初步設(shè)計概算在建設(shè)工程項目管理中的作用

王遠新

(神華寧夏煤業(yè)集團能源工程有限公司，寧夏回族自治區(qū) 銀川 750004)

0 引言

在項目管理實踐中，合適的初步設(shè)計概算對項目的建設(shè)和管理起著事半功倍的作用，而存在差錯和缺漏的初步設(shè)計概算則會影響項目的決策、投資、工期及相關(guān)人員的命運。隨著基本建設(shè)法制化、程序化、規(guī)范化的逐步完善，初步設(shè)計概算在項目管理的各個階段都是不可或缺的依據(jù)和資料。

1 初步設(shè)計概算的概念及構(gòu)成

1.1 初步設(shè)計概算的概念

初步設(shè)計概算簡稱概算，是項目初步設(shè)計

(方案)的經(jīng)濟組成部分，由項目建設(shè)單位委托設(shè)計單位根據(jù)初步設(shè)計方案中的工程清單，國家或行業(yè)概算定額、指標，工程量計算規(guī)則，材料、設(shè)備的概算定額單價(或市場詢價)，建設(shè)主管部門頒發(fā)的有關(guān)費用定額或取費標準等資料預(yù)先計算的工程項目建設(shè)總費用。

1.2 初步設(shè)計概算的構(gòu)成

初步設(shè)計概算由各單位工程和系統(tǒng)(供電、通風(fēng)、消防等)工程(土建、安裝、設(shè)備)的概算綜合費用、工程建設(shè)其他費、建設(shè)期貸款利息、預(yù)備費等費用匯總，按照規(guī)定的統(tǒng)一表格編制而成。

編制完成的初步設(shè)計概算一般由土建工程、設(shè)備購置、安裝工程及其他基本建設(shè)費四大類費用構(gòu)成(表1)。

表1 總概算表

1.3 初步設(shè)計概算的批準

初步設(shè)計概算為項目初步設(shè)計的經(jīng)濟組成部分，初步設(shè)計(方案)及概算一般由設(shè)計單位編制完成后，經(jīng)建設(shè)單位、其上級單位或政府主管部門正式批準并下達批復(fù)后，作為項目辦理其他各項相關(guān)手續(xù)，進行項目建設(shè)、管理、投(融)資及其他事項的重要依據(jù)之一。

2 初步設(shè)計概算的作用

2.1 初步設(shè)計概算作用綜述

項目的初步設(shè)計(方案)經(jīng)批準后，項目實施的各項工作就可據(jù)此開展。其中初步設(shè)計概算作為初步設(shè)計(方案)的經(jīng)濟組成部分，在項目實施的全過程，包括前期、建設(shè)期、后期工作中起至關(guān)重要、不可或缺的作用。

2.2 初步設(shè)計概算在項目前期的作用

2.2.1 初步設(shè)計概算是辦理項目前期建設(shè)手續(xù)的重要依據(jù)。

按照國家基本建設(shè)相關(guān)規(guī)定，項目建設(shè)前，建設(shè)單位必須辦理項目立項、建設(shè)工程規(guī)劃許可、建設(shè)用地規(guī)劃許可、建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督委托、環(huán)境保護、水土保持、消防等審批手續(xù)及繳納相關(guān)費用。在辦理以上手續(xù)的過程中，申報材料必須填報項目建設(shè)規(guī)模、內(nèi)容、用途、選址、投資規(guī)模、投資來源及其他需要的內(nèi)容，而項目初步設(shè)計(方案)和概算及其批復(fù)文件，就是不可缺少的資料來源及依據(jù)。

2.2.2 初步設(shè)計概算是編制和申請投資的主要依據(jù)。

項目建設(shè)需要投入大量資金。無論資金是由建設(shè)單位自行投入，還是上級主管單位投資、政府投資或貸款融資，一般都需要編制上報項目投資建議計劃，主要依據(jù)就是項目初步設(shè)計概算。

2.2.3 初步設(shè)計概算是施工圖設(shè)計及審查的根據(jù)

項目開始施工圖設(shè)計時，初步設(shè)計中對各單位工程功能要求、結(jié)構(gòu)形式、工程量、工程做法的基本規(guī)定，概算中對各單位工程及系統(tǒng)工程的經(jīng)濟指標、設(shè)備組成的要求，是進行各單位工程施工圖設(shè)計的最主要依據(jù)。按照初步設(shè)計(方案)及概算中給出的各單位工程的基本要求，再根據(jù)國家相關(guān)設(shè)計規(guī)范，設(shè)計人員才能設(shè)計出既符合初步設(shè)計要求的功能、結(jié)構(gòu)形式、工程量，又符合概算經(jīng)濟指標的施工圖。

