財(cái)政行為空間互動(dòng)是否加劇了霧霾污染？
——基于財(cái)政-環(huán)境聯(lián)邦主義的考察

(重慶理工大學(xué) 會(huì)計(jì)學(xué)院，重慶 400054)

一、引言

黨的十九大明確指出青山綠水就是金山銀山，強(qiáng)調(diào)了建設(shè)生態(tài)文明是中華民族永續(xù)發(fā)展的千年大計(jì)。近年來(lái)，中國(guó)環(huán)境污染頻頻爆發(fā)，100多個(gè)大中城市籠罩在霧霾之中。國(guó)務(wù)院頒布了《大氣污染防治行動(dòng)計(jì)劃》，強(qiáng)調(diào)建立區(qū)域聯(lián)防聯(lián)控機(jī)制，構(gòu)建地方政府的目標(biāo)責(zé)任考核體系，強(qiáng)調(diào)了中央與地方政府在空氣污染治理中的責(zé)任與角色。在環(huán)境污染治理的探索中，中央-地方的財(cái)政治理關(guān)系始終是一個(gè)無(wú)法回避的根本性制度。

財(cái)政聯(lián)邦主義主張財(cái)政分權(quán)有助于提升社會(huì)福利。分權(quán)體制是中國(guó)三十多年經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的動(dòng)力引擎，這一點(diǎn)已經(jīng)成為學(xué)術(shù)界的共識(shí)。中央政府通過(guò)政治集中和向地方經(jīng)濟(jì)分權(quán)，對(duì)地方政府的行為構(gòu)成約束與激勵(lì)，有助于減少政府對(duì)微觀經(jīng)濟(jì)部門的干預(yù)，提高地方企業(yè)的效率，吸引資本、勞動(dòng)和技術(shù)等要素流入本地，從而對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)產(chǎn)生了明顯的激勵(lì)作用(林毅夫等,2000;李濤,周業(yè)安,2009;付強(qiáng)等,2011;謝貞發(fā)，2015;程宇丹,龔六堂,2015;劉窮志,2017)[11，13，15，17，18，25]。

環(huán)境聯(lián)邦主義聚焦于分權(quán)體制下的財(cái)政行為及其環(huán)境影響。分權(quán)體制引發(fā)的FDI引資、財(cái)政支出規(guī)模、財(cái)政支出結(jié)構(gòu)等方面的扭曲行為，會(huì)通過(guò)兩個(gè)渠道作用于環(huán)境污染。一方面，經(jīng)由資本、技術(shù)、勞

動(dòng)等經(jīng)濟(jì)要素的配置作為傳導(dǎo)，作用于區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的結(jié)構(gòu)與質(zhì)量。作為經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出的副產(chǎn)品，污染排放不可避免地受到經(jīng)濟(jì)政策的間接影響。另一方面，通過(guò)改變環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)、財(cái)政支出投入偏向等方式影響環(huán)境管制的效果。由此，財(cái)政行為及其衍生影響引起學(xué)術(shù)界的廣泛重視。

針對(duì)中國(guó)財(cái)政體制的實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，財(cái)政行為具有明顯的空間互動(dòng)性(沈坤榮,2006;李永友,2008;李勝蘭,2014;龍小寧,2014)[14,16,19,22]。政府之間財(cái)政行為契合了零和博弈的特征，表現(xiàn)出顯著的正外部性。財(cái)政行為可以引發(fā)生產(chǎn)要素的跨區(qū)域流動(dòng)以及各區(qū)域的稅基的改變。一個(gè)地區(qū)的財(cái)政支出規(guī)模、財(cái)政支出結(jié)構(gòu)、招商引資、稅率優(yōu)惠等競(jìng)爭(zhēng)策略，通常以具有相似特征、鄰接的地區(qū)作為參照并受其影響。那么，財(cái)政行為的空間互動(dòng)，與中國(guó)霧霾大爆發(fā)是否存在必然的聯(lián)系？其影響機(jī)制是怎樣的？

