深化項(xiàng)目預(yù)算精益管理及提升預(yù)算管控力度

周怡臻 易佳星 肖文靜 王媛

摘要：通過(guò)從預(yù)算管理入手，切實(shí)做到對(duì)技改大修項(xiàng)目的決策、過(guò)程和結(jié)果實(shí)施全過(guò)程的有效介入和管理;同時(shí)高效推進(jìn)造價(jià)管理信息化、人才、隊(duì)伍等基礎(chǔ)建設(shè)，采取有效措施提升技經(jīng)管理信息化水平，培養(yǎng)技經(jīng)管理人才，實(shí)現(xiàn)技經(jīng)人才隊(duì)伍專業(yè)化，持續(xù)提升技改大修造價(jià)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、專業(yè)化管理水平。本文針對(duì)不同的解決措施提出幾點(diǎn)建議，希望對(duì)于相關(guān)的人員提供幫助。

關(guān)鍵詞：項(xiàng)目預(yù)算;精益管理;預(yù)算管控力度

為貫徹落實(shí)國(guó)網(wǎng)公司生產(chǎn)技術(shù)改造和設(shè)備大修項(xiàng)目管理的有關(guān)規(guī)定，國(guó)網(wǎng)湖北檢修公司全面加強(qiáng)項(xiàng)目前期造價(jià)管理，準(zhǔn)確把握公司發(fā)展建設(shè)面臨的新形勢(shì)，切實(shí)提升公司技經(jīng)管理基礎(chǔ)建設(shè)，以模板標(biāo)準(zhǔn)化、管理規(guī)范化、隊(duì)伍專業(yè)化為統(tǒng)領(lǐng)，深化完善工程造價(jià)管理機(jī)制，制定典型項(xiàng)目預(yù)算，建立統(tǒng)一造價(jià)標(biāo)準(zhǔn);抓好項(xiàng)目前期，加強(qiáng)概預(yù)算編制質(zhì)量;前移管理關(guān)口，提升造價(jià)精準(zhǔn)度制定;應(yīng)用預(yù)算大數(shù)據(jù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)造價(jià)標(biāo)準(zhǔn)化管理，提升管理效率。

一、完善標(biāo)準(zhǔn)，做好前期管理的“指南針”

可行性研究及初步設(shè)計(jì)是項(xiàng)目前期工作的重要節(jié)點(diǎn)，投資概預(yù)算是可行性研究及初步設(shè)計(jì)的重要組成部分，它起著項(xiàng)目決策、控制項(xiàng)目總造價(jià)的作用，為工程項(xiàng)目正確經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)提供可靠依據(jù)。檢修公司組織編制《生產(chǎn)技術(shù)改造和設(shè)備大修儲(chǔ)備項(xiàng)目概預(yù)算編原則》，加強(qiáng)輸變電工程概算標(biāo)準(zhǔn)化管理，規(guī)范費(fèi)用項(xiàng)目的計(jì)取要求和具體標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)時(shí)發(fā)布最新信息價(jià)及地材價(jià)，做實(shí)工程概算的編制工作，要求設(shè)計(jì)單位對(duì)變電工程按技術(shù)方案、主要設(shè)備材料價(jià)格、與站址有關(guān)主要工程量、政策性因素等進(jìn)行分析，線路工程按工程量差異、地形系數(shù)、材料價(jià)格、新型導(dǎo)線應(yīng)用等因素進(jìn)行分析，以充分論證造價(jià)水平的合理性，做到“統(tǒng)一編制格式”、“統(tǒng)一計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)”、“統(tǒng)一費(fèi)用依據(jù)”。著重規(guī)范公司所轄各地區(qū)征地及建設(shè)場(chǎng)地地面附著物賠償計(jì)列標(biāo)準(zhǔn)，用于指導(dǎo)技改大修初步設(shè)計(jì)概算、工程結(jié)算等工作。

二、創(chuàng)建模板，規(guī)范前期造價(jià)的“坐標(biāo)尺”

一是依托典型工程，編制典型項(xiàng)目預(yù)算。為避免在項(xiàng)目立項(xiàng)及執(zhí)行過(guò)程中，由于不同的設(shè)計(jì)、項(xiàng)目管理單位對(duì)項(xiàng)目成品及工藝要求不同，而造成項(xiàng)目概預(yù)算編制質(zhì)量參差不齊，造價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一的情況，檢修公司根據(jù)典型項(xiàng)目及其標(biāo)準(zhǔn)工藝流程，組織設(shè)計(jì)院、項(xiàng)目管理單位，確定了電流互感器改造、斷路器大修、輸電線路避雷器安裝、絕緣子串單改雙大修等15類項(xiàng)目的典型方案及預(yù)算，形成統(tǒng)一的造價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

