國有企業(yè)合同管理依法合規(guī)運行機制研究

刁恒

市場在配置資源中起決定性作用的背景下，國有企業(yè)逐步轉(zhuǎn)型成為自主經(jīng)營的市場主體。隨著社會主義法治建設(shè)不斷發(fā)展和國有企業(yè)進一步融入市場經(jīng)濟，合同管理依法合規(guī)運行變得越發(fā)重要。因此，從合同依法合規(guī)管理重要性出發(fā)，需要研究國有企業(yè)深化合同依法合規(guī)管理中存在的問題并提出相應(yīng)建議。理論界和實務(wù)界對合同管理合規(guī)的界定不完全相同，目前可分為四個層次：第一是對法律與法規(guī)的遵守;第二是對監(jiān)管政策、行業(yè)準則的遵守;第三是對內(nèi)部規(guī)章制度、對外合同約定的遵守;第四是對誠實信用、公序良俗等社會公德和商業(yè)道德的遵守。對此，從合規(guī)的視角出發(fā)，對國有企業(yè)合同管理依法合規(guī)運行進行問題分析是必要的。

一、國有企業(yè)合同管理依法合規(guī)運行的必要性分析

（一）合同管理依法合規(guī)運行是規(guī)范國有企業(yè)正常經(jīng)營的重要保證

隨著國有企業(yè)以公司為主體資格參與市場經(jīng)濟，風(fēng)險也伴隨其中日益增多，而合同是規(guī)范企業(yè)持續(xù)健康經(jīng)營的必要載體。合同管理的全過程即從國企經(jīng)營開發(fā)具體項目的論證決策到前期相關(guān)審批文件到簽訂合同、履行合同，無論是內(nèi)容還是程序，依法合規(guī)都須貫穿于全過程。合同管理依法合規(guī)可以使合同的簽訂履行更加適應(yīng)國有企業(yè)與內(nèi)外環(huán)境的互動要求。守規(guī)章，依法管理，守合同，依法經(jīng)營，是培育國有企業(yè)良好信譽的途徑和重要手段。唯有如此，國有企業(yè)才能在激烈的市場競爭中不畏風(fēng)險良性發(fā)展。

（二）合同管理依法合規(guī)運行有利于維護國有企業(yè)合法權(quán)益

一方面，合同管理依法合規(guī)運行在訂立合同時可為維護國有企業(yè)權(quán)益提供依據(jù)和保障，另一方面有利于對合同履行情況進行實時把控，如果合同對方違約導(dǎo)致己方利益受損，可以依據(jù)生效合同的約定及時追究對方責(zé)任，將國有資產(chǎn)損失降到最低。

（三）合同管理依法合規(guī)運行是減少國有企業(yè)經(jīng)濟糾紛的重要保證

國有企業(yè)仍面臨管理格局復(fù)雜、層級多、專業(yè)分類多、風(fēng)險防控難度大等問題。這些問題可能導(dǎo)致國有企業(yè)面臨訴訟糾紛或形成巨額難以實現(xiàn)的債權(quán)，給企業(yè)發(fā)展帶來困局。合同風(fēng)險占經(jīng)營風(fēng)險比重大，其原因包括合同主體審查不過關(guān)、合同簽訂不及時、合同內(nèi)容不完善，違約處理不及時等原因。因此，防范經(jīng)營風(fēng)險的關(guān)鍵是要把住合同這道關(guān)口。持續(xù)深化合同管理依法合規(guī)有助于提高全員意識，是國有企業(yè)防范法律風(fēng)險減少經(jīng)濟糾紛的重要保證。

二、國有企業(yè)合同管理依法合規(guī)運行存在的主要問題

（一）管理人員依法合規(guī)意識不強和違規(guī)處罰力度不大

合同管理上的問題一定程度上是由于國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和管理人員依法合規(guī)意識不強。盡管依法治企工作在不斷深入，管理人員在意識上有了一定提升，但是仍有相當(dāng)部分人員存在僥幸心理，習(xí)慣按原有的方式，把合同單純理解為結(jié)算的其中一道程序，不嚴格按照合同約定各司其責(zé)。有的管理人員對本單位合同管理心中無數(shù)，不清楚本單位合同簽訂的數(shù)量以及合同管理要求;有的對人員配備不重視，制度辦法落實打折扣;有的制定的合同管理相關(guān)制度辦法和實際操作嚴重脫節(jié)，說一套做一套，使合同管理制度形同虛設(shè)。這種落后的意識面對激烈的市場競爭極易給國有企業(yè)帶來經(jīng)濟損失，造成不可挽回的后果。國有企業(yè)在檢查發(fā)現(xiàn)合同管理出現(xiàn)違規(guī)行為時，并沒有嚴格按照公司的規(guī)章制度進行考核處罰，這也導(dǎo)致了違規(guī)現(xiàn)象時有發(fā)生。

