銀行賬戶許可取消后的賬戶管理思路

摘?要：銀行開戶由核準(zhǔn)制改為備案制后審核的責(zé)任全面轉(zhuǎn)移至銀行，銀行應(yīng)變被動(dòng)為主動(dòng)，規(guī)范業(yè)務(wù)辦理流程，對(duì)客戶進(jìn)行分類管理，全面、獨(dú)立承擔(dān)企業(yè)銀行賬戶管理職責(zé);人民銀行應(yīng)加強(qiáng)事中事后監(jiān)測(cè)提高識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)能力，重新梳理并修訂完善賬戶管理制度;一是建立賬戶業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)體系規(guī)范業(yè)務(wù)發(fā)展，二是建立黑名單制度實(shí)施聯(lián)合懲戒，三是加強(qiáng)輿情監(jiān)測(cè)嚴(yán)查違法違規(guī)行為，四是督導(dǎo)銀行優(yōu)化開戶流程，提高開戶服務(wù)效率。

關(guān)鍵詞：銀行賬戶?取消許可?備案制?核準(zhǔn)制

2018年6月，人民銀行在江蘇泰州和浙江臺(tái)州開展取消企業(yè)銀行賬戶開戶許可試點(diǎn)。2019年，人民銀行將修訂相關(guān)制度，盡快在全國范圍內(nèi)將銀行開戶核準(zhǔn)改為備案。賬戶是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的起點(diǎn)和終點(diǎn)，是防范金融風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，客觀地講，開戶許可對(duì)于防范金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮了積極作用。取消開戶許可后，如何加強(qiáng)賬戶管理防范風(fēng)險(xiǎn)？本文從商業(yè)銀行、人民銀行各司其職的角度，探討開戶許可取消后，加強(qiáng)賬戶管理、防范風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略和具體措施。

一、銀行應(yīng)當(dāng)全面、獨(dú)立承擔(dān)企業(yè)銀行賬戶管理職責(zé)

企業(yè)銀行賬戶許可取消后，人民銀行不再事前對(duì)企業(yè)開立銀行賬戶進(jìn)行審核，那么審核的責(zé)任就全面轉(zhuǎn)移至銀行。因此，銀行應(yīng)當(dāng)全面、獨(dú)立承擔(dān)企業(yè)銀行賬戶開戶審核和日常管理職責(zé)，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定履行客戶身份識(shí)別義務(wù)，落實(shí)賬戶實(shí)名制，不得為企業(yè)開立匿名賬戶或者假名賬戶，防范不法分子利用企業(yè)銀行結(jié)算賬戶從事違法犯罪活動(dòng)，最大限度降低使自己淪為不法分子洗錢工具的風(fēng)險(xiǎn)。

（一）轉(zhuǎn)變工作思路，變被動(dòng)為主動(dòng)

企業(yè)銀行賬戶許可取消后，企業(yè)開戶審核的責(zé)任全面轉(zhuǎn)移至銀行，銀行應(yīng)轉(zhuǎn)變思路，由“（被動(dòng)地）我得做”向“（主動(dòng)地）我要做”進(jìn)行轉(zhuǎn)變。比如：面對(duì)開戶資料不齊全或不合規(guī)的情況，有許可的時(shí)候，這類情況可能被人民銀行退件、不予許可;許可取消后，銀行就要自己權(quán)衡收益與風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶，是不是要主動(dòng)采取更高級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)防控措施？當(dāng)潛在的風(fēng)險(xiǎn)超越自身風(fēng)險(xiǎn)防控能力時(shí)，是不是要主動(dòng)提前終止服務(wù)？再比如：賬戶年檢工作，雖然文件要求銀行要定期或不定期開展賬戶年檢工作，但實(shí)際操作中，很多銀行對(duì)這塊工作不夠重視，感覺年檢工作量大、繁瑣、不好做，做得不到位。企業(yè)銀行賬戶許可取消后，銀行要全面承當(dāng)賬戶管理職責(zé)的情況下，如何開展年檢工作？還可以被動(dòng)地一年或兩年開展一次年[HJ1.8mm]檢嗎？顯然不能。銀行要轉(zhuǎn)變思路，變被動(dòng)地年檢為主動(dòng)地月檢、日檢，要實(shí)時(shí)關(guān)注企業(yè)開戶資料及企業(yè)現(xiàn)狀是否還符合開戶政策。對(duì)于不再符合開戶政策的企業(yè)賬戶要及時(shí)采取措施重新核實(shí)身份，規(guī)定期限內(nèi)無法核實(shí)身份的賬戶要及時(shí)終止服務(wù)，逐步清理。

