農(nóng)信社規(guī)范大額信貸業(yè)務(wù)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理路徑探析

楊紅軍

摘要：本文闡述了提高大額信貸業(yè)務(wù)質(zhì)量，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，在嚴(yán)格執(zhí)行授信集中度管理要求下，進(jìn)一步采取措施嚴(yán)控大額貸款風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

關(guān)鍵詞：農(nóng)信社 大額信貸? 風(fēng)險(xiǎn)? 路徑

提高大額信貸業(yè)務(wù)質(zhì)量，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，在嚴(yán)格執(zhí)行授信集中度管理要求下，進(jìn)一步采取措施嚴(yán)控大額貸款風(fēng)險(xiǎn)。縣級(jí)農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)應(yīng)建立大額信貸業(yè)務(wù)全流程管理機(jī)制，落實(shí)授信業(yè)務(wù)申請(qǐng)、受理與調(diào)查、審查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、貸款審批、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸款支付、貸后管理、回收與處置等各環(huán)節(jié)、各崗位的責(zé)任。

一、規(guī)范大額信貸業(yè)務(wù)管理

大額信貸業(yè)務(wù)必須逐級(jí)申報(bào)審批完成評(píng)級(jí)與授信，在審批核準(zhǔn)的授信額度和授信有效期內(nèi)給予授信支持。

（一）做好貸前管理的兩個(gè)環(huán)節(jié)

一是業(yè)務(wù)申請(qǐng)。申請(qǐng)人直接提出書面申請(qǐng)，說(shuō)明授信種類、用信種類、金額、期限、用途、還款方式、基本經(jīng)營(yíng)狀況、償還能力和抵押擔(dān)保方式，并按要求提供有關(guān)材料。二是申請(qǐng)受理。業(yè)務(wù)發(fā)起機(jī)構(gòu)根據(jù)信貸業(yè)務(wù)的種類、產(chǎn)品不同，按照受理時(shí)限要求完成主體資格和材料初審工作。

（二）貸前調(diào)查是關(guān)鍵。

1.建立大額信貸業(yè)務(wù)的客戶準(zhǔn)入，公司類信用等級(jí)至少在 BBB 級(jí)（不含）以上、個(gè)人類信用等級(jí)至少在 A 級(jí)（不含）以上，且必須通過(guò)擔(dān)保方式辦理。低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)可以適當(dāng)放寬準(zhǔn)入條件，對(duì)于未評(píng)級(jí)或信用等級(jí)較低，但能提供 100%保敃金，全額或差額部分以存單、國(guó)債、銀行承兌匯票等質(zhì)押的，且擔(dān)保能夠全額覆蓋債權(quán)的，可準(zhǔn)入并適度辦理大額信貸業(yè)務(wù)。

2.通過(guò)人民銀行征信系統(tǒng)，工商、司法等信息服務(wù)平臺(tái)查詢客戶的負(fù)債和或有債務(wù)、大事記、關(guān)聯(lián)方、擔(dān)保、訴訟等信息，了解掌握客戶融資情況和信用狀況，分析客戶資金鏈?zhǔn)欠穹€(wěn)定可靠。

3.資產(chǎn)負(fù)債率原則上不超過(guò) 60%，凈資產(chǎn)收益率原則上不低于同期貸款基準(zhǔn)利率。

4.主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，原則上有匹配的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金流，固定資產(chǎn)（項(xiàng)目融資）貸款除外。

5.流動(dòng)資金缺口測(cè)算與申請(qǐng)額度匹配，固定資產(chǎn)貸款已提供符合比例的自有資金投入憑證或證明。

6.已提供融資的金融機(jī)構(gòu)數(shù)量原則上不超過(guò) 3 家。調(diào)查完畢后，調(diào)查人員要形成詳實(shí)的書面調(diào)查報(bào)告，并提出是否給予授信支持以及業(yè)務(wù)期限、利率、抵押擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)防控措施等意見(jiàn)。主輔調(diào)查人員在調(diào)查報(bào)告上簽名，調(diào)查結(jié)論應(yīng)明確表述意見(jiàn)，并對(duì)調(diào)查報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性承擔(dān)責(zé)任;認(rèn)為不符合條件的，說(shuō)明理由，并向客戶做出合理解釋?？h級(jí)農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)從大額信貸業(yè)務(wù)的申請(qǐng)、受理到調(diào)查結(jié)束，應(yīng)符合相關(guān)時(shí)限管理要求。

