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    淺議第三方支付公司的風(fēng)險(xiǎn)及防范

    2018-09-10 07:22:44尹蓓
    中國(guó)商論 2018年15期
    關(guān)鍵詞:第三方支付風(fēng)險(xiǎn)防范內(nèi)部控制

    尹蓓

    摘 要:近年來(lái),在新技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的引領(lǐng)下,我國(guó)第三方支付公司發(fā)展迅速。第三方支付以其方便快捷的支付方式在給百姓生活帶來(lái)巨大便利的同時(shí),也給風(fēng)險(xiǎn)防控帶來(lái)了新的挑戰(zhàn)。第三方支付公司發(fā)展時(shí)間不長(zhǎng),普遍存在公司治理結(jié)構(gòu)不完善、法律意識(shí)不強(qiáng)、內(nèi)部控制制度不成熟或相對(duì)滯后的問(wèn)題,在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中容易出現(xiàn)侵害消費(fèi)者權(quán)益、反洗錢措施不到位、客戶資金被挪用等風(fēng)險(xiǎn),嚴(yán)重影響民生及金融穩(wěn)定。本文分析了第三方支付的風(fēng)險(xiǎn),就第三方支付公司的風(fēng)險(xiǎn)防范及內(nèi)控措施的完善提出了建議。

    關(guān)鍵詞:第三方支付 風(fēng)險(xiǎn)防范 內(nèi)部控制

    中圖分類號(hào):F724.6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):2096-0298(2018)05(c)-171-02

    近年來(lái),在新技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的引領(lǐng)下,我國(guó)第三方支付公司展迅速。隨著2011年5月第一批支付業(yè)務(wù)許可證的下發(fā),行業(yè)迎來(lái)快速發(fā)展時(shí)期。第三方支付以其豐富的支付場(chǎng)景、快捷方便的支付方式給百姓生活帶來(lái)巨大的便利,同時(shí)也給風(fēng)險(xiǎn)防控帶來(lái)了新的挑戰(zhàn)。作為近幾年才發(fā)展起來(lái)的新興業(yè)態(tài),第三方支付公司成立時(shí)間短,創(chuàng)新產(chǎn)品多,支付功能向多領(lǐng)域衍生,很多企業(yè)存在自身管理機(jī)制不健全,內(nèi)部控制制度不成熟或相對(duì)滯后,極容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn),暴露出客戶資金被挪用、侵害消費(fèi)者權(quán)益、反洗錢措施不到位等一系列問(wèn)題,嚴(yán)重影響民生及金融穩(wěn)定。監(jiān)管層也因此出手整頓支付行業(yè)。2015年8月,浙江易士企業(yè)管理服務(wù)有限公司因存在客戶備付金管理及企業(yè)經(jīng)營(yíng)等方面的嚴(yán)重違法違規(guī)問(wèn)題,成為第一家被中國(guó)人民銀行注銷支付業(yè)務(wù)許可證的第三方支付公司。目前,隨著第三方支付相關(guān)監(jiān)管政策日漸完善,監(jiān)管力度也在不斷加強(qiáng),據(jù)零壹智庫(kù)數(shù)據(jù)顯示,2017年以來(lái),央行共開(kāi)出94張第三方支付罰單,罰款總額近2500萬(wàn)元。截至2017年底,共有24家第三方支付公司被央行注銷支付業(yè)務(wù)許可證。隨著整個(gè)支付行業(yè)面臨的監(jiān)管升級(jí),在強(qiáng)監(jiān)管的趨勢(shì)下,第三方支付公司如何加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理,建立和完善自身的風(fēng)險(xiǎn)防范及內(nèi)部控制制度,是亟待解決的問(wèn)題。

    1 第三方支付公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

    第三方支付服務(wù)主要包括網(wǎng)絡(luò)支付、銀行卡收單、預(yù)付卡的發(fā)行和受理等。第三方支付公司可能出現(xiàn)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)因其不同的服務(wù)場(chǎng)景及服務(wù)內(nèi)容,會(huì)有不同的呈現(xiàn)方式,例如網(wǎng)絡(luò)支付容易出現(xiàn)客戶信息被泄露、客戶備付金被挪用、洗錢等風(fēng)險(xiǎn),銀行卡收單則涉及虛假商戶、違規(guī)二清等風(fēng)險(xiǎn)。第三方支付行業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)從本質(zhì)可分為交易主體風(fēng)險(xiǎn)交易過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn),主要集中合規(guī)經(jīng)營(yíng)、客戶信息安全、備付金管理、反洗錢等幾個(gè)方面。