（二）合同管理工作制度基礎(chǔ)薄弱

一是缺乏合同管理相關(guān)人才。合同管理是一項知識面廣、專業(yè)性強的綜合管理工作，合同管理人員需要具備多種知識和能力，既要掌握法律、財務(wù)等知識，也要熟悉公司各項業(yè)務(wù)。但由于我國國有企業(yè)合同管理工作起步較晚，企業(yè)原本缺乏專業(yè)人才，加上外部環(huán)境不規(guī)范等諸多因素，在企業(yè)內(nèi)部還沒有形成特別重視合同以及合同管理人才培養(yǎng)的意識。二是國有企業(yè)合同示范文本不夠充分完善。合同示范文本的使用能在很大程度上提高合同簽訂的效率并減少法律風(fēng)險。雖然較多國有企業(yè)已制定一系列合同示范文本，但涉及面往往還不夠充分和完善，也有許多企業(yè)因為各種原因未采用合同示范文本，導(dǎo)致合同條款約定不規(guī)范并對國有企業(yè)不利。

（三）合同簽約不及時

合同簽訂不及時是國有企業(yè)廣泛存在的問題。合同簽訂不及時，可能導(dǎo)致已經(jīng)履行的法律關(guān)系在發(fā)生糾紛時缺乏合同予以保障，對國有企業(yè)可能形成不利局面。合同簽訂不及時主要有以下三種原因：第一是國有企業(yè)合同審查審批流程節(jié)點多、效率低。國有企業(yè)本著全面管理原則，設(shè)置審批流程時考慮全面，造成審批流程長、環(huán)節(jié)多。第二是由于合同經(jīng)辦人員或?qū)徍巳藛T工作效率低，不適應(yīng)內(nèi)部審批流程，對需要簽訂的合同沒有及時履行審批程序，導(dǎo)致效率低下。第三是由于國有企業(yè)管理模式的復(fù)雜性，特別是涉及財務(wù)預(yù)算、招投標等業(yè)務(wù)，往往存在計劃下達時間滯后于合同履行時間的現(xiàn)象，而很多企業(yè)因生產(chǎn)原因需在計劃下達前開展工作，在計劃下達后才能簽訂合同，造成了部分事項已實施卻未簽合同，帶來法律風(fēng)險。

（四）合同風(fēng)險防范意識和履約監(jiān)控不佳

國有企業(yè)廣泛存在的債權(quán)債務(wù)涉訴案件較多，訴訟標的金額巨大反映出國有企業(yè)的合同風(fēng)險防范意識較為薄弱，相當(dāng)一部分合同糾紛案件的產(chǎn)生都是由于對合作對象資信資質(zhì)盡職調(diào)查不嚴謹，合同簽訂不規(guī)范，履行合同約定不嚴格或不按照合同約定履行義務(wù)，出現(xiàn)違約情形未及時處理等因素所造成。在一定程度上已經(jīng)影響和制約了國有企業(yè)經(jīng)營活動的正常開展。如部分國有企業(yè)的商業(yè)承兌匯票糾紛、擔(dān)保糾紛、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓糾紛等，均與上述因素有關(guān)，如不切實解決好這個問題，勢必影響和制約國有企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展。

三、強化國有企業(yè)合同管理依法合規(guī)運行的若干建議

（一）提高領(lǐng)導(dǎo)及管理人員依法合規(guī)意識和健全合同管理相關(guān)制度

要使合同管理科學(xué)化、規(guī)范化、法律化，一是從提高員工責(zé)任意識，完善合同管理相關(guān)制度規(guī)范入手。根據(jù)合同法和相關(guān)規(guī)定并結(jié)合國有企業(yè)實際情況制定切實可行的合同管理制度，具體包括合同管理人員培訓(xùn)、合同管理獎懲制度、合同聯(lián)簽制度、法人授權(quán)委托制度、合同示范文本管理、合同專用章管理、糾紛處理辦法等，使合同管理工作具備依法合規(guī)開展的制度基礎(chǔ)。需要強調(diào)的是，相關(guān)制度的設(shè)計必須科學(xué)合理，避免制度內(nèi)容與實際情況脫節(jié)。二是加強依法合規(guī)教育，如以“依法治企、合規(guī)經(jīng)營”為題，將合同管理全過程的制度要求傳遞給每一名員工。主要領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)高度關(guān)注本單位合同管理情況，各職能部門要依法履職，落實好責(zé)任，合同管理員要充分開展合法性審查，通過各部門的共同參與，達到合同審查防范風(fēng)險的目的。