（二）建立健全內(nèi)控制度，規(guī)范業(yè)務(wù)辦理流程

銀行應(yīng)建立健全企業(yè)銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)管理辦法和操作規(guī)程，規(guī)范企業(yè)銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)處理。

首先，建立健全企業(yè)銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，實(shí)行業(yè)務(wù)管理、運(yùn)營管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等部門相互制衡的內(nèi)控機(jī)制，做好賬戶初審、復(fù)核、對(duì)賬、交易監(jiān)測(cè)等工作，杜絕企業(yè)賬戶業(yè)務(wù)“一手清”。同時(shí)，建立企業(yè)銀行賬戶監(jiān)督檢查制度，至少每半年對(duì)分支機(jī)構(gòu)企業(yè)銀行賬戶內(nèi)控制度執(zhí)行、業(yè)務(wù)辦理、風(fēng)險(xiǎn)管理等情況開展一次監(jiān)督檢查，并建立分支機(jī)構(gòu)賬戶開立、使用、撤銷異常情形監(jiān)測(cè)機(jī)制，及時(shí)糾正違規(guī)行為。

其次，建立健全以賬戶質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)防范為導(dǎo)向的企業(yè)銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)考核機(jī)制，不得僅以開戶數(shù)量作為考核指標(biāo)。建立企業(yè)銀行結(jié)算賬戶風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究機(jī)制，對(duì)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件的按規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任。

最后，建立企業(yè)賬務(wù)核對(duì)機(jī)制，對(duì)賬頻率應(yīng)不低于每半年一次。對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)賬戶、長(zhǎng)期不動(dòng)戶等應(yīng)當(dāng)提高對(duì)賬頻率。應(yīng)當(dāng)利用對(duì)賬機(jī)制，了解企業(yè)賬戶使用情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)出售、轉(zhuǎn)讓、出借賬戶等違規(guī)行為，并及時(shí)采取措施糾正。同時(shí)，建立和完善可疑交易監(jiān)測(cè)模型，加強(qiáng)企業(yè)銀行結(jié)算賬戶交易監(jiān)測(cè)，并按規(guī)定報(bào)送可疑交易和重點(diǎn)可疑交易。

（三）評(píng)估客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，對(duì)客戶進(jìn)行分類管理

在開戶環(huán)節(jié)，根據(jù)所處行業(yè)、企業(yè)規(guī)模、企業(yè)性質(zhì)、資金來源等信息，從多種維度評(píng)估客戶風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。根據(jù)開戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，采取合理的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。比如，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，在開戶環(huán)節(jié)，應(yīng)采取面簽法定代表人或單位負(fù)責(zé)人等方式核實(shí)企業(yè)開戶意愿，采取多個(gè)數(shù)據(jù)庫交叉驗(yàn)證等審核措施核實(shí)企業(yè)信息。在日常監(jiān)督管理環(huán)節(jié)，根據(jù)可疑交易監(jiān)測(cè)結(jié)果、客戶舉報(bào)投訴、司法執(zhí)行信息、輿情監(jiān)測(cè)等渠道反饋的信息，重新評(píng)估客戶風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)客戶，在辦理企業(yè)信息變更、銷戶業(yè)務(wù)中，采取更嚴(yán)格的身份核實(shí)措施。對(duì)于涉嫌違法犯罪的應(yīng)按照規(guī)定移送公安機(jī)關(guān)處理。

二、中國人民銀行應(yīng)加強(qiáng)事中事后監(jiān)測(cè)和制度建設(shè)

