某海外石油工程項(xiàng)目執(zhí)行合同模式選擇與風(fēng)險(xiǎn)分析

關(guān)鍵詞 海外EPC項(xiàng)目 合同模式 風(fēng)險(xiǎn)分析 風(fēng)險(xiǎn)控制

作者簡(jiǎn)介：尹金榜，中國寰球工程有限公司中東公司市場(chǎng)部副主任（主管合同法務(wù)），國家一級(jí)造價(jià)工程師。

中圖分類號(hào)：D923.6 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A ? ? ? ? ? ?? ? ? ? ? ?DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2019.06.155

基于在中東執(zhí)行項(xiàng)目的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，以及切實(shí)可行且較優(yōu)化的項(xiàng)目執(zhí)行計(jì)劃和稅務(wù)籌劃方案，在中東地區(qū)執(zhí)行海外EPC項(xiàng)目（包括設(shè)計(jì)、采購和施工等），建議在取得業(yè)主同意的情況下，將主合同分解為境外合同OOC（Out of Country， 包括E&P，即設(shè)計(jì)和采購部分）和境內(nèi)合同IC（In Country， 包括C，即施工部分，含現(xiàn)場(chǎng)零星采購）分別與業(yè)主簽署總包合同，此處Country特指海外項(xiàng)目所在國，境外或境外是相對(duì)于海外項(xiàng)目所在國而言。其中，境外合同OOC由分包商在項(xiàng)目所在國境外具備相應(yīng)獨(dú)立執(zhí)行該部分工程資質(zhì)的子公司簽署并主導(dǎo)執(zhí)行，境內(nèi)合同IC由分包商在項(xiàng)目所在國內(nèi)境內(nèi)注冊(cè)且具備相應(yīng)獨(dú)立執(zhí)行該部分工程資質(zhì)的子公司簽署并主導(dǎo)執(zhí)行。

項(xiàng)目主合同采用該種執(zhí)行模式，主要是在滿足合規(guī)化管理要求的前提下，綜合利用總承包商在項(xiàng)目所在國境內(nèi)和境外各子公司的項(xiàng)目執(zhí)行能力和技術(shù)資質(zhì)優(yōu)勢(shì)，以最小的項(xiàng)目執(zhí)行總體成本完成該項(xiàng)目。

在確定了以上項(xiàng)目主合同總體框架原則的基礎(chǔ)上，考慮到工程項(xiàng)目降本增效的目的，將最大程度地利用當(dāng)?shù)厥┕べY源整合和優(yōu)化，以降低施工成本并寄希望于培養(yǎng)優(yōu)良的長期當(dāng)?shù)厥┕ず献鞣剑虼擞?jì)劃在項(xiàng)目所在國境內(nèi)尋找一家符合目前項(xiàng)目需求的當(dāng)?shù)厥┕こ邪?，探討雙方一致協(xié)商同意的合作模式執(zhí)行該項(xiàng)目的境內(nèi)合同IC部分。

因此，以下就此項(xiàng)目在該國境內(nèi)執(zhí)行即境內(nèi)合同IC部分的執(zhí)行模式、當(dāng)?shù)鼗献鞯暮贤Ｊ郊跋鄳?yīng)的合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，以提出可行性的選擇方案和建議。

一、合同模式選擇及風(fēng)險(xiǎn)分析

為了充分調(diào)動(dòng)當(dāng)?shù)厥┕こ邪痰墓ぷ鞣e極性，加深其工作參與度，以發(fā)揮其在當(dāng)?shù)鼗┕ろ?xiàng)目執(zhí)行的管理和資源優(yōu)勢(shì)，將從項(xiàng)目的投標(biāo)階段開始便引入該當(dāng)?shù)厥┕こ邪?，全過程參與境內(nèi)合同IC部分的投標(biāo)報(bào)價(jià)和項(xiàng)目執(zhí)行工作，供選擇的合同模式主要有以下三種：

（一）分包 SUBCONTRACTING

分包模式下，我方與當(dāng)?shù)厥┕こ邪虨榭偝邪膛c分包商的合同關(guān)系。這種合同關(guān)系下，由我方作為總包商對(duì)業(yè)主承擔(dān)全部合同責(zé)任，不論是否屬于當(dāng)?shù)爻邪痰倪^失或者違約責(zé)任等，業(yè)主只需向我方追索合同違約責(zé)任，而分包商應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任或缺陷需由總包商自行對(duì)分包商進(jìn)行追責(zé)處理。該種合同模式下，對(duì)我方作為總包商的總包管理水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力有較高的要求，在我方對(duì)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)沒有充分的調(diào)研準(zhǔn)備及項(xiàng)目執(zhí)行能力信心不足的情況下，一般不建議采用。