施工圖設(shè)計完成后，一般均要經(jīng)相關(guān)職能部門或單位進行設(shè)計審查，而是否按照批準的初步設(shè)計給出各單位工程基本參數(shù)(功能、結(jié)構(gòu)形式、工程量、工程做法、概算經(jīng)濟指標)進行施工圖設(shè)計，是施工圖審查中最主要的一個環(huán)節(jié)。經(jīng)審查，除非有確實充分的理由或國家強制規(guī)定，一般情況下，施工圖不得突破批準的初步設(shè)計(方案)及概算給出的基本參數(shù)。如果出現(xiàn)大部分單位工程施工圖設(shè)計突破初步設(shè)計給出的單位工程基本參數(shù)，不僅有可能造成項目工程總體造價超概，而且也反映出初步設(shè)計(方案)及概算給出的各單位工程相關(guān)參數(shù)不符合實際，從而反映出初步設(shè)計(方案)及概算編制、審查、批復(fù)的不嚴肅。

2.2.4 初步設(shè)計概算是項目招標、報價及簽訂合同的基本參照和依據(jù)

(1)初步設(shè)計概算是項目招標標段劃分的基本參照。按照國家招投標法規(guī)定，符合招投標法要求的工程均要進行公開招標。項目建設(shè)單位一般會按照項目功能、布局或?qū)I(yè)要求，對構(gòu)成項目的工程進行分段或不分段招標。而要對項目工程進行合理的標段劃分，項目初步設(shè)計對各單位工程的基本要求及概算的基本經(jīng)濟指標就是最基本的參照。

在對項目標段進行招標時，采用工程量清單招標是比較常用的一種方法。在編制工程量清單招標控制價時，初步設(shè)計概算給出的工程量清單也是最重要的參照，將會有效增加招標的公平性和競爭性。

(2)初步設(shè)計概算是進行項目EPC總承包招標及報價的依據(jù)。

為節(jié)省項目投資費用和建設(shè)時間，加快項目建設(shè)速度，建設(shè)單位經(jīng)常會采用EPC(Engineering Procurement Construction)工程總承包的方式進行招標，初步設(shè)計概算就成為EPC招標及報價的最重要依據(jù)。不僅建設(shè)單位會把項目初步設(shè)計(方案)及概算作為招標的最主要依據(jù)，投標單位為了增強競爭性，增加中標的概率，也會嚴格按照初步設(shè)計概算給出的單位工程參數(shù)進行報價并進行合理優(yōu)惠，從而達到建設(shè)單位節(jié)省投資和時間成本得實惠、投標單位中標得工程的雙贏目標。

一些大型國有企業(yè)集團有完善的基本建設(shè)管理、招投標規(guī)定和機構(gòu)，有專業(yè)的具有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計、項目管理、施工隊伍，為達成多快好省的項目建設(shè)目標，在一些投資規(guī)模小(如技術(shù)改造、環(huán)保工程)、專業(yè)要求不高、建設(shè)時間緊的項目上，也會采用EPC工程總承包內(nèi)部委托的方式進行項目建設(shè)，而項目初步設(shè)計概算就成為此類項目進行報價的最重要依據(jù)。承接工程項目建設(shè)的子分公司會根據(jù)內(nèi)部相關(guān)規(guī)定，測算自身成本費用及利潤，在批準的概算總價基礎(chǔ)上，降低適當(dāng)比例進行EPC工程總承包報價，然后與總公司簽訂合同進行項目建設(shè)。

(3)初步設(shè)計概算是簽訂設(shè)計、監(jiān)理、造價咨詢等服務(wù)類合同計取費用的依據(jù)。

在項目建設(shè)過程中，設(shè)計、監(jiān)理、造價咨詢、環(huán)境保護、水土保持等相關(guān)單位的服務(wù)是必不可少的。按照國家相關(guān)收費標準的規(guī)定，以上各類服務(wù)費用的計取基本都是按照項目總投資規(guī)?；蚪ò苍O(shè)備總投資計取的，而經(jīng)建設(shè)單位批準的初步設(shè)計概算就是最常用的總投資規(guī)模指標。在設(shè)計、監(jiān)理等服務(wù)單位招標時，以初步設(shè)計概算為基礎(chǔ)，按照相關(guān)收費標準規(guī)定計取的服務(wù)費額度，常被建設(shè)單位作為合理的招標控制價。