中國人民銀行應(yīng)加強(qiáng)事中事后監(jiān)測(cè)，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。中國人民銀行維護(hù)運(yùn)行大額支付系統(tǒng)、小額支付系統(tǒng)、網(wǎng)上跨行清算支付系統(tǒng)、境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)、反洗錢可疑交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、征信信息系統(tǒng)等多個(gè)信息系統(tǒng)，擁有海量的支付信息、可疑交易信息和征信信息數(shù)據(jù)，中國人民銀行應(yīng)積極協(xié)調(diào)支付、反洗錢、征信等各有關(guān)內(nèi)設(shè)部門，充分利用上述信息，采取大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等技術(shù)手段，對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行多重交叉驗(yàn)證，識(shí)別銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)，并將識(shí)別出來的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息按照業(yè)務(wù)發(fā)生地發(fā)給相關(guān)分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行核實(shí)。

中國人民銀行應(yīng)重新梳理并修訂完善賬戶管理制度，全面修訂《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令（2003）第5號(hào)），明確銀行全面、獨(dú)立承擔(dān)企業(yè)銀行賬戶管理職責(zé)和識(shí)別客戶身份、落實(shí)實(shí)名制應(yīng)盡的義務(wù)，制定處罰條款。

三、人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)賬戶業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理

中國人民銀行各分支機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)賬戶業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，對(duì)轄區(qū)內(nèi)銀行結(jié)算賬戶風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)直接監(jiān)管責(zé)任。

一是建立賬戶業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)體系，規(guī)范業(yè)務(wù)發(fā)展。中國人民銀行各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立賬戶業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)體系，對(duì)銀行報(bào)送企業(yè)銀行結(jié)算賬戶資料的完整性、合規(guī)性及其與相應(yīng)電子信息內(nèi)容的一致性進(jìn)行事后核查和評(píng)價(jià)，對(duì)于年度評(píng)價(jià)排名靠后的銀行開展重點(diǎn)檢查，以檢查促規(guī)范。二是建立黑名單制度，實(shí)施聯(lián)合懲戒。中國人民銀行各分支機(jī)構(gòu)可以會(huì)同各級(jí)市場(chǎng)監(jiān)督管理部門、稅務(wù)部門、公安部門、司法部門等各相關(guān)部門，將嚴(yán)重失信、違法違規(guī)企業(yè)及其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人列入黑名單，推送給各銀行機(jī)構(gòu)共享，對(duì)嚴(yán)重失信、違法違規(guī)企業(yè)及其負(fù)責(zé)人實(shí)施聯(lián)合懲戒。三是加強(qiáng)輿情監(jiān)測(cè)，嚴(yán)查違法違規(guī)行為。對(duì)于輿論涉及的、群眾來訪來信舉報(bào)投訴的、有權(quán)機(jī)關(guān)移送的涉及違法犯罪活動(dòng)的企業(yè)銀行結(jié)算賬戶，中國人民銀行各分支機(jī)構(gòu)要對(duì)相關(guān)銀行開展調(diào)查，經(jīng)查屬實(shí)的，應(yīng)嚴(yán)肅依法處理。四是督導(dǎo)銀行優(yōu)化開戶流程，提高開戶服務(wù)效率。取消企業(yè)銀行賬戶許可的目的在于全面貫徹落實(shí)國務(wù)院“放管服”改革工作精神，提高企業(yè)開戶服務(wù)效率，推動(dòng)改善營商環(huán)境。銀行賬戶是支付體系健康穩(wěn)定運(yùn)行的重要基礎(chǔ)，銀行賬戶使用的安全和便捷對(duì)企業(yè)意義重大，人民銀行各分支機(jī)構(gòu)要督導(dǎo)銀行按照優(yōu)化服務(wù)與安全穩(wěn)妥并重的原則，以銀行賬戶為基礎(chǔ)，全面提升企業(yè)開戶服務(wù)效率，提高支付結(jié)算服務(wù)能力和水平，尤其是為民營企業(yè)、小微企業(yè)開設(shè)綠色通道，提供更優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)。

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（景翠蓮，中國人民銀行廈門市中心支行）