二是根據(jù)以往年度生產(chǎn)技改造價(jià)分析成果基礎(chǔ)上，選取具有代表性的典型工程類型，總結(jié)出典型輸變電設(shè)備和二次系統(tǒng)設(shè)備改造項(xiàng)目34項(xiàng)，形成技改大修項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)參考價(jià)，作為公司相類似方案工程可研及初設(shè)概預(yù)算編制與評(píng)審的參考標(biāo)尺。

三、加強(qiáng)管控，筑牢造價(jià)管理的“防火墻”

一是注重造價(jià)的源頭介入，關(guān)口前移，提前介入可研階段加強(qiáng)設(shè)計(jì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)管控。積極參與可研，在可研階段全面引入通用設(shè)計(jì)、通用設(shè)備、典型方案及預(yù)算，參考技改大修項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)價(jià)，嚴(yán)格執(zhí)行造價(jià)控制線。

二是深化前期設(shè)計(jì)深度，可研初設(shè)階段力爭(zhēng)達(dá)到施工圖深度。檢修公司在立項(xiàng)初始就緊抓設(shè)計(jì)這個(gè)關(guān)鍵階段，要求設(shè)計(jì)單位以運(yùn)維需求為出發(fā)點(diǎn)，在可研及初設(shè)階段能達(dá)到施工圖設(shè)計(jì)深度，可研估算及初設(shè)概算達(dá)到施工圖預(yù)算深度，優(yōu)化細(xì)化前期設(shè)計(jì)，避免由于設(shè)計(jì)原因造成的變更，使設(shè)計(jì)工作做到功能與造價(jià)統(tǒng)一，在滿足功能要求的前提下，合理控制造價(jià)。

三是落實(shí)兩級(jí)初審制度，堅(jiān)持技術(shù)與經(jīng)濟(jì)評(píng)審并重。在上級(jí)單位進(jìn)行可研及初設(shè)評(píng)審前，檢修公司進(jìn)行兩級(jí)初審，即項(xiàng)目管理單位初審及管理部門初審。審查時(shí)，協(xié)調(diào)相關(guān)專業(yè)意見(jiàn)，統(tǒng)一評(píng)審原則和概算標(biāo)準(zhǔn)，減少因概算考慮不充分，工程量及費(fèi)用缺、漏項(xiàng)及虛列而導(dǎo)致的后期結(jié)算爭(zhēng)議，提升造價(jià)精準(zhǔn)度。

四是引入造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)，提前介入項(xiàng)目前期。在事前確定項(xiàng)目方案和編制概算計(jì)劃時(shí)，就對(duì)工程建設(shè)中環(huán)境的不確定性、風(fēng)險(xiǎn)因素等主動(dòng)考慮和預(yù)測(cè)，分析各種因素對(duì)項(xiàng)目投資的影響，預(yù)測(cè)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中目標(biāo)和計(jì)劃偏離的可能性，并采取相應(yīng)的預(yù)控措施，實(shí)施項(xiàng)目主動(dòng)控制，提前發(fā)現(xiàn)可能會(huì)產(chǎn)生爭(zhēng)議的有關(guān)問(wèn)題，將問(wèn)題消滅在萌芽階段，提高后期造價(jià)審核效率。

四、精細(xì)預(yù)算，打造招投標(biāo)管理的“助推器”

一是開展概算費(fèi)用分解控制招標(biāo)。根據(jù)批復(fù)的初步設(shè)計(jì)概算和費(fèi)用性質(zhì)，細(xì)化分解各項(xiàng)費(fèi)用控制目標(biāo)計(jì)劃，作為招標(biāo)控制價(jià)及合同價(jià)款的依據(jù)，明確費(fèi)用控制主體及其責(zé)任。在編制招標(biāo)控制價(jià)時(shí)充分考慮投資控制目標(biāo)，確保單項(xiàng)費(fèi)用不突破的評(píng)審概算，總體投資不超投資計(jì)劃。

二是試點(diǎn)開展技改大修項(xiàng)目工程量清單招標(biāo)。試點(diǎn)部分建筑修繕項(xiàng)目采取工程量清單招標(biāo)，按施工圖編制招標(biāo)工程量清單及施工圖預(yù)算，以施工圖預(yù)算復(fù)核最高投標(biāo)限價(jià)，實(shí)現(xiàn)量?jī)r(jià)分離、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，進(jìn)一步提升造價(jià)精益化管理水平。詳細(xì)準(zhǔn)確的清單招標(biāo)方式，有利于提高招標(biāo)控制價(jià)和招標(biāo)范圍的完整，有利于投資控制預(yù)測(cè)。