（二）聯(lián)營體 JOINT VENTURE

聯(lián)營體模式下，我方將與當(dāng)?shù)厥┕ず献鞣焦餐M成項(xiàng)目執(zhí)行主體，雙方在開始合作之前，需要就工作分工及利潤共享方案進(jìn)行磋商并達(dá)成一致，主要包括這幾個(gè)方面：雙方責(zé)任和義務(wù)分工、雙方份額比例以及利潤和損失分擔(dān)方案、牽頭方的確定。

聯(lián)營體各方對(duì)業(yè)主承擔(dān)連帶責(zé)任，也就是當(dāng)一方不履行合同責(zé)任則另一方負(fù)有全額履行合同的義務(wù)。該種合同模式下，我方需要對(duì)當(dāng)?shù)厥┕ず献鞣降馁Y質(zhì)和項(xiàng)目執(zhí)行能力有較高把握，雙方互信有一定深度，否則也將面臨來自當(dāng)?shù)厥┕ず献鞣降倪B帶責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。雖然風(fēng)險(xiǎn)較分包模式稍小，但由于初次與當(dāng)?shù)厥┕ず献鞣胶献鳎瑢?duì)其項(xiàng)目執(zhí)行能力和資信情況了解不夠充分，仍屬于嘗試階段，現(xiàn)階段不建議采用。只有在雙方經(jīng)過多個(gè)項(xiàng)目合作和實(shí)踐檢驗(yàn)，雙方從項(xiàng)目執(zhí)行能力和公司高層互信方面達(dá)到較為穩(wěn)定且成熟的水平，進(jìn)而對(duì)項(xiàng)目合作執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)有較為清晰而準(zhǔn)確研判的情況下，才可考慮形成聯(lián)營體共同執(zhí)行項(xiàng)目。

（三）聯(lián)合體/合伙人CONSORTIUM

該合作模式下，我方與當(dāng)?shù)厥┕ず献鞣降暮献餍问奖容^靈活，雙方可選擇是否結(jié)合成不同的法律實(shí)體，如合伙或公司的形式。如果各方無意結(jié)合成法律實(shí)體，也可在合作協(xié)議中明確規(guī)定。這種模式將有兩種情況：

（1）以公開的合作模式（disclosed consortium）對(duì)業(yè)主負(fù)責(zé)，則雙方根據(jù)達(dá)成的合作協(xié)議中所規(guī)定的權(quán)利和義務(wù)有區(qū)別地分別對(duì)業(yè)主承擔(dān)責(zé)任，作為牽頭方的我方可能并不對(duì)業(yè)主承擔(dān)100%的責(zé)任。

（2）以不公開的內(nèi)部合作模式（undisclosed consortium）對(duì)業(yè)主負(fù)責(zé)，即雙方以牽頭方也即我方的名義實(shí)施項(xiàng)目，對(duì)外由我方對(duì)業(yè)主負(fù)有100%全部責(zé)任，而內(nèi)部合作方只在自己責(zé)任和義務(wù)范圍內(nèi)負(fù)有責(zé)任。這種模式，需要雙方互信達(dá)到一定程度，且對(duì)內(nèi)部工作和權(quán)利義務(wù)分工有清晰而明確的約定，并無任何異議。

在該種模式下，以上兩種情況，各方最終都只為自己造成的損害負(fù)責(zé)，互相不承擔(dān)連帶責(zé)任，雙方可以另行約定損害賠償?shù)姆秶蛘哔r償上限。但是，作為負(fù)有100%責(zé)任的牽頭方（即我方）必然希望在其向業(yè)主賠付前首先獲得違約責(zé)任方的賠償，即我方將希望在代為當(dāng)?shù)厥┕ず献鞣较驑I(yè)主進(jìn)行償付前，能夠及時(shí)并足額獲得有責(zé)任過錯(cuò)合作方的賠付，從而減少我方墊資賠付而無法收回的風(fēng)險(xiǎn)。雙方由此引發(fā)的爭(zhēng)議將通過雙方事先簽署的合同爭(zhēng)議條款解決。該種合同模式下，我方作為牽頭方，名義上可能需要對(duì)業(yè)主承擔(dān)100%的合同責(zé)任，但實(shí)際操作中可通過在合作協(xié)議中明確雙方的權(quán)責(zé)義務(wù)和賠償條款，以達(dá)到權(quán)責(zé)義務(wù)對(duì)等、賠償條件合理、利潤共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的合作目標(biāo)。盡管作為牽頭方的我們要想達(dá)到完全規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)較為困難，但至少給我方保留向有過錯(cuò)的責(zé)任合作方進(jìn)一步挽回?fù)p失的可能性，因此，在現(xiàn)有條件下建議采用。

