn)行打分。此次共回收問卷263份，有效問卷有210份，有效問卷回收率為79.85%，符合統(tǒng)計(jì)分析的標(biāo)準(zhǔn)，并且回收的有效問卷數(shù)量大于問卷中題項(xiàng)數(shù)量的10倍，因此研究數(shù)據(jù)符合使用結(jié)構(gòu)方程模型分析的樣本數(shù)量要求。

為了保證模型擬合度評(píng)價(jià)的有效性，本文采用克朗巴哈系數(shù)來檢驗(yàn)問卷的信度，并且設(shè)定0.7為閾值，即系數(shù)值大于等于0.7表示信度較好，小于0.7表示信度不好，此時(shí)需要對(duì)問卷進(jìn)行調(diào)整。經(jīng)過SPSS軟件計(jì)算并整理，問卷中各個(gè)量表的信度分析結(jié)果如表3所示。

由表3可知，各個(gè)潛變量的信度系數(shù)均大于0.9，且問卷整體信度也在0.9以上，這說明此次問卷具有較好的信度，收集到的數(shù)據(jù)具有較好的內(nèi)部一致性，適合做統(tǒng)計(jì)分析。

量表的收斂效度需要用AMOS軟件對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行驗(yàn)證性的因子分析來獲得，在此之前首先要進(jìn)行Bartlett球形檢驗(yàn)與KMO樣本檢測(cè)，以確定收集到的數(shù)據(jù)是否適合進(jìn)行因子分析。另外根據(jù)已有文獻(xiàn)可知，KMO值越接近1，越適合做因子分析，因此本文中將0.8設(shè)定為KMO閾值。由表4可知，KMO值為0.945，大于0.8，因此適合做因子分析。另外Bartlett球形檢驗(yàn)的顯著性系數(shù)Sig.為0.000，通過了0.05的顯著性檢驗(yàn)，說明球形檢驗(yàn)統(tǒng)計(jì)值顯著，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)之間存在相關(guān)關(guān)系，適合做因子分析。

（二）模型質(zhì)量檢驗(yàn)

為了判斷前文中所構(gòu)建理論模型的觀測(cè)變量是否能有效地測(cè)量其對(duì)應(yīng)的潛在變量，需要進(jìn)行驗(yàn)證性因子分析，本文使用AMOS軟件建立模型并結(jié)合收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。初始模型運(yùn)行之后根據(jù)修正指數(shù)對(duì)模型進(jìn)行修正得到最終模型，參數(shù)估計(jì)結(jié)果如表5所示。每個(gè)觀測(cè)變量標(biāo)準(zhǔn)化后的因子荷載均在0.7以上且不大于0.95，根據(jù)鄭文智等的研究可知，每個(gè)題項(xiàng)都能解釋它所對(duì)應(yīng)的潛變量的50%以上且通過相關(guān)性檢驗(yàn)，因此量表中的觀測(cè)變量能有效地測(cè)量其對(duì)應(yīng)的潛變量，即量表具有良好的收斂效度，此外模型中的誤差項(xiàng)不存在負(fù)向變異，標(biāo)準(zhǔn)誤差也符合標(biāo)準(zhǔn)。

模型的優(yōu)勢(shì)需要通過模型適配度指標(biāo)來衡量，由于指標(biāo)較多，本文分別從絕對(duì)擬合指標(biāo)、增值擬合指標(biāo)、綜合擬合指標(biāo)中各選兩個(gè)較常用的指標(biāo)進(jìn)行擬合，具體擬合結(jié)果見表6。由擬合結(jié)果可知，最終模型的適配度較好。

（三）總效應(yīng)分析

表7列示的風(fēng)險(xiǎn)來源層面標(biāo)準(zhǔn)化后的總效應(yīng)代表各個(gè)指標(biāo)對(duì)采購風(fēng)險(xiǎn)的綜合影響程度。在風(fēng)險(xiǎn)來源層面，供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)最大，業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)相同且僅次于供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)排序第四，政治風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的總效應(yīng)依次降低，且明顯小于前四種風(fēng)險(xiǎn)。