三是明確合同有關(guān)造價(jià)條款。檢修公司以《國(guó)網(wǎng)公司統(tǒng)一合同文本》為基礎(chǔ)，征詢?cè)靸r(jià)咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)合同費(fèi)用條款的專業(yè)意見(jiàn)，結(jié)合工程實(shí)際情況，重點(diǎn)對(duì)合同專用條款中涉及費(fèi)用的條款進(jìn)行細(xì)化，明確簽證變更、青苗賠償?shù)荣M(fèi)用結(jié)算原則。增強(qiáng)合同約定的規(guī)范性和實(shí)用性，保證合同簽訂質(zhì)量，避免后期結(jié)算中關(guān)于價(jià)款的糾紛。

五、數(shù)據(jù)應(yīng)用，創(chuàng)建智能評(píng)審的“云平臺(tái)”

緊緊圍繞堅(jiān)強(qiáng)泛在物聯(lián)網(wǎng)建設(shè)，加強(qiáng)設(shè)備狀態(tài)信息、歷史數(shù)據(jù)、檢修信息的數(shù)據(jù)，建立對(duì)應(yīng)的大數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，對(duì)項(xiàng)目費(fèi)用結(jié)余情況進(jìn)行評(píng)估。以年度造價(jià)分析工作為基礎(chǔ)，形成大修技改項(xiàng)目造價(jià)數(shù)據(jù)庫(kù)，開發(fā)集辦公自動(dòng)化、管理為一體的協(xié)同工作管理平臺(tái)。利用大數(shù)據(jù)及智能平臺(tái)實(shí)現(xiàn)概預(yù)算工程量審查、信息價(jià)審查、取費(fèi)審查、物料審查。匯總分析大修技改項(xiàng)目建、安、設(shè)備、其他費(fèi)用等，同時(shí)實(shí)現(xiàn)工程量統(tǒng)計(jì)，如主要定額的數(shù)量統(tǒng)計(jì)、設(shè)備材料數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)等。提高造價(jià)數(shù)據(jù)查閱及造價(jià)分析效率，大力提升技經(jīng)信息化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)同類型項(xiàng)目橫向及縱向比對(duì)，迅速發(fā)現(xiàn)前期概預(yù)算問(wèn)題，夯實(shí)公司項(xiàng)目造價(jià)信息管理。

六、人才引領(lǐng)，提高經(jīng)營(yíng)管控的“生產(chǎn)力”

一是開展造價(jià)專業(yè)“走出去、引進(jìn)來(lái)”，加強(qiáng)和省經(jīng)研院、省定額站等專業(yè)機(jī)構(gòu)的聯(lián)系溝通，及時(shí)跟進(jìn)造價(jià)行業(yè)改革趨勢(shì)，借鑒造價(jià)管理先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，大力提升技經(jīng)專業(yè)管理。堅(jiān)持以問(wèn)題為導(dǎo)向，倡導(dǎo)理論結(jié)合實(shí)際，開展專題培訓(xùn)，學(xué)習(xí)新技術(shù)、新工藝、新材料和前沿理論，提高專業(yè)“含金量”。

二是強(qiáng)化公司技經(jīng)專業(yè)核心力量建設(shè)，培育技經(jīng)專家，開展基于公司實(shí)際的項(xiàng)目造價(jià)理論研究，提升技經(jīng)專業(yè)技能。結(jié)合實(shí)際工作中的重難點(diǎn)，以寫促學(xué)，有針對(duì)性編寫專題論文，指導(dǎo)日常概預(yù)算工作。

七、結(jié)語(yǔ)：

一是實(shí)現(xiàn)典型預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)化。統(tǒng)一公司各項(xiàng)目預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)跟蹤發(fā)布材料招標(biāo)價(jià)格波動(dòng)情況，編制電流互感器改造、斷路器大修、輸電線路避雷器安裝、絕緣子串單改雙大修等15類項(xiàng)目的典型方案及預(yù)算，杜絕了同一類型項(xiàng)目預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)不一的情況。二是工程概預(yù)算編制效率明顯提升。2019年度大修技改儲(chǔ)備利用典型預(yù)算模板，編制時(shí)間整體縮短了10個(gè)工作日，編制準(zhǔn)確率提高了55%。三是結(jié)算偏差率明顯降低。精準(zhǔn)項(xiàng)目前期投資，2018年度結(jié)算項(xiàng)目計(jì)劃36420.29萬(wàn)元，實(shí)際結(jié)算金額為34537.58萬(wàn)元，結(jié)算偏差率5.1%，對(duì)比2017年降低3個(gè)百分點(diǎn)，投資準(zhǔn)確率大幅提高。四是工程結(jié)算規(guī)范化水平明顯提高。通過(guò)加強(qiáng)項(xiàng)目前期管控，提前引入造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)把關(guān)，減少后期不同結(jié)算方式差異，提高公司結(jié)算水平，實(shí)現(xiàn)結(jié)算規(guī)范性要求。

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