二、合同風(fēng)險(xiǎn)控制措施

無論采用以上何種合同模式，我們都需要在合同風(fēng)險(xiǎn)上做足工作。我們將從以下幾個(gè)方面著手：

（一）簽署有利的總包合同

總包合同是項(xiàng)目開展工作的根本，是項(xiàng)目一切工作的重中之重?？偘贤炇鹬埃璩浞终{(diào)動(dòng)當(dāng)?shù)厥┕し职絽⑴c投標(biāo)報(bào)價(jià)的積極性和參與度，甚至可以考慮簽署獨(dú)家合作協(xié)議，以便其提供較有競(jìng)爭(zhēng)力的報(bào)價(jià)并深度參與合同談判，共同研究項(xiàng)目執(zhí)行計(jì)劃并預(yù)判合同風(fēng)險(xiǎn)，啟動(dòng)合作第一步。

（二）采用專業(yè)的合同管理人員

在項(xiàng)目執(zhí)行過程中，實(shí)時(shí)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)合同中的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)工程實(shí)際分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，及時(shí)匯報(bào)并采取技術(shù)上、經(jīng)濟(jì)上和管理上的措施，盡可能避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。

（三）加強(qiáng)索賠管理

認(rèn)真分析合同，分清楚與業(yè)主及合作方之間的工作范圍和責(zé)任劃分，及時(shí)搜集項(xiàng)目執(zhí)行過程中的索賠支持文件，靈活運(yùn)用索賠和反索賠來彌補(bǔ)或減少損失，調(diào)整總價(jià)。

（四）當(dāng)履約比毀約損失更大時(shí)，果斷毀約

在極少數(shù)的特殊情況下，當(dāng)合作各方的專業(yè)能力有限，在合同簽署執(zhí)行之前未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)合同實(shí)施到一定程度時(shí)才發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)且無法承擔(dān)損失。當(dāng)履約后的損失遠(yuǎn)大于毀約的損失時(shí)，應(yīng)果斷毀約。

（五）與當(dāng)?shù)厥┕ず献鞣胶炇鸱蛛A段的合作協(xié)議

采取兩階段合作模式分別于當(dāng)?shù)厥┕ず献鞣介_展合作，以縮小雙方合作范圍，減小合作風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)項(xiàng)目的可控性。在項(xiàng)目投標(biāo)階段，與當(dāng)?shù)厥┕ず献鞣骄屯稑?biāo)階段工作，包括資審、市場(chǎng)信息收集、投標(biāo)文件準(zhǔn)備、跟蹤、澄清、合同談判、簽署等簽署針對(duì)性的合作協(xié)議;在項(xiàng)目成功中標(biāo)后的執(zhí)行階段，按照我方招投標(biāo)程序，擇優(yōu)選擇符合資質(zhì)要求且報(bào)價(jià)合理的分包商/合作方承擔(dān)項(xiàng)目各專業(yè)工作，但同等條件下，優(yōu)先考慮采用投標(biāo)階段的合作方，以保證工作的連續(xù)性，堅(jiān)持合作共贏的市場(chǎng)開發(fā)理念。

三、總結(jié)和建議

不同的合作模式代表項(xiàng)目所在地境內(nèi)IC合同不同的項(xiàng)目執(zhí)行策略，也意味著項(xiàng)目各方間不同的責(zé)任劃分和風(fēng)險(xiǎn)分配原則。在我方現(xiàn)階段仍處于與當(dāng)?shù)厥┕ず献鞯拿骱蛯?shí)驗(yàn)性階段，建議采取相對(duì)保守的合作模式，即聯(lián)合體/合伙人CONSORTIUM的合作模式，以期彌補(bǔ)我們當(dāng)?shù)厥┕つ芰Σ蛔?，取長補(bǔ)短，避免自己的弱項(xiàng)，同時(shí)通過與當(dāng)?shù)厥┕ず献鞣浇M建聯(lián)合體，利用其當(dāng)?shù)貎?yōu)勢(shì)和長處，實(shí)現(xiàn)互利共贏的局面，最大限度地規(guī)避因當(dāng)?shù)厥┕ず献鞣蕉鴰淼穆募s風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

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