企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理的研究和應(yīng)用

沈益　陳征宇　沈敏　徐玉燕

摘 要 浙江中煙工業(yè)有限責(zé)任公司為推進(jìn)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)有效防控，充分利用自身資源，探索運(yùn)用全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)的研究和應(yīng)用，較好地切合了企業(yè)的實(shí)際，滿足了企業(yè)防范法律風(fēng)險(xiǎn)的需求。

關(guān)鍵詞 法律風(fēng)險(xiǎn) 管理 防控體系

作者簡介：沈益，浙江中煙工業(yè)有限責(zé)任公司法律與改革部，研究方向：法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)與運(yùn)行；陳征宇、沈敏、徐玉燕，浙江中煙工業(yè)有限責(zé)任公司法律與改革部。

中圖分類號(hào)：C931 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2018.10.206

法律風(fēng)險(xiǎn)管理的概念，最早來自市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的歐美各國，上世紀(jì)中葉，市場(chǎng)交易行為越來越復(fù)雜，伴隨的法律風(fēng)險(xiǎn)也越來越突出，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的概念由此誕生。我國在這方面的起步稍晚些，上世紀(jì)末，中移動(dòng)等一些規(guī)模較大的國有企業(yè)開始探索法律風(fēng)險(xiǎn)防范的問題?！镀髽I(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》國家標(biāo)準(zhǔn)于2011年底發(fā)布，這是法律風(fēng)險(xiǎn)管理走上規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)化的標(biāo)志。2014年中國煙草行業(yè)開始啟動(dòng)建設(shè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系（以下簡稱法律風(fēng)控體系）。行業(yè)內(nèi)各企業(yè)有些請(qǐng)咨詢公司建設(shè)，有些用企業(yè)資源自行建設(shè)。本公司項(xiàng)目組人員學(xué)習(xí)理論知識(shí)，調(diào)研先進(jìn)單位，利用自身資源進(jìn)行體系建設(shè)。經(jīng)過數(shù)年的努力，初步建立起法律風(fēng)控體系，企業(yè)的各類法律風(fēng)險(xiǎn)得到有效防控。同時(shí)，獲得了利用全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法建設(shè)法律風(fēng)控體系的一些經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架最早由美國斯坦福大學(xué)研究院提出?！吨醒肫髽I(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》是2006年6月由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布的，其中闡述了“全面風(fēng)險(xiǎn)管理”的方法，為我們開展法律風(fēng)控提供了一些思路和方法，由此設(shè)計(jì)公司法律風(fēng)控體系的主體構(gòu)成有四個(gè)方面：一是法律風(fēng)控對(duì)企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的覆蓋比率；二是法律風(fēng)控工作流程；三是法律風(fēng)控文化建設(shè)；四是法律風(fēng)控信息系統(tǒng)。

一、法律風(fēng)控對(duì)企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的覆蓋比率

法律風(fēng)控對(duì)企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的覆蓋比率，指的是排查出來的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)對(duì)公司業(yè)務(wù)的覆蓋比例，其意義在于衡量和控制法律風(fēng)控工作是否做到無盲點(diǎn)無死角。我們?cè)O(shè)置兩個(gè)指標(biāo)，一是模塊的覆蓋比率（大類），即已排查的法律風(fēng)控模塊對(duì)公司業(yè)務(wù)的覆蓋比例，已排查的模塊包括：重大決策、規(guī)章制度、合同管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、采購管理、煙草控制、人力資源、行政管理、法律處理、安全生產(chǎn)、建設(shè)工程、產(chǎn)品質(zhì)量、財(cái)務(wù)審計(jì)、投資管理、國際業(yè)務(wù)、信息安全、工會(huì)管理等17個(gè)。二是法律法規(guī)規(guī)章的覆蓋比率（小類），即已排查的法律法規(guī)規(guī)章對(duì)公司業(yè)務(wù)的覆蓋比例。實(shí)踐中，從公司年度經(jīng)營目標(biāo)、“十三五”規(guī)劃措施以及部門職能說明書等反映公司業(yè)務(wù)的資料入手，對(duì)照每條內(nèi)容，列出對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)模塊及涉及的法律法規(guī)規(guī)章，得出大類覆蓋率從79.29%-86.13%不等，小類覆蓋率從62.5%-75.78%不等，從數(shù)值上量化了法律風(fēng)險(xiǎn)排查的全面性?？梢娢锤采w到的業(yè)務(wù)模塊和法律法規(guī)規(guī)章就是下一步法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查的重要方向和內(nèi)容。

