綠色金融發(fā)展的實(shí)踐與制度探討

封曉嵐

摘要：本文簡要梳理了當(dāng)前綠色金融發(fā)展的主要成就和存在的挑戰(zhàn)，分析了國內(nèi)外法律法規(guī)制定、標(biāo)準(zhǔn)化制度建設(shè)等若干良好實(shí)踐，并在此基礎(chǔ)上，提出完善綠色金融制度，促進(jìn)綠色金融發(fā)展的幾點(diǎn)思考。

關(guān)鍵詞：綠色金融發(fā)展;制度創(chuàng)新;實(shí)踐

“十三五”以來，我國大力發(fā)展綠色金融，出臺一系列綠色金融制度文件，利用金融手段保護(hù)生態(tài)環(huán)境，起到了優(yōu)化經(jīng)濟(jì)增長、促進(jìn)綠色發(fā)展的作用。與此同時(shí)，我們也清醒的看到，雖然我國在綠色金融方面做了不少努力，但是和國際先進(jìn)水平還有一定差距，有很多需要改進(jìn)的地方。2020年9月，習(xí)近平主席在第七十五屆聯(lián)合國大會上作出重要承諾：中國將力爭二氧化碳排放于2030年前達(dá)到峰值，2060年前實(shí)現(xiàn)碳中和。為推動(dòng)綠色金融高質(zhì)量發(fā)展，助力實(shí)現(xiàn)“30.60”目標(biāo)，需要進(jìn)一步加大綠色金融制度創(chuàng)新，以引導(dǎo)綠色金融在環(huán)境保護(hù)活動(dòng)中更好地發(fā)揮基礎(chǔ)性和支配性作用。

1.綠色金融概念

綠色金融是指為支持環(huán)境改善、應(yīng)對氣候變化和資源節(jié)約高效利用的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，即對環(huán)保、節(jié)能、清潔能源、綠色交通、綠色建筑等領(lǐng)域的項(xiàng)目投融資、項(xiàng)目運(yùn)營、風(fēng)險(xiǎn)管理等所提供的金融服務(wù)。綠色金融的概念引導(dǎo)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各方面主體注重金融活動(dòng)與環(huán)保、生態(tài)之間的平衡與協(xié)調(diào)，最終實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會可持續(xù)發(fā)展。

2.國內(nèi)外促進(jìn)綠色金融發(fā)展的部分實(shí)踐

2.1我國綠色金融發(fā)展現(xiàn)狀

在綠色發(fā)展金融的實(shí)踐方面，銀行業(yè)是綠色金融發(fā)展實(shí)踐的主體，綠色信貸是綠色金融發(fā)展的最關(guān)鍵點(diǎn)。按人民銀行統(tǒng)計(jì)口徑，2020年三季度末，本外幣綠色貸款余額11.55萬億元，存量規(guī)模居世界第一位。2016年是我國債券的發(fā)行元年，剛剛發(fā)行就引發(fā)債券快速發(fā)展，由國際中落后地位迅速追趕一些發(fā)達(dá)國家，截至今年6月末，綠色債券存量規(guī)模1.2萬億元，居世界第二位。我國綠色發(fā)展基金時(shí)間不長，但是發(fā)展迅猛，今年7月，國家綠色發(fā)展基金正式成立，首期總規(guī)模達(dá)885億元。截至目前，綠色貸款的不良率遠(yuǎn)低于全國商業(yè)銀行不良貸款率，綠色債券無違約案例。

2.2我國綠色金融相關(guān)制度體系

近些年來，我國政府逐漸頒布了保證綠色金融有序開展的相關(guān)政策及文件。

2012年銀監(jiān)會印發(fā)的《綠色信貸指導(dǎo)》，從組織管理、政策制度監(jiān)督檢查等等方面推進(jìn)綠色信貸，要求銀行業(yè)提升自身的環(huán)境和社會表現(xiàn)。

2013年銀監(jiān)會印發(fā)《綠色信貸統(tǒng)計(jì)制度》，對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展綠色信貸業(yè)務(wù)做出規(guī)范，制度中明確了綠色信貸統(tǒng)計(jì)范疇。

2016年國家發(fā)展改革委發(fā)布《綠色債券發(fā)行指引》，對綠色金融企業(yè)債券進(jìn)行規(guī)范的同時(shí)梳理了綠色金融支持的重點(diǎn)項(xiàng)目領(lǐng)域。后續(xù)的《關(guān)于開展綠色公司債券債券試點(diǎn)的通知》等將綠色公司債券和綠色債務(wù)融資工具增加至綠色金融產(chǎn)品范圍。