從表8列示的風(fēng)險(xiǎn)因素層面標(biāo)準(zhǔn)化后的總效應(yīng)來看，供應(yīng)商供貨不及時(shí)、質(zhì)量、數(shù)量不符合約定以及倒閉和惡意抬價(jià)行為的風(fēng)險(xiǎn)效應(yīng)最高;承包商內(nèi)部相關(guān)人員收受回扣、驗(yàn)收員消極驗(yàn)收的風(fēng)險(xiǎn)效應(yīng)僅次子供應(yīng)商方面的風(fēng)險(xiǎn)，整體處于較高水平，但溝通不暢的風(fēng)險(xiǎn)效應(yīng)處于中等水平;業(yè)主和技術(shù)方面各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的總效應(yīng)整體處于中等偏上水平，具體表現(xiàn)為設(shè)計(jì)不合理導(dǎo)致的設(shè)計(jì)變更、業(yè)主無充分理由減少支付采購款、采購計(jì)劃不合理、采購員采購水平低、業(yè)主由于自身原因延遲支付采購款、承包商掌握信息不充分、業(yè)主需求改變導(dǎo)致設(shè)計(jì)變更、業(yè)主無充分理由延遲或拒絕驗(yàn)收材料設(shè)備的總效應(yīng)依次降低;政治因素中政策變化和戰(zhàn)爭(zhēng)的總效應(yīng)在整體中處于中等偏下水平，政治動(dòng)亂在整體中處于最低水平;通貨膨脹和匯率上升的總效應(yīng)雖然較低，但仍高于海洋、地質(zhì)、氣象、洪水等自然災(zāi)害;運(yùn)輸方式不合適、路線規(guī)劃不合理、運(yùn)輸過程突發(fā)意外的風(fēng)險(xiǎn)效應(yīng)依次降低，且風(fēng)險(xiǎn)水平分布較為分散，例如運(yùn)輸方式的風(fēng)險(xiǎn)效應(yīng)高于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的整體風(fēng)險(xiǎn)效應(yīng)，而運(yùn)輸過程突發(fā)意外的總效應(yīng)卻僅高于政治動(dòng)亂。

（四）評(píng)價(jià)結(jié)果及建議

1.來源層面。由上述分析可知，自然風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)采購風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)化路徑系數(shù)分別為0.659、0.703、0.644、0.882、0.785、0.882、0.949、0.651，取值都比較大且均為正值，這說明EPC工程項(xiàng)目在采購工作中面臨多方面風(fēng)險(xiǎn)，不同種類風(fēng)險(xiǎn)之間相互關(guān)聯(lián)且均與采購風(fēng)險(xiǎn)呈正相關(guān)關(guān)系，在應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)全盤考慮，每種風(fēng)險(xiǎn)都不可忽視。相對(duì)而言，業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的路徑系數(shù)較大，這說明與采購相關(guān)的項(xiàng)目主體是重要的風(fēng)險(xiǎn)來源，這與實(shí)際情況也是相符的。人類社會(huì)的任何活動(dòng)都是由人主導(dǎo)的，人的行為往往決定了一項(xiàng)活動(dòng)的成敗，因此在應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)重視對(duì)人的把控。自然風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)比較接近，雖沒有前述風(fēng)險(xiǎn)大，但同樣不可忽視，因?yàn)檫@些風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生就會(huì)對(duì)采購工作產(chǎn)生很大的影響，可以采取的應(yīng)對(duì)措施也是有限的。相較于外部風(fēng)險(xiǎn)而言，運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)在采購活動(dòng)中比較常見，同樣不可忽視。