二、法律風(fēng)控工作流程

法律風(fēng)控工作的基本流程（見圖1：法律風(fēng)控總體框架），其中最重要的是三個(gè)環(huán)節(jié)：法律風(fēng)險(xiǎn)排查識(shí)別、法律風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估及法律風(fēng)險(xiǎn)控制（指風(fēng)控措施的制訂及落實(shí)）。同時(shí)，流程末端是輸出應(yīng)用，流程運(yùn)行的制度及參數(shù)是運(yùn)行依據(jù)和開關(guān)，再包括形成回路的監(jiān)督與檢查。

（一）風(fēng)險(xiǎn)排查識(shí)別環(huán)節(jié)

排查識(shí)別環(huán)節(jié)就是利用多種方式方法，把企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查識(shí)別出來。目前，主流的方法有：通過法律法規(guī)的條款來排查風(fēng)險(xiǎn)、通過工作流程中的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)來排查風(fēng)險(xiǎn)，通過以往案例來查找風(fēng)險(xiǎn)等。在實(shí)踐中，需要多種方法綜合運(yùn)用。表1為《法律風(fēng)險(xiǎn)清單》是貫穿整個(gè)法律風(fēng)控流程最重要的表格，這一表格反映的是風(fēng)控流程所取得的最終成果。

（二）風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估環(huán)節(jié)

分析評(píng)估環(huán)節(jié)就是用特定的方法區(qū)分法律風(fēng)險(xiǎn)的大小和強(qiáng)弱，可以從兩個(gè)方面來考慮，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的損失大小。只有可能性大損失大的，才是大風(fēng)險(xiǎn)，否則只有其中一方面大的都不一定是大風(fēng)險(xiǎn)。通過特定方法計(jì)算得到D（風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的數(shù)值），由L（可能性）與C（損失大小）乘積獲得，即D=L證。見表2法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表。

得到風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)數(shù)值后，按照數(shù)值大小排序來劃分一至五級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)范圍。至于數(shù)值達(dá)到多少劃為某一等級(jí)，由實(shí)際決定，一般的原則是金字塔型，五級(jí)最少，一級(jí)最多。在此基礎(chǔ)上再劃分法律風(fēng)險(xiǎn)的重大風(fēng)險(xiǎn)及一般風(fēng)險(xiǎn)。劃分重大法律風(fēng)險(xiǎn)的原則是：一是大于四級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)；二是雖然等級(jí)小于四級(jí)，但風(fēng)險(xiǎn)損失很大的風(fēng)險(xiǎn)；三是數(shù)量上的考慮，重大風(fēng)險(xiǎn)的多少直接同防控成本有關(guān)，所以數(shù)量上要有一定比例；四是層面的考慮，企業(yè)總體層面和部門個(gè)體考慮的風(fēng)險(xiǎn)層面是不同的。

1.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的打分

在標(biāo)準(zhǔn)中可能性的打分有五個(gè)維度，實(shí)踐中重點(diǎn)考慮兩個(gè)方面：內(nèi)控制度的完善與執(zhí)行、工作發(fā)生頻次。這兩個(gè)方面相對(duì)容易理解和衡量，打分更有參照價(jià)值，否則不容易把握的維度容易造成打分不準(zhǔn)確，反而影響了原有的精度。L（風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性）由L1（內(nèi)控制度完善與執(zhí)行情況）和L2 （工作發(fā)生頻次）相加獲得，并設(shè)置一定占比，L=L1？0%+L2？0%。見表3風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的打分。

2.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生損失大小的打分：

風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生損失大小的打分有三個(gè)方面：財(cái)產(chǎn)損失、非財(cái)產(chǎn)損失、影響范圍，這幾個(gè)方面都比較容易理解和衡量，所以三個(gè)維度都選用。C（風(fēng)險(xiǎn)損失大小）由C1（財(cái)產(chǎn)損失）、C2（非財(cái)產(chǎn)損失）和C3（影響范圍）相加獲得，并設(shè)置一定占比，C=C1？0%+C2？0%+C3？0%。見表4風(fēng)險(xiǎn)損失大小的打分。

