農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)及管理現(xiàn)狀研究

劉歡

摘 要：信貸業(yè)務(wù)是銀行的核心業(yè)務(wù)，信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)，直接威脅著銀行的資金安全。作為商業(yè)銀行中的有生力量，農(nóng)村商業(yè)銀行因其發(fā)展的過(guò)程和業(yè)務(wù)對(duì)象的特殊性，其所面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大。因此，了解農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)及其管理的現(xiàn)狀，分析信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因，對(duì)提升農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平、有效控制其信貸風(fēng)險(xiǎn)有重要的意義。

關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險(xiǎn)；信貸風(fēng)險(xiǎn)管理；農(nóng)村商業(yè)銀行

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是通過(guò)對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施量化管理，控制貸款的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)貸款的安全性、流動(dòng)性和效益性。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的水平直接影響著銀行的信貸資產(chǎn)，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理不好，會(huì)導(dǎo)致銀行的不良貸款和不良貸款率增加，最終嚴(yán)重影響銀行的資金安全。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

1.內(nèi)部控制機(jī)制不健全

我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行大多是近年來(lái)由越來(lái)越多的農(nóng)村信用社通過(guò)股份制改造改制而成的，其信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平還比較低，內(nèi)部控制制度還不健全，一般都還是沿用原來(lái)農(nóng)村信用社的較為落后的制度，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念和模式都較為過(guò)時(shí)，所以不能對(duì)現(xiàn)在農(nóng)村商業(yè)銀行面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)作出有效的管理和控制。

2.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理手段落后

我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理上，確實(shí)還存在信貸管理方法和技術(shù)手段落后、全員信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)缺失等問(wèn)題。由于起步晚，我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)分析還停留在傳統(tǒng)的定性分析、經(jīng)驗(yàn)分析上，對(duì)于客戶(hù)的信用情況調(diào)查往往是憑主觀(guān)因素進(jìn)行判斷，缺少一個(gè)系統(tǒng)科學(xué)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

3.高素質(zhì)信貸管理隊(duì)伍和風(fēng)險(xiǎn)管理獨(dú)立性缺失

高素質(zhì)信貸管理隊(duì)伍的缺失，使得我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)管理上缺少了人力資源的支持，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平得不到有效地提高，導(dǎo)致了農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。在治理結(jié)構(gòu)上，由于受到行長(zhǎng)等的行政干預(yù)，信貸人員不能獨(dú)立開(kāi)展工作，甚至存在管理層為了謀取私利，置風(fēng)險(xiǎn)于不顧，風(fēng)險(xiǎn)管理獨(dú)立性的缺失使得風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)根本不能實(shí)現(xiàn)有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制。

4.信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理

在信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)方面，我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行存在短期和中長(zhǎng)期比例不協(xié)調(diào)、保證類(lèi)貸款比例不合理等問(wèn)題，影響了銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行，由于受經(jīng)營(yíng)的地域限制和自身經(jīng)營(yíng)規(guī)模的限制，往往存在信貸風(fēng)險(xiǎn)集中度較高的問(wèn)題。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

1.內(nèi)部因素

（1）改制遺留問(wèn)題

由于我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行大多是近年來(lái)由農(nóng)村信用社通過(guò)股份制改造改制而成的，其信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平還比較低，內(nèi)部控制制度還不健全，一般都還是沿用原來(lái)農(nóng)村信用社的較為落后的制度，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念和模式都較為過(guò)時(shí)，這使得我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中面臨較大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（2）管理機(jī)制不健全，管理方法手段落后

銀行未建立內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)文化，信貸人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，信貸風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)落后，內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不健全，貸款“三查制度”執(zhí)行不到位，內(nèi)控稽核流于形式。

（3）高素質(zhì)人才缺失

大部分的信貸人員都是以前農(nóng)村信用社的老員工，這些員工大都存在專(zhuān)業(yè)素質(zhì)不強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄、知識(shí)結(jié)構(gòu)老化等缺點(diǎn)，高素質(zhì)人才的缺失也阻礙了農(nóng)商行的發(fā)展。

2.外部因素

（1）借款人風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)戶(hù)貸款方面：受自然災(zāi)害和經(jīng)濟(jì)波動(dòng)影響等原因，借款人的經(jīng)營(yíng)狀況面臨較大的不確定性，會(huì)導(dǎo)致鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和農(nóng)戶(hù)貸款等涉農(nóng)性質(zhì)的貸款不能按期收回，而抵押物并不能很好的充當(dāng)?shù)诙€款來(lái)源，也會(huì)導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

中小企業(yè)貸款方面：中小企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模比較小，資金短缺，技術(shù)水平低，產(chǎn)品技術(shù)含量少、檔次低，受市場(chǎng)的波動(dòng)影響大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，從而導(dǎo)致中小企業(yè)面臨很大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，從而嚴(yán)重影響農(nóng)村商業(yè)銀行信貸資金的安全性。

（2）抵押物處置風(fēng)險(xiǎn)