鑒于以上分析，本文旨在研究財(cái)政行為空間互動(dòng)對(duì)霧霾污染的影響。具體而言，以財(cái)政-環(huán)境聯(lián)邦主義為理論基礎(chǔ)，以財(cái)政分配、引資、支出行為為主線，運(yùn)用空間杜賓模型，實(shí)證探索財(cái)政行為空間互動(dòng)對(duì)霧霾污染的作用機(jī)制。針對(duì)既有研究的不足，本文從三個(gè)方面進(jìn)行拓展。首先，針對(duì)霧霾成因的研究多停留在能源結(jié)構(gòu)、交通尾氣等表層原因，本文將此追溯至財(cái)政制度層面，有助于推進(jìn)財(cái)政-環(huán)境聯(lián)邦主義在中國(guó)特色情景下的理論深化。其次，采用空間計(jì)量模型，同時(shí)考慮財(cái)政行為與霧霾污染的空間特征。最后，針對(duì)中國(guó)的實(shí)證研究結(jié)論存在較大分歧，甚至截然相反的現(xiàn)象，本文結(jié)論為探索中國(guó)式財(cái)政分權(quán)的優(yōu)化路徑提供新的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)。

二、財(cái)政—環(huán)境聯(lián)邦主義的理論框架：財(cái)政行為與環(huán)境污染

財(cái)政聯(lián)邦主義(Fical Federalism)理論為多級(jí)政府間的職能分工與財(cái)政工具使用提供了一般性的制度框架。自蒂帕特于1956年發(fā)表的《地方支出的純粹理論》(Tieboisut C,1956)[9]開(kāi)始，經(jīng)過(guò)Oates(1998)[5]、Oates和Portney(2003)[4]、Sigman(2004)[8]、Hindriks.J(2009)[30]、Tulchinsky.T.H(2014)[10]、Buchmann.M(2017)[31]等學(xué)者的補(bǔ)充與擴(kuò)展，形成了較為完整的理論體系。財(cái)政聯(lián)邦主義的核心觀點(diǎn)是，分權(quán)化的治理方式比集權(quán)化的治理方式更有利于提高社會(huì)總體福利。中央政府適宜于提供全國(guó)性的公共品，而在提供地方公共品上，具有信息不對(duì)稱、無(wú)法滿足異質(zhì)性偏好的弊端。中央政府通過(guò)下放資源配置權(quán)，使得地方政府成為地方公共品的供給主體。并通過(guò)構(gòu)建市場(chǎng)化的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，達(dá)到資源配置的帕累托最優(yōu)。第一代聯(lián)邦主義理論，主要關(guān)注于公共財(cái)政層面的政府責(zé)任分配與供給效率優(yōu)化。第二代財(cái)政聯(lián)邦主義理論則進(jìn)一步聚焦于地方政府行為。它摒棄了地方政府追求社會(huì)福利最大化的目標(biāo)函數(shù)，建立起追求利益最大化的經(jīng)濟(jì)人假設(shè)。揭示了地方政府與社會(huì)福利之間的激勵(lì)相容機(jī)制，提出所謂“中國(guó)特色的市場(chǎng)維持型聯(lián)邦主義”。由此，財(cái)權(quán)分配，招商引資、財(cái)政支出等財(cái)政行為及其衍生影響，引起學(xué)術(shù)界的廣泛關(guān)注。

