淺析我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)

賴穎

摘 要：操作風(fēng)險(xiǎn)是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制不健全或失效、操作失誤等等原因?qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行從誕生之日起操作風(fēng)險(xiǎn)就陪伴其左右。在美國次貸危機(jī)中全球銀行均暴露出嚴(yán)重的資本數(shù)量不足及質(zhì)量欠佳的問題，導(dǎo)致這個(gè)問題的原因之一便是商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。本文將借對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行簡要分析。

關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)管理;監(jiān)管資本

在次貸危機(jī)中全球銀行均暴露出嚴(yán)重的資本數(shù)量不足及質(zhì)量欠佳的問題，2010年9月27國央行代表在巴塞爾銀行監(jiān)督委員會(huì)管理層會(huì)議上對(duì)《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》達(dá)成共識(shí)。同年11月此協(xié)議于G20領(lǐng)導(dǎo)人首爾峰會(huì)上通過。該協(xié)議對(duì)銀行資本提出了新的要求，其核心內(nèi)容為：全球各商業(yè)銀行將一級(jí)資本（普通股）核心資本提升至4.5%;并增加2.5%的留存超額資本（普通股）要求;增加4%的杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。其目的是提高監(jiān)管資本的質(zhì)量和數(shù)量。

一、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行經(jīng)營模式相對(duì)單一，主要仍以傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)為主。隨著銀行總資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大，銀行自身的操作風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失風(fēng)險(xiǎn)也在不斷地?cái)U(kuò)大。隨著互聯(lián)網(wǎng)+時(shí)代的到來，互聯(lián)網(wǎng)金融普惠功能和無界經(jīng)營的特征使傳統(tǒng)的商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)受到極大影響，為了與帶有先天互聯(lián)網(wǎng)基因的純互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)爭奪業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行在放低大眾投資門檻，以吸引更多的顧客回歸以充實(shí)資金規(guī)模。在此過程中，必然存在一些為了滿足銀行業(yè)務(wù)要求而降低用戶門檻放低實(shí)際要求的現(xiàn)象出現(xiàn)。這樣的操作必然增加銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。比如利用欺詐或是其它操作性方面的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致大量損失，甚至引起一些大公司被迫倒閉如無賴操作員里森利用“錯(cuò)誤賬戶”操作迫使擁有百年歷史的世界知名銀行巴林銀行的倒閉。目前我國大多數(shù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)系統(tǒng)不完善、權(quán)責(zé)不明、流程不規(guī)范。

二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的成因

各大銀行都有總的操作風(fēng)險(xiǎn)控制的宏觀標(biāo)準(zhǔn)，但是個(gè)性化的操作風(fēng)險(xiǎn)控制體系還比較薄弱。首先，任何一家銀行都面臨一個(gè)嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)——操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算。在世界已發(fā)生的商業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)中，大多數(shù)操作風(fēng)險(xiǎn)事件都是非常規(guī)性事件，這些已發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)多屬于高頻率、小損失事件的數(shù)據(jù)。因此，由這些數(shù)據(jù)不具有普遍性，而有此推理出來的解決方案也無法推廣使用。其次，操作風(fēng)險(xiǎn)屬于內(nèi)生性風(fēng)險(xiǎn)，它受銀行內(nèi)部管理系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)、效率和控制能力的影響。最后，在評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，業(yè)界有一個(gè)習(xí)慣要互相借用數(shù)據(jù)，但因?yàn)閮?nèi)部及外部數(shù)據(jù)的處理、情景及經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)控因素分析等不一致，容易產(chǎn)生錯(cuò)配，出現(xiàn)水土不服的情況。

商業(yè)銀行組織內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善。商業(yè)銀行體系作為我國金融機(jī)構(gòu)的主體，尤其是國有控股型商業(yè)銀行在金融市場借貸款業(yè)務(wù)中一直占有絕對(duì)的優(yōu)勢，銀行體系組織管理方式一方面為明確職位權(quán)責(zé)，另一方面又多頭管理。出現(xiàn)問題無法及時(shí)有效的處理。