其產(chǎn)生原因主要有三個(gè)：一，變現(xiàn)難。當(dāng)借款人無(wú)法正常還款時(shí)，銀行會(huì)依據(jù)程序執(zhí)行抵押物變現(xiàn)，但由受到政策、價(jià)格、借款人干擾、環(huán)境等因素的影響，導(dǎo)致難以通過(guò)出售抵押物來(lái)實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)；二，抵押物縮水。大部分的借款人會(huì)以一些固定資產(chǎn)、房產(chǎn)等作為抵押物，而這些抵押物中的住房貸款會(huì)隨著房產(chǎn)市場(chǎng)狀況的變化和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改變及自然磨損，造成抵押物價(jià)值降低，無(wú)法正常變現(xiàn)；三，執(zhí)行難。目前由于尚未建立完善的社會(huì)保障體系，銀行行使權(quán)力的相應(yīng)權(quán)益無(wú)法得到保障，導(dǎo)致銀行在處理抵押物變現(xiàn)的過(guò)程十分困難。

三、完善我國(guó)農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

（一）建立全面的信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系

1.完善內(nèi)控制度，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)

只要貸款各階段、各崗位的人員相互配合并相互監(jiān)督，建立起自控、互控、監(jiān)控三道防線(xiàn)，就能有效地防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度，建立起股東大會(huì)——董事會(huì)——監(jiān)事會(huì)——高管之間相互制衡的結(jié)構(gòu)。特別是在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)必須做到獨(dú)立工作，獨(dú)立決策，從而保證信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制處于一個(gè)正?？陀^(guān)理智的水平。

2.信貸操作流程規(guī)范化，落實(shí)貸款“三查制度”，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

要降低我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，就必須實(shí)現(xiàn)其信貸操作的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，盡量減少人為因素對(duì)貸款決策的干預(yù)。要減少銀行的不良貸款，降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，特別要在堅(jiān)持貸款“三查制度”（貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查）上下工夫，進(jìn)一步提高防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（二）建立有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)價(jià)體系

1.提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

農(nóng)商行首先要提高信貸人員的素質(zhì)，讓員工意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，通過(guò)培訓(xùn)提高員工的業(yè)務(wù)技能和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。同時(shí)建立信貸激勵(lì)約束機(jī)制，探索科學(xué)合理的信貸崗位考核標(biāo)準(zhǔn)和方法，使權(quán)責(zé)有機(jī)結(jié)合，從而提高信貸人員的積極性和保證信貸資產(chǎn)的安全性。

2.提高信貸風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量和識(shí)別水平

我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行目前在信貸管理中，在注重定性分析的基礎(chǔ)上，應(yīng)切實(shí)提高強(qiáng)化量化分析，將西方銀行管理中較為成熟和先進(jìn)的計(jì)量模型引進(jìn)到農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)的分析中，提高決策水平，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（三）優(yōu)化農(nóng)商行的貸款結(jié)構(gòu)

1.嚴(yán)格貸款擔(dān)保手續(xù)，清收不良貸款

為防止信貸資金被長(zhǎng)期不合理的占用，嚴(yán)格貸款擔(dān)保手續(xù)，在擔(dān)保方式上采取保證、抵押、質(zhì)押等，嚴(yán)格審核貸款人的資信狀況，避免因保證人多頭擔(dān)?；驘o(wú)力擔(dān)保等造成擔(dān)而不保的現(xiàn)象。下大力氣清收處置不良貸款，建立統(tǒng)一的不良貸款和抵債資產(chǎn)臺(tái)賬，為分類(lèi)處置打好基礎(chǔ)，引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，擇優(yōu)聘用社會(huì)中介機(jī)構(gòu)參與不良資產(chǎn)清理，對(duì)不良資產(chǎn)實(shí)施分類(lèi)清理和處置，加大對(duì)呆賬貸款的核銷(xiāo)和責(zé)任追究力度。

2.優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

積極抓好法人客戶(hù)信貸結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和調(diào)整工作，加大符合國(guó)家信貸政策的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)、行業(yè)和重大項(xiàng)目的信貸支持力度，并積極做好高端優(yōu)質(zhì)企業(yè)和重點(diǎn)企業(yè)客戶(hù)的維護(hù)和信貸支持工作；針對(duì)轄區(qū)小微企業(yè)多、發(fā)展快、融資需求大的實(shí)際，積極拓展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)；加強(qiáng)個(gè)人信貸業(yè)務(wù)拓展，積極發(fā)展個(gè)人住房貸款、商用房貸款和個(gè)人其他消費(fèi)貸款優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，推進(jìn)個(gè)人信貸業(yè)務(wù)發(fā)展。

3.降低貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)

加強(qiáng)農(nóng)村信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，就必須做到降低貸款集中度，避免銀行的貸款過(guò)度集中于某一行業(yè)、某一客戶(hù)，而應(yīng)當(dāng)將貸款分散于各個(gè)行業(yè)和不同類(lèi)型的客戶(hù)，將風(fēng)險(xiǎn)分散，以降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)

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（作者單位：攀枝花學(xué)院）