2.3 初步設(shè)計概算在項目建設(shè)過程中的作用

2.3.1 初步設(shè)計概算是建立投資項目管理平臺的最基礎(chǔ)資料

為規(guī)范項目投資管理，適應(yīng)信息化發(fā)展，提高項目管理水平，各建設(shè)單位正在逐步建立投資項目管理平臺(圖1)，按照項目管理標準流程，從項目立項、策劃開始到投資和建設(shè)計劃、招投標、合同、進度結(jié)算、質(zhì)量、安全文明施工、竣工結(jié)算、財務(wù)核算，均通過投資項目管理平臺，實行“一條龍”管理。初步設(shè)計概算作為投資項目管理平臺最基礎(chǔ)的初始數(shù)據(jù)，按照規(guī)定的格式導(dǎo)入(錄入)投資管理平臺，成為項目管理信息化的基礎(chǔ)，為后續(xù)在投資項目管理平臺上進行項目的投資計劃、建設(shè)計劃、招投標、合同、進度結(jié)算、質(zhì)量、竣工結(jié)算、財務(wù)核算管理奠定了基礎(chǔ)。

2.3.2 初步設(shè)計概算是控制工程進度結(jié)算的標準之一

在項目建設(shè)過程中，按照合同規(guī)定，要與施工單位進行工程進度結(jié)算。通常做法是，施工單位按照工程實際施工進度申報進度結(jié)算，結(jié)算申請明細后面附報施工單位編制的施工圖預(yù)算，經(jīng)監(jiān)理和建設(shè)單位駐現(xiàn)場人員審核簽字后，將結(jié)算表及附件資料掃描上報項目投資管理平臺，主管部門的相關(guān)人員在投資平臺上審核后予以批準。在投資管理平臺上進行審核時，因平臺中已錄入了項目初步設(shè)計概算，各單位工程和設(shè)備已經(jīng)有了概算投資數(shù)據(jù)，如果某個單位工程或設(shè)備申請的進度結(jié)算超出了概算，審核人員就會追溯進度超出概算的原因和理由，如無切實依據(jù)，進度結(jié)算將不予通過。因此依據(jù)初步設(shè)計概算的初始數(shù)據(jù)，可以有效控制工程進度結(jié)算。

圖1 投資項目管理平臺(截圖)

2.4 初步設(shè)計概算在項目后期的作用

2.4.1 初步設(shè)計概算是項目竣工驗收的主要依據(jù)和內(nèi)容之一

項目建設(shè)完成后，要進行竣工驗收，驗收的依據(jù)主要包括：

(1)上級主管單位批準項目的文件。

(2)可行性研究報告、初步設(shè)計(方案)及概算及其批復(fù)文件。

(3)施工圖、設(shè)計變更文件及記錄。

(4)國家及行業(yè)頒布的相關(guān)標準和現(xiàn)行的施工質(zhì)量驗收規(guī)范。

(5)工程承包和設(shè)計合同。

(6)技術(shù)設(shè)備說明書。

(7)引進新技術(shù)和成套設(shè)備的合同與設(shè)計文件。

竣工驗收的主要內(nèi)容包括：

(1)構(gòu)成項目的全部工程是否已按批準的初步設(shè)計包含的內(nèi)容建設(shè)完成。

(2)全部單位工程質(zhì)量是否按國家的相關(guān)施工質(zhì)量驗收標準進行了施工、驗收。

(3)項目的全部設(shè)備安裝、調(diào)試是否完成。

(4)批準的概算投資完成進度情況。

(5)項目系統(tǒng)聯(lián)調(diào)聯(lián)試、檢測、運行情況。

(6)項目環(huán)境保護、水土保持完成情況。

(7)項目的安全、勞動、消防、衛(wèi)生、防災(zāi)監(jiān)控系統(tǒng)，以及應(yīng)急疏散通道、辦公和生活房屋及設(shè)施是否按批準的設(shè)計文件建設(shè)完成并驗收合格。

(8)全部工程的檔案資料、設(shè)備資料是否移交項目管理單位。

(9)建筑抗震設(shè)防是否符合規(guī)定。

(10)工程竣工結(jié)算資料是否齊全、準確。

(11)建設(shè)用地權(quán)屬、面積、界址、手續(xù)的合法合規(guī)性。

2.4.2 初步設(shè)計概算是衡量單位工程竣工結(jié)算和項目竣工決算是否超概的主要依據(jù)

為控制投資規(guī)模、減少投資浪費和設(shè)計缺漏，項目建設(shè)完成后進行單位工程竣工預(yù)算審查、結(jié)算和項目竣工決算時，核查單位工程投資及項目總投資是否超出概算，是必需而且重要的環(huán)節(jié)。

單位工程或項目工程超概，原因可能是多方面的，如市場漲價、政策調(diào)整、設(shè)計變更及簽證、不可抗力、設(shè)計缺漏、工期拖延、概算指標偏低及缺漏項等。