（三）貸中管理很重要

貸中管理是指從信貸業(yè)務(wù)提交審查到資金支付期間，對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)崗位和環(huán)節(jié)的管理。重點(diǎn)應(yīng)做好主體資格審查、合法合規(guī)性審查、產(chǎn)品適用性審查、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及收益評(píng)估以及授信額度及用信審批、落實(shí)擔(dān)保手續(xù)、發(fā)放與支付等環(huán)節(jié)的管理。

1.縣級(jí)農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度，全面審查大額信貸業(yè)務(wù)的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，必要時(shí)增派人員實(shí)地進(jìn)行查看核實(shí)，提出審查評(píng)價(jià)意見(jiàn)。公司類大額信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)審查應(yīng)從客戶背景狀況、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、申請(qǐng)授信業(yè)務(wù)原因、還款能力、確定用信額度和擔(dān)保等方面，對(duì)客戶展開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，并撰寫審查報(bào)告，對(duì)報(bào)告內(nèi)容的完整性和有效性負(fù)責(zé)，對(duì)該項(xiàng)授信業(yè)務(wù)提出明確的審查結(jié)論，并簽字確認(rèn)。個(gè)人類大額信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)審查應(yīng)從客戶的主體資格、貸款條件、貸款用途、貸款金額、貸款期限、主營(yíng)收入（貸款資金投向個(gè)人的經(jīng)營(yíng)企業(yè)或主要收入及還款來(lái)源為所經(jīng)營(yíng)企業(yè)的，需對(duì)所涉企業(yè)一并開(kāi)展全面調(diào)查），擔(dān)保情況等方面，對(duì)該授信業(yè)務(wù)提出明確的審查結(jié)論，并簽字確認(rèn)。

2.大額信貸業(yè)務(wù)在完成風(fēng)險(xiǎn)審查后，必須提交縣級(jí)農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)貸審會(huì)進(jìn)行審議審批。對(duì)審批同意辦理的信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)從嚴(yán)落實(shí)審批意見(jiàn)，嚴(yán)格執(zhí)行面談面簽工作制度，在辦妥擔(dān)保手續(xù)后簽訂借款合同和擔(dān)保合同，并對(duì)相關(guān)權(quán)敃進(jìn)行入庫(kù)保管。

3. 嚴(yán)格執(zhí)行支付管理，大額信貸業(yè)務(wù)原則上采用受托支付的方式放款。對(duì)于授信使用人使用的部分資金符合自主支付條件的，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，經(jīng)審批同意可實(shí)行自主支付?？h級(jí)農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)“貸放分控”原則，設(shè)立獨(dú)立于前臺(tái)營(yíng)銷部門的放款執(zhí)行部門或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核等工作。放款執(zhí)行部門或崗位對(duì)授信業(yè)務(wù)合同手續(xù)進(jìn)行合規(guī)性審查，符合授信使用條件的，應(yīng)在兩個(gè)工作日內(nèi)辦理完成授信使用手續(xù)。

（四）貸后管理十分重要

貸后管理是指申請(qǐng)人獲得授信支持到償還貸款本息整個(gè)期間內(nèi)，貸款人對(duì)借款人動(dòng)態(tài)管理的整個(gè)過(guò)程。授信業(yè)務(wù)發(fā)起機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)授信業(yè)務(wù)進(jìn)行貸后管理。主要包括完整有序建立和管理授信檔案及材料;，對(duì)授信使用情況、企業(yè)情況、擔(dān)保情況等進(jìn)行定期和不定期檢查，對(duì)授信業(yè)務(wù)屬于貸款的應(yīng)按規(guī)定及時(shí)做好收息工作，對(duì)即將到期的授信及時(shí)通知授信使用人，確保如期履約。

第二十六條 縣級(jí)農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)要定期和不定期對(duì)借款人、擔(dān)保人和押品進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，必須在信貸資金發(fā)放后的 15 日內(nèi)，對(duì)信貸資金使用情況進(jìn)行首次貸后檢查。定期貸后檢查每季度至少開(kāi)展一次，對(duì)于出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的客戶，調(diào)整為按月檢查，確有必要的，可指派經(jīng)辦客戶經(jīng)理或?qū)Ｂ毴藛T入駐申請(qǐng)人或擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)現(xiàn)場(chǎng)，持續(xù)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)化解情況。大額信貸業(yè)務(wù)的貸后檢查內(nèi)容，主要包括：借款人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或項(xiàng)目進(jìn)展情況、授信資金使用情況、借款人融資和或有負(fù)債情況、保敃人或抵質(zhì)押物的當(dāng)前情況等。