    1.1 合規(guī)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

    第三方支付作為近幾年才發(fā)展起來(lái)的新興業(yè)態(tài),具有支付場(chǎng)景豐富、支付方式快捷方便的特點(diǎn),而相關(guān)監(jiān)管政策也處在不斷完善的過(guò)程。第三方支付公司普遍成立時(shí)間短,創(chuàng)新產(chǎn)品多,支付功能向多領(lǐng)域衍生,很多公司對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系認(rèn)識(shí)不足,部分企業(yè)存在自身管理機(jī)制不夠健全,內(nèi)部控制制度不成熟或者相對(duì)滯后。在業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中,“重發(fā)展、輕風(fēng)險(xiǎn)”,不是首先練好內(nèi)功,主動(dòng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范,而是鉆政策空子、打擦邊球,甚至在利益驅(qū)使下不惜損害消費(fèi)者權(quán)益,違法違規(guī),以身犯險(xiǎn)。截至2017年底,央行共注銷24張支付牌照。從注銷的原因來(lái)看,主要有業(yè)務(wù)合并、嚴(yán)重違規(guī)和主動(dòng)注銷三類。其中,上海暢購(gòu)企業(yè)服務(wù)有限公司、浙江易士企業(yè)管理服務(wù)有限公司等都是因違反客戶備付金管理相關(guān)規(guī)定,造成客戶資金嚴(yán)重?fù)p失等嚴(yán)重違法違規(guī)行為,被央行依法注銷了支付業(yè)務(wù)許可證,公司相關(guān)責(zé)任人涉嫌犯罪被移交司法部門處理。

    1.2 客戶信息安全風(fēng)險(xiǎn)

    第三方支付在業(yè)務(wù)處理流程中會(huì)涉及到很多客戶個(gè)人敏感信息,如身份信息、賬戶信息、支付信息等,第三方支付公司在這方面如果沒(méi)有完善的制度保障和安全的系統(tǒng)保障,很容易因信息泄露給客戶的資金安全、信息安全甚至人身安全造成威脅。部分第三方支付公司對(duì)客戶信息安全不重視不保密,個(gè)別第三方支付公司與合作商戶等簽訂合作協(xié)議時(shí),在未得到客戶授權(quán)的情況下,共享部分或全部客戶信息,導(dǎo)致客戶信息在不知情的情況下被擴(kuò)散和泄露,嚴(yán)重侵害消費(fèi)者權(quán)益。

    1.3 備付金管理風(fēng)險(xiǎn)

    按照中國(guó)人民銀行《支付機(jī)構(gòu)客戶備付金存管辦法》的定義,支付機(jī)構(gòu)為辦理客戶委托的支付業(yè)務(wù)而實(shí)際收到的預(yù)收待付資金,被稱為“備付金”。備付金的本質(zhì)屬于客戶資金,確保客戶資金安全,是第三方支付公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力之一。但在備付金監(jiān)管政策的完善過(guò)程中,部分第三方支付公司在備付金的管理及劃轉(zhuǎn)上不規(guī)范,混淆自有資金和客戶備付金的管理及使用界限,隨意占用客戶備付金,甚至個(gè)別第三方支付公司挪用客戶備付金盲目投資于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)導(dǎo)致資金鏈斷裂,給客戶資金造成嚴(yán)重?fù)p失。上海暢購(gòu)企業(yè)服務(wù)有限公司、浙江易士企業(yè)管理服務(wù)有限公司都是因?yàn)閭涓督鸸芾沓霈F(xiàn)嚴(yán)重違規(guī)違法問(wèn)題,被央行注銷了支付業(yè)務(wù)許可證。

    1.4 反洗錢風(fēng)險(xiǎn)

    第三方支付公司的客戶賬戶開(kāi)立過(guò)程中,大部分是通過(guò)網(wǎng)絡(luò)電子渠道完成,而非在傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的柜臺(tái)辦理,這種不需要柜臺(tái)面簽的開(kāi)戶方式對(duì)核查識(shí)別客戶身份信息真實(shí)性的難度加大,容易出現(xiàn)不法分子利用虛假賬戶進(jìn)行洗錢或者套現(xiàn)、進(jìn)行非法資金轉(zhuǎn)移等犯罪活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。