2.因素層面。

（1）自然風(fēng)險(xiǎn)。地質(zhì)災(zāi)害、氣象災(zāi)害、洪水災(zāi)害、海洋災(zāi)害的標(biāo)準(zhǔn)因子荷載分別為0.852、0.838、0.834、0.878，取值比較接近，說明這四種災(zāi)害的重要程度相差不大。自然災(zāi)害屬于不可抗力，一旦發(fā)生，后果通常比較嚴(yán)重且很難采取有效的應(yīng)對(duì)措施，因此承包商應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目開始前對(duì)采購地的歷年自然災(zāi)害狀況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，避免經(jīng)過災(zāi)害頻發(fā)地。此外在采購工作開始前就應(yīng)掌握氣象情況并關(guān)注相關(guān)部門發(fā)布的災(zāi)害預(yù)報(bào)，提前制定防范措施或調(diào)整采購工作的時(shí)間安排。

（2）政治風(fēng)險(xiǎn)。政策變化的影響較大，其標(biāo)準(zhǔn)因子荷載達(dá)到了0.906，政治動(dòng)亂的重要程度最小，但也達(dá)到了0.741，戰(zhàn)爭(zhēng)的重要程度介于二者之間，其因子荷載為0.895。采購地相關(guān)政策的變化直接影響采購活動(dòng)，戰(zhàn)爭(zhēng)帶來的破壞性一般大于政治動(dòng)亂帶來的破壞性，因此承包商應(yīng)該在項(xiàng)目開始前充分掌握當(dāng)?shù)卣吆驼尉謩?shì)，以便當(dāng)政策發(fā)生變化時(shí)及時(shí)根據(jù)最新政策調(diào)整采購計(jì)劃，避開政局不穩(wěn)定的區(qū)域并根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整運(yùn)輸路線。

（3）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。匯率上升和通貨膨脹的標(biāo)準(zhǔn)因子荷載分別為0.919和0.925，這說明匯率波動(dòng)和物價(jià)波動(dòng)都很重要，但相對(duì)來說通貨膨脹的重要程度略大于匯率上升，因此需要加強(qiáng)對(duì)匯率和物價(jià)變動(dòng)的把控。雖然市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是由市場(chǎng)本身造成的，但如果能在項(xiàng)目開始之前就做好充分的調(diào)研工作，掌握當(dāng)?shù)匚飪r(jià)和匯率的變化趨勢(shì)，就可以在一定程度上降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。承包商可以根據(jù)物價(jià)變動(dòng)情況及時(shí)調(diào)整采購計(jì)劃，確定合理的交貨期和數(shù)量。此外，如果業(yè)主限定采購地，最好在合同中寫明采購價(jià)格和匯率，如果業(yè)主不限定采購地則可以及時(shí)變更采購地，從匯率較低的地區(qū)采購材料設(shè)備，承包商也應(yīng)該盡量以業(yè)主支付的幣種進(jìn)行采購以降低匯率風(fēng)險(xiǎn)。

（4）業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)主由于自身原因延遲支付采購款、無充分理由少支付采購款、無充分理由拒絕驗(yàn)收材料設(shè)備、無充分理由延遲驗(yàn)收材料設(shè)備、需求改變導(dǎo)致設(shè)計(jì)變更的標(biāo)準(zhǔn)化因子荷載分別為0.780、0.790、0.751、0.757、0.759，數(shù)值比較接近，但相對(duì)而言，與采購款相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)略重要一點(diǎn)。這說明業(yè)主延付、少付采購款的情況較常發(fā)生，給承包商的采購工作帶來了一定影響，因此承包商在承接項(xiàng)目時(shí)應(yīng)考察業(yè)主的信譽(yù)。對(duì)于業(yè)主帶來的風(fēng)險(xiǎn)，承包商可以事前與其簽訂合同，明確款項(xiàng)支付、驗(yàn)收相關(guān)事宜以及違約責(zé)任，對(duì)非自身原因造成的設(shè)計(jì)變更進(jìn)行責(zé)任劃分，以此對(duì)業(yè)主的行為進(jìn)行約束，此外還可以收集相關(guān)證據(jù)，結(jié)算時(shí)結(jié)合合同對(duì)業(yè)主進(jìn)行索賠。