通過核查分析單位工程超概原因，總結(jié)項目工程超概的經(jīng)驗教訓(xùn)，并將超概的原因及經(jīng)驗教訓(xùn)反饋給相關(guān)管理部門及設(shè)計單位，將會有效減少管理不足、設(shè)計失誤和缺漏，對進一步提高項目投資控制、項目管理、設(shè)計、概算編制的水平起到促進作用，為衡量設(shè)計方案經(jīng)濟合理性、優(yōu)化后續(xù)設(shè)計方案、考核項目投資效果、控制投資風(fēng)險提供借鑒。

2.4.3 初步設(shè)計概算是工程項目盤點資產(chǎn)移交財務(wù)核算的重要資料

項目建設(shè)完成后，工程項目盤點、資產(chǎn)移交、財務(wù)核算是項目最終形成固定資產(chǎn)的必經(jīng)環(huán)節(jié)，而要完成上述工作，項目初步設(shè)計概算是必需的重要資料。

工程項目盤點、資產(chǎn)移交及財務(wù)核算就是按照初步設(shè)計概算的單位工程明細及批準的竣工結(jié)算，建設(shè)主管部門或單位與項目使用單位對工程實體和設(shè)備進行核驗移交，驗明已完成的工程實體及設(shè)備與結(jié)算移交的資產(chǎn)資料是否相符，然后按照財務(wù)核算規(guī)定進行資產(chǎn)移交及固定資產(chǎn)核算。其中，工程實體及設(shè)備是否按照初步設(shè)計概算標明的主要工程內(nèi)容、工程量、功能、做法、設(shè)備技術(shù)參數(shù)及臺套數(shù)建設(shè)完成和購置安裝，是必須進行核查的內(nèi)容。

2.4.4 初步設(shè)計概算是進行項目后評價的必需資料

根據(jù)國資委2005年發(fā)布的《中央企業(yè)固定資產(chǎn)投資項目后評價工作指南》，后評價的概念是“通過對項目實施過程、結(jié)果及其影響進行調(diào)查研究和全面系統(tǒng)回顧，與項目決策時確定的目標以及技術(shù)、經(jīng)濟、環(huán)境、社會指標進行對比，找出差別和變化，分析原因，總結(jié)經(jīng)驗，汲取教訓(xùn)，得到啟示，提出對策建議，通過信息反饋，改善投資管理和決策，達到提高投資效益的目的”。

實際進行后評價時所依據(jù)的資料主要有：

(1)項目的可行性研究、項目評估、環(huán)境影響評價、安全影響評價、初步設(shè)計(方案)及概算的批復(fù)文件。

(2)上級下達的投資計劃，施工、設(shè)計及監(jiān)理合同。

(3)監(jiān)理單位的報告、施工圖審查及變更資料、項目工程招投標資料、項目管理總結(jié)報告。

(4)項目竣工總結(jié)、驗收、決算、審計報告。

(5)項目的運行狀況、使用單位或企業(yè)的生產(chǎn)情況、經(jīng)營情況、財務(wù)核算報表等；其中，初步設(shè)計(方案)及概算是必需的重要資料。

2.4.5 初步設(shè)計概算是項目審計必須審查的資料

項目審計是指黨和政府、行業(yè)或企業(yè)內(nèi)部的審計部門，依據(jù)國家法令法規(guī)、企業(yè)的審計制度、財務(wù)制度、經(jīng)營方針、管理標準及人事制度，對項目管理全過程的方法和程序進行審核檢查，判斷其是否合法、合規(guī)、合理和有效的一種活動。項目審計時需要了解和審核項目的決策過程、管理方法和程序，核查相關(guān)文件和資料記錄，了解項目投資情況、預(yù)算及費用支出情況等。初步設(shè)計(方案)及概算是標明項目建設(shè)開始及投資決策、投資規(guī)模的重要程序性資料，無論是政府或企業(yè)主管部門的工程業(yè)務(wù)審計，還是黨的紀檢監(jiān)察部門對黨員領(lǐng)導(dǎo)干部的任職、離任審計，只要是涉及工程項目審計的，項目初步設(shè)計(方案)及概算是必須審核的重要資料。

3 結(jié)語

初步設(shè)計概算在建設(shè)工程項目管理的全過程中起著至關(guān)重要的作用，貫穿于項目管理的始終，無論在項目建設(shè)前期的手續(xù)辦理、投資計劃申報、施工圖設(shè)計審查、工程招投標、合同報價、合同簽訂，還是建設(shè)時期的投資信息化管理、進度結(jié)算控制，以及建設(shè)后期的竣工驗收、竣工結(jié)算、投資超概控制、資產(chǎn)移交、項目后評價、項目審計，都是不可或缺的重要程序性資料之一。因此，初步設(shè)計概算的編制質(zhì)量，直接影響項目的建設(shè)、管理、投資質(zhì)量和周期，決定項目的投資風(fēng)險大小和投資效益，值得項目管理從業(yè)者高度重視和認真研究。