    在日常經(jīng)營(yíng)工作中,第三方支付公司也普遍存在“重發(fā)展、輕合規(guī)”的傾向,對(duì)反洗錢監(jiān)控工作在維護(hù)國(guó)家金融穩(wěn)定方面的重要意義認(rèn)識(shí)不足、重視不夠,反洗錢工作中的問(wèn)題主要體現(xiàn)在制度不健全、不按規(guī)定開(kāi)展客戶身份識(shí)別工作、對(duì)可疑交易報(bào)送的重視不夠等方面。

    2 加強(qiáng)第三方支付公司風(fēng)險(xiǎn)防范的措施

    2.1 樹(shù)立合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念,完善公司治理結(jié)構(gòu),提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力

    第三方支付公司要維持健康發(fā)展,應(yīng)該把樹(shù)立合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念放在首位。建立完善利于風(fēng)險(xiǎn)防控的公司治理結(jié)構(gòu),提高包括高級(jí)管理人員在內(nèi)的各級(jí)從業(yè)人員的職業(yè)素養(yǎng)和專業(yè)性,確保履職勤勉盡責(zé),誠(chéng)實(shí)守信,這是企業(yè)有效進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的必要基礎(chǔ)和保障。在業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中,應(yīng)不間斷堅(jiān)持對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行合規(guī)意識(shí)的教育培訓(xùn),堅(jiān)守合規(guī)底線,處理好創(chuàng)新發(fā)展與合規(guī)管理的關(guān)系。業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)應(yīng)符合監(jiān)管要求,業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中堅(jiān)決不越紅線。

    第三方支付公司在日常經(jīng)營(yíng)中,建議建立防范風(fēng)險(xiǎn)的三道防線,并落實(shí)到位。第一道防線,把風(fēng)險(xiǎn)管理的手段和內(nèi)控程序融入業(yè)務(wù)工作與流程,杜絕存在職責(zé)分工交叉重疊或管理盲區(qū),落實(shí)不相容崗位的分離措施;第二道防線,是在業(yè)務(wù)部門之上設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)職能組織;風(fēng)險(xiǎn)管理的第三道防線,是加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì),定期對(duì)內(nèi)部風(fēng)控管理的效果進(jìn)行評(píng)價(jià)修正,以不斷提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的能力。

    2.2 完善制度,開(kāi)展內(nèi)部培訓(xùn)和學(xué)習(xí),加強(qiáng)客戶權(quán)益保障

    2.2.1 完善客戶權(quán)益保護(hù)方面的規(guī)章制度

    第三方支付公司應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)客戶權(quán)益保護(hù)工作,完善客戶權(quán)益保護(hù)方面的規(guī)章制度并嚴(yán)格落實(shí),確??蛻魴?quán)益得到有效的保護(hù),包括客戶資料與隱私權(quán)的保護(hù)、客戶知情權(quán)的保護(hù)、客戶公平交易權(quán)的保護(hù)等,形成定期回顧制度措施落實(shí)情況的自檢機(jī)制,加強(qiáng)自我反省和主動(dòng)糾錯(cuò)的能力。

    2.2.2 加強(qiáng)培訓(xùn)學(xué)習(xí)和宣傳,提高客戶權(quán)益保障意識(shí)

    為把客戶權(quán)益保障工作落到實(shí)處,第三方支付公司需要加強(qiáng)內(nèi)部培訓(xùn)和教育,不斷強(qiáng)化從業(yè)人員客戶權(quán)益保護(hù)意識(shí)。另外,由于支付服務(wù)過(guò)程也時(shí)常出現(xiàn)因客戶自身的安全意識(shí)不足導(dǎo)致個(gè)人信息被泄露或者權(quán)益被侵害的問(wèn)題,第三方支付公司也應(yīng)重視并積極參與到消費(fèi)者權(quán)益宣傳和支付知識(shí)的普及的活動(dòng)中,提升金融消費(fèi)者自身的權(quán)益保護(hù)意識(shí),共同推動(dòng)消費(fèi)者的安全文化的建設(shè),構(gòu)建客戶權(quán)益保護(hù)的長(zhǎng)效機(jī)制。

    2.3 加強(qiáng)備付金管理,確保客戶資金安全

    第三方支付公司應(yīng)高度重視客戶備付金的存管工作,嚴(yán)格按照《支付機(jī)構(gòu)客戶備付金存管辦法》(中國(guó)人民銀行公告〔2013〕第6號(hào))的相關(guān)要求,認(rèn)真做好客戶備付金存管的相關(guān)工作。