如何確?？赡苄院蛽p失大小打分的客觀和準(zhǔn)確性是非常關(guān)鍵的問題。這里考慮幾方面的因素：一是要選擇合適的人員，要有一定的代表性，實(shí)踐中，選擇了公司法務(wù)人員、外聘律師及部門業(yè)務(wù)人員；二是要有合理的統(tǒng)計(jì)方法，不能簡單地將多人的打分?jǐn)?shù)值平均計(jì)算，而應(yīng)該有不同的權(quán)重，相對(duì)而言打分客觀性和準(zhǔn)確率較高的應(yīng)占有較大的權(quán)重；三是可以借用一些方法和模型，如以行業(yè)的標(biāo)桿為參照標(biāo)準(zhǔn)來比較本企業(yè)的情況，用情景想象的方法來分析實(shí)際情況等。

（三）控制環(huán)節(jié)

控制環(huán)節(jié)即對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定具體措施并落實(shí)，排查識(shí)別、分析評(píng)估的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)開展控制，從而達(dá)到防控的目標(biāo)。控制是否到位也是衡量法律風(fēng)控流程是否有效的一個(gè)重要標(biāo)準(zhǔn)。

控制提供兩種方式：一是對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)都給出規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移、保留四種相對(duì)簡易的法律建議；二是針對(duì)重大法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)要求牽頭部門制定具體詳細(xì)的防控措施，一一對(duì)應(yīng)，同時(shí)跟蹤落實(shí)執(zhí)行情況。

（四）風(fēng)控制度

法律防控流程運(yùn)行的規(guī)則和依據(jù)由風(fēng)控制度提供，完善的制度是順暢運(yùn)行的保障。其基本內(nèi)容至少要包含：用于領(lǐng)導(dǎo)和執(zhí)行風(fēng)控體系運(yùn)行的組織架構(gòu)，用于法律風(fēng)險(xiǎn)清單更新維護(hù)的操作流程，用于處理法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及應(yīng)急的工作流程，以及輔助性的風(fēng)控工作檢查評(píng)估績效考核及責(zé)任追究、風(fēng)控報(bào)告制訂、風(fēng)控文化建設(shè)流程等。

（五）風(fēng)控流程參數(shù)

通過風(fēng)控流程運(yùn)行參數(shù)的設(shè)置，來規(guī)范法律風(fēng)控體系的運(yùn)作。

1.被動(dòng)更新頻率：一季度（A參數(shù)）

意義：導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)清單變動(dòng)的因素一般是六個(gè)方面：一是法律法規(guī)的變動(dòng)；二是行業(yè)監(jiān)管環(huán)境的變化；三是企業(yè)業(yè)務(wù)范圍的變化；四是各類糾紛案件的發(fā)生；五是上級(jí)的各類檢查結(jié)果；六是公司內(nèi)審及檢查結(jié)果。法律風(fēng)險(xiǎn)清單每季度由事件觸發(fā)被動(dòng)更新一次。

2.工作報(bào)告更新頻率：一季度（B參數(shù)）

意義：法律風(fēng)控工作報(bào)告一季度一次。內(nèi)容包括：法律風(fēng)險(xiǎn)清單變動(dòng)情況；風(fēng)險(xiǎn)措施執(zhí)行情況；風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及應(yīng)急防控情況；企業(yè)內(nèi)外或行業(yè)內(nèi)外發(fā)生的糾紛案件情況及分析。

3.全面審核頻率：一年（C參數(shù)）

意義：對(duì)法律風(fēng)控體系一年開展一次全面審核。內(nèi)容包括：所有清單條目進(jìn)行審核更新；按需求制訂下一年度排查計(jì)劃；檢查評(píng)價(jià)公司各個(gè)部門法律風(fēng)控工作。

（六）輸出應(yīng)用

1.對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)清單的應(yīng)用，是法律風(fēng)控體系最重要的輸出應(yīng)用，用以防控公司法律風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)可以作為公司業(yè)務(wù)人員的工作資料，以及普法宣傳培訓(xùn)之用。

2.企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)涉及的法律法規(guī)規(guī)章清單，可以用作普法重點(diǎn)。

三、法律風(fēng)控文化建設(shè)

建設(shè)法律風(fēng)控體系的一個(gè)重要內(nèi)容是推進(jìn)法律風(fēng)控文化的構(gòu)建。

（一）法律風(fēng)控文化建設(shè)目標(biāo)

把法律風(fēng)險(xiǎn)防范作為普法工作的一個(gè)重要內(nèi)容，可以創(chuàng)造良好的法律風(fēng)控氛圍，使公司人員的法律防范素質(zhì)和意識(shí)不斷得到提升，也為企業(yè)建設(shè)法律風(fēng)控體系培育必要的理論知識(shí)和思想準(zhǔn)備。