（5）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)中由于設(shè)計(jì)不合理導(dǎo)致設(shè)計(jì)變更的風(fēng)險(xiǎn)較大，其標(biāo)準(zhǔn)因子荷載達(dá)到了0.921，這說明承包商的設(shè)計(jì)能力十分重要;掌握信息不充分、采購計(jì)劃不合理、采購員采購水平低的重要程度比較接近，標(biāo)準(zhǔn)因子荷載分別為0.870、0.880、0.877，這說明承包商在采購前應(yīng)充分掌握信息，制定合理的采購計(jì)劃，同時(shí)注重采購員的采購水平。承包商應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目開始前做好充分的準(zhǔn)備工作，例如熟悉項(xiàng)目所在地相關(guān)法律法規(guī)，做好調(diào)研工作，掌握交通路況信息，報(bào)價(jià)之前做好詢價(jià)工作，充分了解采購地國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，獲取采購地幣種與支付幣種之間的匯率信息，根據(jù)施工計(jì)劃和物資消耗規(guī)律并結(jié)合項(xiàng)目要求制定合理的采購計(jì)劃，結(jié)合設(shè)計(jì)工作和施工工作反饋的信息合理安排采購工作等。承包商還應(yīng)與業(yè)主加強(qiáng)溝通，正確理解業(yè)主的設(shè)計(jì)需求并任用有經(jīng)驗(yàn)的員工進(jìn)行設(shè)計(jì)，避免方案的反復(fù)修改最終造成采購時(shí)間延遲;采購員也應(yīng)定期參加培訓(xùn)，提升采購水平，在開展采購工作前充分掌握采購合同信息，明確采購要求。

（6）管理風(fēng)險(xiǎn)。相關(guān)人員收受回扣對(duì)風(fēng)險(xiǎn)水平的影響程度最大，其標(biāo)準(zhǔn)因子荷載為0.914，驗(yàn)收員消極驗(yàn)收的重要程度次之，標(biāo)準(zhǔn)因子荷載為0.893，溝通不暢的重要程度相對(duì)最小，標(biāo)準(zhǔn)因子荷載為0.762。這說明在現(xiàn)實(shí)中收受回扣的現(xiàn)象應(yīng)當(dāng)引起重視，同時(shí)應(yīng)當(dāng)注重溝通的流暢性與驗(yàn)收員積極性的調(diào)動(dòng)。對(duì)此，承包商需要建立完善的驗(yàn)收員行為準(zhǔn)則，并制定相應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施，提升員工思想道德水平;另外溝通機(jī)制和組織結(jié)構(gòu)也需進(jìn)一步完善，提高相關(guān)人員的溝通效率。

（7）供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)商供貨不及時(shí)的標(biāo)準(zhǔn)因子荷載達(dá)到了0.915，影響程度最大，故意抬價(jià)的重要程度略小，因子荷載為0.891，供貨不及時(shí)、供貨數(shù)量不符合約定、供貨質(zhì)量不符合約定的重要程度比較接近，標(biāo)準(zhǔn)因子荷載分別為0.900、0.907、0.908。這說明供應(yīng)商作為采購活動(dòng)的直接相關(guān)方，對(duì)采購活動(dòng)的順利開展有著至關(guān)重要的影響，承包商應(yīng)重視對(duì)供應(yīng)商的把控。具體而言，承包商需要提前對(duì)供應(yīng)商的供貨能力與服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行綜合考評(píng)，選擇能力較強(qiáng)的供貨商并與之建立良好的合作關(guān)系，或者選擇不止一家供應(yīng)商以分散風(fēng)險(xiǎn)，承包商也可以對(duì)供應(yīng)商的各項(xiàng)工作進(jìn)行監(jiān)督，促使采購工作順利完成，例如調(diào)用具有較好議價(jià)能力的人員與供貨商進(jìn)行價(jià)格談判，及時(shí)催交訂單，交貨之前派遣有經(jīng)驗(yàn)的工作人員檢查材料設(shè)備質(zhì)量及數(shù)量等，另外也可以以簽訂合同的方式與供應(yīng)商約定采購價(jià)格并確定合理的波動(dòng)范圍。

