企業(yè)集團如何做好融資過程的財務管理工作初探

劉清利?

摘要：在新經(jīng)濟時代下，集團化、多元化是企業(yè)持續(xù)性發(fā)展的必然趨勢，企業(yè)經(jīng)營形式日漸呈現(xiàn)出跨國化、大規(guī)模的特點，企業(yè)集團頻繁出現(xiàn)在社會市場中。同時，融資活動高效開展直接關(guān)系到企業(yè)集團市場核心競爭力提升，必須多層面做好融資過程中的財務管理工作，在有效規(guī)?；⑾到y(tǒng)化融資中實現(xiàn)綜合效益以及持久發(fā)展戰(zhàn)略目標。

關(guān)鍵詞：企業(yè)集團;如何;做好;融資過程;財務管理工作

企業(yè)集團長遠發(fā)展離不開充足的資金，有效拓寬融資渠道是企業(yè)集團經(jīng)營管理中的關(guān)鍵點，而這必須做好融資過程中的財務管理工作。企業(yè)集團要深入把握融資過程中出現(xiàn)的新情況、新問題，科學開展各項財務管理工作，提高融資高效性、有效性，深化內(nèi)部資金鏈的同時不斷拓展運銷市場，保證產(chǎn)品規(guī)模質(zhì)量，提升盈利能力、經(jīng)營管理能力等，最大化提高市場占有份額以及市場綜合競爭力，在實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展過程中全面推動社會經(jīng)濟高效發(fā)展。

一、深化基于財務管理的融資制度體系，強調(diào)財務部門獨立決策

企業(yè)集團經(jīng)營管理中有效融資實現(xiàn)建立在良好制度體系基礎(chǔ)上，必須深入把握融資、財務管理二者關(guān)系，針對融資活動開展中出現(xiàn)的問題，科學深化基于財務管理的融資制度體系，在制度保障作用下高效開展融資工作。企業(yè)集團要科學細化融資過程中財務管理工作內(nèi)容，構(gòu)建集預算管理、會計核算、資金資產(chǎn)管理等于一體的融資制度體系，科學調(diào)整設(shè)置的財務崗位、財務職責，在層層落實融資制度、融資職責過程中高效防控融資風險，規(guī)范融資過程的同時提升融資能力。在融資活動開展中，企業(yè)集團要定期圍繞國家最新規(guī)定，全方位仔細檢查基于財務管理的融資制度執(zhí)行情況，及時糾正出現(xiàn)的漏洞問題，在合理補充、完善過程中提升融資制度執(zhí)行力，深化融資過程中的財務管理。在此過程中，實現(xiàn)有效融資離不開企業(yè)集團財務部門職能作用發(fā)揮。企業(yè)集團要強調(diào)財務部門獨立決策，針對融資過程中財務部門各方面情況，多層面科學指導并提升其獨立決策能力，綜合把握融資中各類經(jīng)濟因素，認真解讀當下國家出臺的具體政策，包括內(nèi)部資本結(jié)構(gòu)體系，以融資成本節(jié)約為前提，以融資成本效益為核心，進行科學化融資決策。在融資控制過程中，企業(yè)集團要落實責權(quán)利融合原則、技術(shù)與經(jīng)濟融合原則、全面控制原則等，進一步強調(diào)財務部門獨立決策，在發(fā)揮職能作用過程中立足有效融資，優(yōu)化開展的財務管理工作，落實融資控制理念，深化融資應用、融資管理等環(huán)節(jié)，順利實現(xiàn)制定的預算目標計劃。

二、加大融資方案審核力度，落實融資成本集中管理

融資方案科學制定是企業(yè)集團實現(xiàn)有效融資的必要前提。企業(yè)集團必須加大融資方案審核力度，從社會市場因素、投資項目實際情況等方面入手，科學開展融資風險評估工作，高效審核融資全過程，在優(yōu)化調(diào)整過程中提升融資方案可行性，為后續(xù)各項融資工作開展指明方向。在融資過程中，企業(yè)集團要根據(jù)財務管理工作開展具體情況，落實融資成本集中管理，合理優(yōu)化現(xiàn)金流量規(guī)劃，科學整合內(nèi)部物流、信息流、資金流，將子公司資金順利歸集到母公司，設(shè)置合理化的專職部門，對融資成本進行集中調(diào)度、監(jiān)管、應用等，在合理融合、調(diào)控過程中實時盤活融資成本，在優(yōu)化配置基礎(chǔ)上高效作用到業(yè)務項目中，解決融資成本分散、限制等問題，防范融資過程中各類風險，進行科學化投資，在收支、往來賬目核對等統(tǒng)一化過程中確保賬實相符，提升融資成本效益。與此同時，在融資管理過程中，企業(yè)集團要結(jié)合預算、結(jié)算等，深化融資集中管理模式，集中調(diào)配融資成本，加快周轉(zhuǎn)速度的同時對子公司進行有效余額調(diào)劑，最大化降低規(guī)模擴大過程中貸款額度，在融資集中管理中進一步有效拓寬融資渠道，實時提升融資能力，優(yōu)化融資過程中資金流、信息流等，對資金流進行規(guī)范化協(xié)同管理，隨時調(diào)劑內(nèi)部流動資金，提升融資成本流動效率，實現(xiàn)融資效益戰(zhàn)略目標。

