FATF第四輪互評(píng)估對(duì)我國(guó)反洗錢工作的影響及啟示

羅璠

摘 要：2017年4月，F(xiàn)ATF發(fā)布瑞典反洗錢和反恐怖融資第四輪互評(píng)估報(bào)告，并公布瑞典反洗錢工作有效性和合規(guī)性評(píng)估結(jié)果。2018年6月FATF對(duì)中國(guó)互評(píng)估開始，本文建議以FATF第四輪互評(píng)估為契機(jī)，學(xué)習(xí)總結(jié)先評(píng)國(guó)家瑞典反洗錢互評(píng)估工作經(jīng)驗(yàn)，通過完善立法、加強(qiáng)金融情報(bào)部門職能作用、加快受益所有權(quán)信息化基礎(chǔ)建設(shè)等舉措，推動(dòng)我國(guó)反洗錢工作邁上新臺(tái)階。

關(guān)鍵詞：FATF；第四輪互評(píng)估；反洗錢；啟示

DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2019.4.08

中圖分類號(hào)：F831.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003-9031（2019）04-0052-07

金融行動(dòng)特別工作組（FATF）互評(píng)估是各成員國(guó)（地區(qū)）推選專家根據(jù)《FATF建議技術(shù)合規(guī)性評(píng)估方法及反洗錢和反恐怖融資體系有效性評(píng)估方法》進(jìn)行相互評(píng)估，保證各成員國(guó)符合FATF反洗錢、反恐怖融資工作要求的質(zhì)效水平。2017年4月，F(xiàn)ATF發(fā)布瑞典第四輪反洗錢、反恐怖融資體系有效性和合規(guī)性評(píng)估報(bào)告。本文結(jié)合FATF評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和瑞典第四輪FATF互評(píng)估報(bào)告經(jīng)驗(yàn)，對(duì)我國(guó)反洗錢工作提出進(jìn)一步完善的建議，為我國(guó)邁入國(guó)際發(fā)達(dá)反洗錢國(guó)家行列奠定基礎(chǔ)。

一、FATF第四輪互評(píng)估及瑞典基本情況介紹

（一）評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)

2014年，F(xiàn)ATF啟動(dòng)第四輪互評(píng)估，評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)高于以往。新的FATF標(biāo)準(zhǔn)在建議7、10、12、15、16、19、26、29和40等10項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生重大變化。評(píng)估內(nèi)容包括FATF建議中40項(xiàng)反洗錢、反恐怖融資合規(guī)性評(píng)估和有效性評(píng)估，即被評(píng)估國(guó)家全面反洗錢體系有效性。第四輪反洗錢、反恐融資互評(píng)估程序報(bào)告規(guī)定，如果技術(shù)合規(guī)性指標(biāo)出現(xiàn)超過8個(gè)不合規(guī)或部分合規(guī)、核心指標(biāo)即建議3、5、10、11和20之中出現(xiàn)1個(gè)或更多不合規(guī)或部分合規(guī)、合規(guī)性指標(biāo)11個(gè)直接目標(biāo)中出現(xiàn)超過7個(gè)為低效或中等有效、合規(guī)性指標(biāo)11個(gè)直接目標(biāo)中出現(xiàn)4個(gè)或更多低效任何一種情況則被認(rèn)定為FATF第四輪互評(píng)估不通過。

（二）互評(píng)估進(jìn)程

截止2019年1月20日，F(xiàn)ATF第四輪互評(píng)估已討論通過55個(gè)國(guó)家的評(píng)估報(bào)告，只有意大利、瑞典和西班牙等少部分國(guó)家直接進(jìn)入常規(guī)后續(xù)進(jìn)程，伊朗等國(guó)家繼續(xù)列入高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家。我國(guó)FATF評(píng)估于2018年6月正式開始，現(xiàn)已完成現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估進(jìn)程。鑒于我國(guó)致力于反洗錢工作的大量努力與成果，后續(xù)結(jié)果不會(huì)是反洗錢工作終點(diǎn)而會(huì)是一個(gè)新的起點(diǎn)。根據(jù)FATF標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)，不斷完善我國(guó)反洗錢將是一項(xiàng)長(zhǎng)期且大有裨益的工作。

（三）瑞典相關(guān)情況

1.瑞典的經(jīng)濟(jì)情況。瑞典地處北歐，是支持世界貿(mào)易自由化和高度出口導(dǎo)向型經(jīng)濟(jì)的國(guó)家。作為一個(gè)區(qū)域金融中心，瑞典擁有先進(jìn)制造業(yè)經(jīng)濟(jì)，有許多高科技工業(yè)和生產(chǎn)軍用或軍民兩用產(chǎn)品的公司。瑞典經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的現(xiàn)金交易占比少，信用卡交易方式頻率較高，整個(gè)社會(huì)都在推動(dòng)電子化交易，對(duì)于新興洗錢方式，瑞典采取相應(yīng)措施。