2016年中國人民銀行、財(cái)政部、國家發(fā)展改革委、環(huán)境保護(hù)部、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會七部委印發(fā)《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見》，成為我國綠色金融體系的“基本法”，綠色金融頂層設(shè)計(jì)確立。

2017年國務(wù)院常務(wù)會議確定在浙江、江西、廣東、貴州、新疆等五省區(qū)的部分地區(qū)開展綠色金融改革創(chuàng)新試驗(yàn)區(qū)建設(shè)，隨后綠色金融改革創(chuàng)新試驗(yàn)方案出臺，試驗(yàn)區(qū)配套政策也陸續(xù)落地。

2.3國外綠色金融發(fā)展實(shí)踐

2003年，世界銀行下屬的國際金融公司和荷蘭銀行，在倫敦召開的國際知名商業(yè)銀行會議上提出“赤道原則”，這項(xiàng)準(zhǔn)則要求金融機(jī)構(gòu)在項(xiàng)目投資時(shí)，要對該項(xiàng)目可能對環(huán)境和社會的影響進(jìn)行綜合評估。

2016年，超過170個(gè)國家簽署《巴黎協(xié)定》，承諾減少溫室氣體排放和化石能源消耗，成為應(yīng)對氣候變化的全球共識。

為實(shí)現(xiàn)2050年碳中和的目標(biāo)，歐盟制定了歐洲一攬子清潔能源計(jì)劃、循環(huán)經(jīng)濟(jì)行動(dòng)計(jì)劃、歐盟能源產(chǎn)品政策。

3.我國綠色金融發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)

當(dāng)前，發(fā)展綠色金融已成為全球共識，前景廣闊，但由于我國仍處于初期探索階段，存在綠色法律法規(guī)建設(shè)滯后、綠色金融標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、環(huán)境信息披露機(jī)制不完善等問題。我國綠色金融發(fā)展仍缺乏強(qiáng)制性法律法規(guī)的指引，造成政府和金融機(jī)構(gòu)對綠色金融發(fā)展的管理存在困難。綠色金融的標(biāo)準(zhǔn)在不同機(jī)構(gòu)和不同區(qū)域存在較大差異，綠色金融的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)多為綜合性和指導(dǎo)性，在實(shí)踐中缺少具體的操作指導(dǎo)。實(shí)踐中，金融機(jī)構(gòu)對綠色金融的認(rèn)知程度有限，企業(yè)對自身的環(huán)境信息采取隱瞞或虛報(bào)策略，有關(guān)部門不能完全實(shí)現(xiàn)與金融機(jī)構(gòu)的環(huán)保信息共享，無法有效滿足綠色金融發(fā)展的需要。

4.關(guān)于完善綠色金融制度促進(jìn)綠色金融發(fā)展的思考

4.1研究建立綠色金融法律體系

綠色金融作為金融新領(lǐng)域，必須遵循服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的根本要求。通過立法規(guī)定政府部門和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的一系列服務(wù)和促進(jìn)措施，可以構(gòu)建更加有利于新興綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展和傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)綠色化的金融生態(tài)環(huán)境，降低綠色融資成本，使綠色金融有法可依、有章可循。

4.2研究建立強(qiáng)制性的環(huán)境信息披露制度

逐步將環(huán)境信息披露要求從上市公司、發(fā)債企業(yè)擴(kuò)大到金融機(jī)構(gòu)，建議金融機(jī)構(gòu)強(qiáng)制性披露環(huán)境信息，為構(gòu)建綠色金融可持續(xù)商業(yè)化發(fā)展生態(tài)系統(tǒng)提供信息保障。同時(shí)，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)開展環(huán)境和氣候風(fēng)險(xiǎn)分析，對符合條件的投資項(xiàng)目開展綠色投資評估，為產(chǎn)業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施綠色化提供評估保障。

4.3優(yōu)化監(jiān)管考核規(guī)則

建議賦予地方金融監(jiān)管部門在綠色金融領(lǐng)域的部分行政處罰權(quán)限，對金融機(jī)構(gòu)在建立內(nèi)部綠色管理制度、開展綠色投資評估和環(huán)境信息披露中的違法行為進(jìn)行處罰，規(guī)范和強(qiáng)化綠色金融領(lǐng)域的監(jiān)管職能。

參考文獻(xiàn)：

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