（8）運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)。運(yùn)輸方式不合適、路線規(guī)劃不合理、運(yùn)輸過程中突發(fā)意外的標(biāo)準(zhǔn)因子荷載分別為0.946、0.894、0.835，這說明運(yùn)輸方式的選擇尤其重要，路線規(guī)劃不合理和運(yùn)輸過程中突發(fā)意外相對(duì)重要，這三者的因子荷載都非常高，應(yīng)當(dāng)給予重視。運(yùn)輸路線如果發(fā)生狀況或者路況復(fù)雜，那么大型設(shè)備就有可能在運(yùn)輸過程中發(fā)生損壞或者增加運(yùn)輸時(shí)間，一些特殊設(shè)備在運(yùn)輸時(shí)如果運(yùn)輸方式不合適也會(huì)發(fā)生損壞。運(yùn)輸過程中意外的發(fā)生及由此產(chǎn)生的損失具有不確定性，因此承包商應(yīng)當(dāng)提前熟悉當(dāng)?shù)剡M(jìn)出口操作流程、各種物流模式的特點(diǎn)以及當(dāng)?shù)亟煌顩r，做到心中有數(shù)，以期最大限度地節(jié)省運(yùn)輸時(shí)間，并結(jié)合所運(yùn)輸材料設(shè)備制定若干可供選擇的運(yùn)輸方案和運(yùn)輸路線.如果精力有限則可以雇傭當(dāng)?shù)赜薪?jīng)驗(yàn)有實(shí)力的代理公司負(fù)責(zé)運(yùn)輸業(yè)務(wù)及清關(guān)等事宜。

五、結(jié)語

本文首先在研究已有文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上歸納了8種風(fēng)險(xiǎn)來源，并在此基礎(chǔ)上提取出29個(gè)EPC工程項(xiàng)目采購風(fēng)險(xiǎn)因素建立評(píng)價(jià)體系，利用結(jié)構(gòu)方程建立理論評(píng)價(jià)模型，考察了自然風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)等8個(gè)潛變量與采購風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，通過收集實(shí)際數(shù)據(jù)驗(yàn)證構(gòu)建的模型并根據(jù)運(yùn)行結(jié)果對(duì)模型進(jìn)行修正，發(fā)現(xiàn)本文構(gòu)建的模型與收集到的數(shù)據(jù)具有匹配性，模型質(zhì)量較好。然后對(duì)最終運(yùn)行結(jié)果進(jìn)行分析發(fā)現(xiàn)，8種風(fēng)險(xiǎn)都對(duì)采購工作具有較大的影響，其中與項(xiàng)目主體有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)類型尤其重要。最后分別從來源層面和因素層面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的重要程度進(jìn)行排序，并對(duì)其進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出建議。

使用結(jié)構(gòu)方程建模，能夠保證在對(duì)EPC工程項(xiàng)目采購風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)將定性與定量方法相結(jié)合，不僅能夠同時(shí)處理多個(gè)變量間的復(fù)雜關(guān)系，又避免了專家打分的主觀誤差風(fēng)險(xiǎn)，使得評(píng)價(jià)結(jié)果更加準(zhǔn)確和客觀;對(duì)于無法直接測(cè)量的潛在變量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)處理，同時(shí)對(duì)測(cè)量誤差具有包容性，因此，結(jié)構(gòu)方程模型適合用于對(duì)EPC工程項(xiàng)目采購風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)研究并且具有自己獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。該方法的運(yùn)用豐富了對(duì)EPC工程項(xiàng)目采購風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法的研究，對(duì)于承包商有效評(píng)判和規(guī)避采購風(fēng)險(xiǎn)具有指導(dǎo)意義。