    2.3.1 嚴(yán)格制定客戶備付金管理相關(guān)制度,確??蛻魝涓督鹳Y金安全

    第三方支付公司應(yīng)嚴(yán)格制定客戶備付金管理相關(guān)制度,在備付金管理崗位設(shè)置時(shí),進(jìn)行不相容職務(wù)分離控制,比如備付金的劃撥批準(zhǔn)、經(jīng)辦、記賬等不相容職務(wù),實(shí)施相應(yīng)的分離措施,形成各負(fù)其責(zé)、各司其職、互相制約監(jiān)督的工作管理機(jī)制。加強(qiáng)客戶備付金安全性保障措施,確保客戶備付金不發(fā)生被挪用等資金風(fēng)險(xiǎn)。

    2.3.2 提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員專業(yè)素質(zhì),加強(qiáng)備付金財(cái)務(wù)管理

    第三方支付公司的財(cái)務(wù)管理有其特殊性,財(cái)務(wù)人員應(yīng)深入學(xué)習(xí)掌握備付金管理相關(guān)制度及要求,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理中備付金管理相關(guān)工作。按照監(jiān)管要求進(jìn)行備付金賬務(wù)處理,如正確開(kāi)立備付金存管賬戶,定期按比例計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金,確??蛻魝涓督鹳~務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確與完整,并按監(jiān)管要求及時(shí)上報(bào)備付金相關(guān)報(bào)表。

    2.4 健全反洗錢內(nèi)部控制機(jī)制、加快反洗錢信息系統(tǒng)建設(shè)

    2.4.1 健全反洗錢內(nèi)部控制機(jī)制,切實(shí)提高反洗錢內(nèi)控制度的可操作性

    第三方支付公司應(yīng)按監(jiān)管要求健全反洗錢內(nèi)部控制機(jī)制,其中包含建立舉報(bào)違規(guī)制度、完善洗錢風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估制度、完善高風(fēng)險(xiǎn)客戶控制措施和現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)措施。反洗錢工作的崗位職責(zé)應(yīng)全面覆蓋公司中高級(jí)管理人員及相關(guān)工作人員。組織反洗錢人員的技能培訓(xùn),提升反洗錢工作分析能力。組織反洗錢內(nèi)部審計(jì),通過(guò)審計(jì)的方式加強(qiáng)對(duì)反洗錢工作的監(jiān)督管理,及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作存在的問(wèn)題并加以改進(jìn)。

    2.4.2 加強(qiáng)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料保存工作

    完善客戶身份信息登記措施,客戶身份信息包括《支付機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》規(guī)定的客戶身份基本信息,建立客戶身份持續(xù)識(shí)別機(jī)制,及時(shí)更新客戶的身份信息,確??蛻麸L(fēng)險(xiǎn)等級(jí)初次劃分確??蛻羯矸葙Y料的完備性,夯實(shí)反洗錢工作基礎(chǔ)。

    2.4.3 加強(qiáng)可疑交易識(shí)別工作

    規(guī)范可疑交易識(shí)別、分析、審批、報(bào)送的流程,提高可疑交易行為分析能力及報(bào)告質(zhì)量,細(xì)化可疑交易標(biāo)準(zhǔn),對(duì)常見(jiàn)的異常交易情況力爭(zhēng)全面涵蓋。

    2.4.4 完善反洗錢監(jiān)測(cè)分析系統(tǒng)的建設(shè)

    第三方支付公司應(yīng)加大反洗錢系統(tǒng)的研發(fā)投入,完善反洗錢監(jiān)控分析系統(tǒng)建設(shè),利用交易檢測(cè)和大數(shù)據(jù)分析為有效開(kāi)展反洗錢工作提供技術(shù)支持,如根據(jù)監(jiān)管要求實(shí)現(xiàn)身份證自動(dòng)驗(yàn)證識(shí)別、交易監(jiān)控管理、可疑交易篩查、異常大額交易預(yù)警等。

    3 結(jié)語(yǔ)

    第三方支付公司作為近些年迅速發(fā)展起來(lái)的新業(yè)態(tài),在迅速發(fā)展的同時(shí),也暴露出不少風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),需要引起高度重視。第三方支付公司要實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展,需要嚴(yán)格的市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)制引導(dǎo),同時(shí)也需要其本身從制度和機(jī)制方面正本清源,在日常經(jīng)營(yíng)中,堅(jiān)持合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念,建立防范風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部管理防線,并落實(shí)到位。本文分析了第三方支付公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),就怎樣完善內(nèi)部管理,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范提出了粗淺的建議,希望能為第三方支付公司的風(fēng)險(xiǎn)防控提供到一些思考和借鑒。

    參考文獻(xiàn)

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