三、應用財務管理智能化平臺，提高融資過程財務信息化水平

在互聯(lián)網(wǎng)時代背景下，企業(yè)集團融資過程中財務信息化管理勢在必行，要巧借大數(shù)據(jù)、云計算等優(yōu)勢，科學構(gòu)建并應用財務管理智能化平臺，實現(xiàn)對融資過程中全過程財務管控，保證融資質(zhì)量以及效益。在應用財務管理智能化平臺中，企業(yè)集團要科學構(gòu)建數(shù)據(jù)系統(tǒng)，解決大數(shù)據(jù)下財務數(shù)據(jù)匯總、集中處理、存儲等問題，集中處理子公司融資過程中產(chǎn)生的海量財務信息數(shù)據(jù)，及時將數(shù)據(jù)處理結(jié)果反饋給各子公司財務部門財務數(shù)據(jù)終端，隨時把握融資各方面情況，科學防控隱患問題，提升融資整體效果。企業(yè)集團可以巧用大數(shù)據(jù)關(guān)鍵性技術(shù)，深入挖掘、分析融資過程中各方面數(shù)據(jù)，比如，融資次數(shù)、融資規(guī)模、資金存量、資金支付方式等，進行有效關(guān)聯(lián)回歸分析，及時發(fā)現(xiàn)母公司、子公司較大資金波動、流動性風險，計算融資成本安全存量，高效優(yōu)化融資全過程中。同時，企業(yè)集團要在智能化平臺中合理構(gòu)建大數(shù)據(jù)財務管控系統(tǒng)，結(jié)合子公司融資、運營具體情況，圍繞融資總效益目標，從財務預算、資金管理、財務核算等方面入手，實現(xiàn)對融資過程中的財務管理事前、事中以及事后管控，確保融資規(guī)模、融資實踐等規(guī)范化、科學化，深化融資過程中往來賬、資金流、實有資產(chǎn)等，實時預警、評估、處理融資過程中的財務風險，靈活而高效應用融資成本，實現(xiàn)最大化價值，提高融資過程中財務信息化管理水平。企業(yè)集團要利用大數(shù)據(jù)財務管控系統(tǒng)，對融資數(shù)據(jù)、非傳統(tǒng)財務指標進行有效關(guān)聯(lián)分析，精準預測在不同市場發(fā)展、社會經(jīng)濟大環(huán)境等作用下融資管理、應用以及內(nèi)部資金鏈運轉(zhuǎn)情況，促使融資過程中風險、效益二者達到最優(yōu)平衡。在此過程中，企業(yè)集團要在智能化平臺中合理設(shè)置大數(shù)據(jù)融資成本效益管理系統(tǒng)，結(jié)合融資結(jié)構(gòu)分析、融資總量分析、融資效益分析等，巧用數(shù)據(jù)挖掘方法，在大數(shù)據(jù)平臺中二次挖掘、應用融資過程中財務、業(yè)務、運營等方面重要數(shù)據(jù)，明確融資運作具體化規(guī)律，高層次整合母公司、子公司以及行業(yè)、市場相關(guān)數(shù)據(jù)、指標，在合理重組基礎(chǔ)上對其進行規(guī)范化管理分析，明確融資成本安全存量，在全方位評價融資信息中優(yōu)化融資管理以及應用，實現(xiàn)最大化融資成本效益。企業(yè)集團要在智能化平臺中構(gòu)建財務共享服務系統(tǒng)，深化母公司、子公司融資過程中財務作業(yè)流程、業(yè)務處理等，在高度統(tǒng)一過程中實現(xiàn)高層次規(guī)模融資運作，有效分擔、防控融資風險的同時最大化應用優(yōu)勢資源，共同解決融資過程中財務管理新問題，在節(jié)約融資成本中提升融資綜合效益，全面提升融資過程中財務管理信息化水平。

四、結(jié)語

總而言之，在運營管理過程中，企業(yè)集團必須具備現(xiàn)代化思維，客觀審視、剖析融資過程中財務管理工作現(xiàn)狀，在實踐中不斷探索新思路、新方法，在優(yōu)化創(chuàng)新過程中實現(xiàn)高質(zhì)量財務管理，防止盲目融資的同時高效防范融資風險，在科學化融資中不斷將新領(lǐng)域投資，最大化提高融資效果，加快“跨區(qū)域”、“跨行業(yè)”發(fā)展步伐，在高效積累資金量、延伸拓展資金鏈過程中不斷擴大發(fā)展規(guī)模，成為行業(yè)領(lǐng)域發(fā)展的支柱力量，實現(xiàn)“經(jīng)濟、社會、生態(tài)”三效益統(tǒng)一。

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