（二）抓好合同管理基礎(chǔ)工作

1.全面建立合同管理網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)。在信息技術(shù)高度發(fā)達的時代，為及時掌握合同簽訂及履行情況，應(yīng)將合同管理建立在信息管理的基礎(chǔ)之上。國有企業(yè)具備一定的資金和資源優(yōu)勢，要大力推行合同管理信息化，充分利用網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢進行合同管理，提高合同管理的效率和透明度，實現(xiàn)合同審查、簽訂、履行、貨物收發(fā)、款項支付等均通過網(wǎng)絡(luò)予以監(jiān)控。

2.大力完善合同示范文本。國有企業(yè)應(yīng)結(jié)合企業(yè)情況，持續(xù)補充、修訂合同示范文本，不斷提升合同示范文本質(zhì)量，使企業(yè)可使用的合同示范文本越來越全面，通過示范文本的使用，提高防范合同法律風(fēng)險的能力。此外，要大力推廣使用制定下發(fā)的合同示范文本，并對不使用合同示范文本的現(xiàn)象進行考核。

3.保障合同及時簽訂。國有企業(yè)要進一步優(yōu)化合同簽訂流程節(jié)點，確保系統(tǒng)暢通運行，提高審批效率，嚴格執(zhí)行合同管理辦法的規(guī)定，樹立主體責(zé)任意識，主動擔(dān)當(dāng)，積極作為，保障合同及時簽訂。同時加強審核監(jiān)管，對合同簽訂效率低下的部門進行通報或考核，造成不良影響的，對相關(guān)人員予以問責(zé)。

（三）進一步加強合同管理法律意識

一是應(yīng)加大法律專業(yè)大學(xué)畢業(yè)生的招聘工作，把優(yōu)秀人才安排在合同管理崗位上，做到“人崗匹配”，鼓勵合同管理人員積極參加法律職業(yè)資格考試，為國有企業(yè)儲備法律人才，盡可能實現(xiàn)專職法律事務(wù)人員的全面配備工作。二是加大培訓(xùn)力度。通過集中學(xué)習(xí)、送外培訓(xùn)等多種方式，提高合同管理人員的專業(yè)能力，提升管理人員法律事務(wù)管理能力等綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)。三是充分發(fā)揮法律人員參謀助手作用。要管好用好法律事務(wù)人員，充分調(diào)動法律事務(wù)人員的主觀能動性，發(fā)揮好合同管理人員、法學(xué)大學(xué)生和公司律師在企業(yè)經(jīng)營管理過程中的參謀助手作用。調(diào)動更多的法律事務(wù)人員主動參與國有企業(yè)重大合同的考察、談判、招投標、合同文本起草及合同履行等工作，為國有企業(yè)深化經(jīng)營、增強發(fā)展、防范風(fēng)險出謀劃策，建功立業(yè)。

（四）設(shè)立科學(xué)考核指標和加大依法合規(guī)管理的考核力度

由于國有企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的重要性、國有資產(chǎn)保值增值的必要性和市場主體存在風(fēng)險的客觀性等原因，必須高度重視國有企業(yè)合同管理工作，持續(xù)深化合同管理依法合規(guī)運行。按照依法合規(guī)管理要求，改進原有考核指標體系，完善對合規(guī)工作及合同管理的考核制度，對單位領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)管理人員及合同管理人員、合同經(jīng)辦人員進行嚴格檢查考核。比如，合同發(fā)起不及時的，應(yīng)嚴格追究合同發(fā)起人的責(zé)任;發(fā)現(xiàn)合同審查延期或合同把關(guān)不嚴謹?shù)?，?yīng)按規(guī)定給予一定的經(jīng)濟處罰。

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作者單位：中國鐵路成都局集團公司

責(zé)任編輯：宋英俊