大額信貸業(yè)務(wù)必須由雙人進(jìn)行貸后檢查，按照檢查內(nèi)容要求，對(duì)信貸資金的安全狀況做出結(jié)論性判斷和風(fēng)險(xiǎn)防控措施，形成詳實(shí)的貸后檢查報(bào)告，簽字確認(rèn)后提交有權(quán)人審閱，有權(quán)人簽署意見(jiàn)后歸檔。發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重危及信貸資金安全的情形，要立即上報(bào)。信貸業(yè)務(wù)到期前一個(gè)月，縣級(jí)農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)應(yīng)通知借款人和擔(dān)保人;到期前 15 天，向借款人和擔(dān)保人發(fā)送信貸業(yè)務(wù)到期通知書，要求借款人和擔(dān)保人提前做好履約準(zhǔn)備。

二、加強(qiáng)大額信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

（一）建立臺(tái)賬監(jiān)測(cè)機(jī)制

縣級(jí)農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)應(yīng)建立大額貸款監(jiān)測(cè)臺(tái)賬，對(duì)大額貸款實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，按季分析宏觀政策、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、市場(chǎng)前景、行業(yè)集中度、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)：企業(yè)負(fù)責(zé)人失蹤或無(wú)法聯(lián)系;客戶不提供與授信審核有關(guān)的文件;改變主要授信銀行;作為被告卷入法律糾紛;現(xiàn)金流出現(xiàn)異常;無(wú)合理原因向新交易對(duì)手轉(zhuǎn)移大額資金;主營(yíng)業(yè)務(wù)削弱和偏離;違反授信合同約定;出現(xiàn)勞資爭(zhēng)議;抵質(zhì)押品出現(xiàn)損毀或市場(chǎng)價(jià)值下降;付息或還本拖延，不斷申請(qǐng)延期還款或申請(qǐng)實(shí)施;主要資金賬戶余額大幅、不合理減少;其他銀行縮減授信額度或提高利率。對(duì)出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的大額信貸業(yè)務(wù)應(yīng)及時(shí)采取措施。

（二） 建立風(fēng)險(xiǎn)分析機(jī)制

縣級(jí)農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示，定期組織授信、風(fēng)險(xiǎn)、審計(jì)、合規(guī)等部門分析研究大額信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況和管理政策，提出改進(jìn)意見(jiàn)并嚴(yán)格落實(shí)。

（三）建立聯(lián)系訪談機(jī)制

縣級(jí)農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)應(yīng)建立大額信貸業(yè)務(wù)聯(lián)系制度，定期開(kāi)展銀企座談、訪談活動(dòng)，準(zhǔn)確了解掌握借款人的經(jīng)營(yíng)狀況，為防范授信風(fēng)險(xiǎn)提供決策依據(jù)。

（四） 建立問(wèn)題授信機(jī)制

縣級(jí)農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)應(yīng)掌握借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、市場(chǎng)情況、高層管理人員及企業(yè)實(shí)際控制人變動(dòng)等情況，根據(jù)客戶償還能力和資金流量，對(duì)于存在潛在風(fēng)險(xiǎn)的借款人，納入問(wèn)題授信臺(tái)賬，指定專人管理。

（五）建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制

縣級(jí)農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)對(duì)新發(fā)生的大額信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)逐筆分析原因，制定清收處置方案;對(duì)于出現(xiàn)影響授信資金安全的情況，應(yīng)立即向上級(jí)部門及風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門研究控制或化解風(fēng)險(xiǎn)措施，及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告。

三、責(zé)任管理必不可少

縣級(jí)農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)應(yīng)確定大額信貸業(yè)務(wù)職能管理部門，配備專職人員，明確管理工作職責(zé)與責(zé)任。 縣級(jí)農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格執(zhí)行信貸業(yè)務(wù)責(zé)任追究制度，及時(shí)查處違法違規(guī)行為，按照盡職標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，對(duì)失職和瀆職行為進(jìn)行問(wèn)責(zé)。

（作者就職于內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)合社通遼審計(jì)中心）