2.瑞典的反洗錢工作特點(diǎn)。（1）瑞典反洗錢、反恐怖融資工作開始較早。早在1993年制定并頒布國(guó)家反洗錢法以遵循FATF反洗錢、反恐怖融資標(biāo)準(zhǔn)要求，之后不斷進(jìn)行修訂，延伸適用范圍。（2）瑞典的反洗錢法規(guī)體系較完善且操作性強(qiáng)。一是遵循歐盟制定的反洗錢法律法規(guī)；二是反洗錢法既有反洗錢和反恐怖融資的刑法規(guī)范，又有金融領(lǐng)域的反洗錢基本制度，還有為解決反洗錢法與其他法律沖突而出臺(tái)的專門法；三是瑞典金融監(jiān)管局依據(jù)法律指定的指引和規(guī)章進(jìn)行監(jiān)管。（3）瑞典的反洗錢監(jiān)管組織體系責(zé)任明確、運(yùn)作高效。瑞典金融機(jī)構(gòu)、金融情報(bào)中心、反洗錢主管部門及司法機(jī)關(guān)之間分工協(xié)作、職責(zé)明確且運(yùn)行高效。

二、FATF第四輪互評(píng)估對(duì)瑞典有效性和合規(guī)性評(píng)價(jià)

（一）有效性評(píng)價(jià)

2017年4月發(fā)布對(duì)瑞典第四輪反洗錢、反恐怖融資體系有效性和合規(guī)性評(píng)估報(bào)告。反洗錢、反恐怖融資有效性評(píng)估設(shè)定11個(gè)子目標(biāo)，包括內(nèi)部協(xié)調(diào)、監(jiān)管、金融制裁等，評(píng)價(jià)結(jié)果劃分為高、較高、中、低四個(gè)等級(jí)，以衡量反洗錢措施的實(shí)施效果（見表1）。

瑞典在有效性評(píng)估中，1項(xiàng)為高，4項(xiàng)為較高，6項(xiàng)為中，無低等級(jí)項(xiàng)。鑒于FATF評(píng)估工作的高標(biāo)準(zhǔn)，效率部分反映該國(guó)在多大程度上實(shí)現(xiàn)了既定的成果，總結(jié)瑞典反洗錢有效性較高表現(xiàn)：

1.法律制度健全且有效運(yùn)行。瑞典反洗錢法律框架在洗錢定罪和罰沒方面已經(jīng)達(dá)到相當(dāng)高的水平。（1）反洗錢新立法成效顯著。2014年反洗錢新法大大提高瑞典洗錢調(diào)查和起訴能力，洗錢活動(dòng)不再主要證明上游犯罪，而能夠直接調(diào)查和起訴大量洗錢犯罪，包括獨(dú)立洗錢、第三方洗錢、跨國(guó)洗錢、商業(yè)洗錢等。許多重要的洗錢調(diào)查源于對(duì)稅務(wù)犯罪等預(yù)測(cè)犯罪、海關(guān)現(xiàn)金報(bào)告和財(cái)務(wù)情報(bào)。（2）定罪處罰有效。瑞典對(duì)于洗錢罪有足夠的制裁范圍，如果上游犯罪量刑高于洗錢罪，起訴重點(diǎn)仍是上游犯罪。在經(jīng)濟(jì)犯罪領(lǐng)域，洗錢活動(dòng)通常被起訴為稅務(wù)犯罪或會(huì)計(jì)犯罪或此類犯罪附屬。自2013年以來，瑞典任何重大刑事調(diào)查都伴隨著財(cái)務(wù)綜合調(diào)查、追蹤資產(chǎn)和證明犯罪來源。沒收結(jié)果與洗錢、恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)家反洗錢、反恐怖融資政策及優(yōu)先事項(xiàng)相一致。

2.深入開展反恐怖主義融資和反擴(kuò)散融資。FATF評(píng)估組認(rèn)為瑞典在恐怖融資調(diào)查與檢控和定向金融制裁方面取得較高水平。（1）成立專門安全情報(bào)部門。瑞典成立獨(dú)立的反間諜、反恐、反傾覆、安全保護(hù)、防止武器擴(kuò)散安全部門（SAPO），安全部門和其他參與反恐的部門共同出臺(tái)瑞典恐怖主義威脅評(píng)估報(bào)告，并按年度持續(xù)更新，安全部門的具體職能是優(yōu)先打擊和防范恐怖主義融資。（2）通過多部門多渠道獲取金融情報(bào)實(shí)施反恐怖融資。與財(cái)務(wù)系統(tǒng)積極合作獲取金融情報(bào)，在反恐案件中開展財(cái)務(wù)調(diào)查；與金融管理局密切協(xié)作開展恐怖融資調(diào)查；與金融機(jī)構(gòu)就恐怖融資和金融脆弱性進(jìn)行接觸；與稅務(wù)、海關(guān)機(jī)構(gòu)開展有效業(yè)務(wù)合作開展恐怖融資調(diào)查，使用凍結(jié)資金權(quán)利。（3）瑞典通過遵守歐盟法規(guī)實(shí)施定向金融制裁。瑞典金融監(jiān)管局將制裁名單作為其常規(guī)監(jiān)管一部分，調(diào)查被監(jiān)管實(shí)體是否遵守歐盟法規(guī)，根據(jù)金融制裁清單對(duì)客戶及其交易進(jìn)行審查以控制實(shí)施情況。