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程管理問題。一是業(yè)務(wù)不熟造成的非惡意操作錯(cuò)誤，由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)本身的復(fù)雜和多樣性加之對(duì)業(yè)務(wù)流程管理監(jiān)管不到位所造成的操作風(fēng)險(xiǎn)，比如人員操作時(shí)產(chǎn)生的系統(tǒng)錄入錯(cuò)誤、記賬錯(cuò)誤、現(xiàn)金差錯(cuò)、系統(tǒng)業(yè)務(wù)遺漏以及其他錯(cuò)誤。另一方面又由于人員匱乏，對(duì)操作人員缺少有效監(jiān)督，隱瞞操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象普遍。另一類，是銀行內(nèi)部人員利用管理漏洞，內(nèi)外勾結(jié)違規(guī)貸款造成不良貸款等惡意違規(guī)問題。

三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的解決辦法

首先，從商業(yè)銀行組織管理結(jié)構(gòu)入手，增強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制管理意識(shí)。參考國際風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)并結(jié)合自身銀行的風(fēng)險(xiǎn)類型特征進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。提高商業(yè)銀行管理層風(fēng)險(xiǎn)控制管理意識(shí)和組織管理水平。從頂層設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理工作相關(guān)的權(quán)責(zé)利其實(shí)對(duì)基層的具體風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)監(jiān)督管理流程。增加相應(yīng)的風(fēng)控人員分別對(duì)高層和基層進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示并指導(dǎo)行動(dòng)。

其次，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，實(shí)時(shí)跟進(jìn)及時(shí)糾錯(cuò)，定位“零差錯(cuò)”。一方面，規(guī)范柜面操作人員的基本業(yè)務(wù)流程，通過開展業(yè)務(wù)比賽和內(nèi)訓(xùn)提高其工作效率和熱情，降低職業(yè)倦怠感和業(yè)務(wù)出錯(cuò)率。另一方面，可利用人工智能設(shè)備替換人工，減輕基層操作人員業(yè)務(wù)量。隨著網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展，還可以考慮柜面業(yè)務(wù)操作人員只處理設(shè)備無法解決的特殊業(yè)務(wù)，同時(shí)能夠以老帶新、培養(yǎng)業(yè)務(wù)骨干人員，規(guī)范人員業(yè)務(wù)操作流程，增加崗位互查機(jī)制，降低業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。

最后，借鑒世界各大商業(yè)銀行慣用的風(fēng)險(xiǎn)管理方式，利用內(nèi)外部審計(jì)雙管齊下防止操作風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)。此外，還可利用技術(shù)工具進(jìn)行定性定量數(shù)據(jù)分析進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)提示。如引言所提《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中對(duì)銀行資本充足率的最低保有率的要求。巴塞爾協(xié)議三大支柱：第一資本充足率;第二監(jiān)管原則及第三市場約束，三大支柱結(jié)合作用。損失分布法一種高級(jí)衡量法既要滿足定性的原則也要滿足定量的原則?！栋腿麪枀f(xié)議Ⅲ》定量原則包含穩(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)、具體標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部及外部數(shù)據(jù)的處理、情景及經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)控因素的分析。此外，巴塞爾委員會(huì)還規(guī)定，用于計(jì)算監(jiān)管資本的內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法中所使用的數(shù)據(jù)，對(duì)內(nèi)部損失數(shù)據(jù)不少于5年觀測，銀行若是初次使用數(shù)據(jù)可寬限至3年，但不管這個(gè)內(nèi)部損失數(shù)據(jù)是用來計(jì)量損失還是僅為驗(yàn)證。因?yàn)閾p失分布法的使用對(duì)數(shù)據(jù)有嚴(yán)格要求。

隨著大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、物聯(lián)網(wǎng)、區(qū)塊鏈和人工智能等全新的信息技術(shù)的發(fā)展和應(yīng)用，提高了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。信息技術(shù)作為重要的風(fēng)控工具之一，這對(duì)于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理來講是一個(gè)有利的促進(jìn)。

參考文獻(xiàn)：

[1] 卡羅爾·亞歷山大.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)[M].中國金融出版社（北京），2005.

[2] 宋敏燕.我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)成因及防范對(duì)策[J].時(shí)代金融，2017（20）

[3] 高曉霞.完善我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策建議[J].時(shí)代金融，2012（36）.

[4] 謝羅奇、李小林.我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)及其防范對(duì)策探析[J].石家莊經(jīng)濟(jì)學(xué)院學(xué)報(bào)，2006（8）.