近年來(lái)，財(cái)政聯(lián)邦主義衍生出一個(gè)新興分支——環(huán)境聯(lián)邦主義(Environmental Federalism)，其基本思想系統(tǒng)體現(xiàn)在奧茨Oates(2005)[29]、Fredriksson P G(2016)、Rumburg J M(2017)[7]等的研究中。環(huán)境公共物品關(guān)乎社會(huì)各方主體的切身利益，尤其是當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到工業(yè)化時(shí)代的中后期，更被社會(huì)公眾所廣泛重視。作為一種公共物品，環(huán)境具有顯著的非競(jìng)爭(zhēng)性與非排他性特征，這就決定了市場(chǎng)機(jī)制無(wú)法自發(fā)地達(dá)到產(chǎn)權(quán)不明晰條件下的環(huán)境規(guī)制有效性。政府必須承擔(dān)起提供環(huán)境公共物品主體角色，因而被賦予具有維護(hù)環(huán)境公共利益、行使環(huán)境職責(zé)的法定權(quán)力和義務(wù)。財(cái)政體制為政府在環(huán)境公共物品生產(chǎn)、供給環(huán)節(jié)提供了重要的制度約束，環(huán)境公共物品配置如何達(dá)到社會(huì)福利最優(yōu)化，很大程度上取決于多級(jí)政府間財(cái)政資源的權(quán)力與責(zé)任分配關(guān)系。那么，財(cái)政行為于環(huán)境污染的作用與關(guān)系，成為非常有價(jià)值的研究領(lǐng)域。

(一)財(cái)政分配行為與環(huán)境污染

財(cái)政分配是體現(xiàn)在中央與地方政府在稅收征收權(quán)與分配權(quán)上的劃分程度，也即中央-地方的財(cái)政分權(quán)程度。分權(quán)決策的環(huán)境治理政策為集體消費(fèi)品的分配提供了有益的組織形式，被認(rèn)為具有滿足不同地區(qū)的環(huán)境異質(zhì)性偏好的優(yōu)勢(shì)，但這一手段的有效取決于財(cái)政分權(quán)的程度與制度質(zhì)量。中央與地方之間的事權(quán)需要進(jìn)行合理劃分，依照事權(quán)對(duì)其配備相應(yīng)的財(cái)權(quán)，即財(cái)權(quán)與事權(quán)相匹配。另一方面，需要建立中央與地方政府供給公共品的成本補(bǔ)償機(jī)制。只有使得財(cái)政支出責(zé)任與收入權(quán)力在各級(jí)政府之間合理配置，才有利于公共品供給效率的提升。尤其是對(duì)于具有跨地區(qū)溢出效應(yīng)的環(huán)境污染，在環(huán)境管制上容易產(chǎn)生“搭便車”、“公地悲劇效應(yīng)”等環(huán)境外部性的負(fù)面后果。此時(shí)，需要多級(jí)政府在財(cái)政體制下建立污染聯(lián)防聯(lián)控機(jī)制，一個(gè)中央-地方適度的分權(quán)框架有利于獲得全國(guó)性的環(huán)境社會(huì)福利。財(cái)政分權(quán)不僅會(huì)直接影響環(huán)境質(zhì)量，還會(huì)通過(guò)制度質(zhì)量間接影響環(huán)境質(zhì)量(Farzanegan和Mennel,2012)[1]。近期，國(guó)內(nèi)一些學(xué)者開(kāi)始從財(cái)政框架反思環(huán)境污染的成因。實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，財(cái)政分權(quán)程度的提高會(huì)加劇環(huán)境污染，在政治晉升的激勵(lì)下，地方政府往往會(huì)以環(huán)境資源換取GDP的短期增長(zhǎng)?？傊h(huán)境聯(lián)邦主義認(rèn)為財(cái)政分權(quán)程度是決定環(huán)境公共物品供給質(zhì)量的關(guān)鍵因素。

(二)財(cái)政引資行為與環(huán)境污染

中國(guó)財(cái)政分權(quán)體制建立在中央與地方政府委任制基礎(chǔ)之上，具有“經(jīng)濟(jì)分權(quán)與政治集權(quán)并存”的典型特征。在分稅制改革進(jìn)程中，地方政府逐步成為相對(duì)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)主體。但政治上的高度集權(quán)使得中央政府擁有有效的財(cái)政手段和官員選拔制度對(duì)地方政府進(jìn)行財(cái)政激勵(lì)和約束。

以經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)為核心的地方官員考核體系，強(qiáng)化了地方官員的晉升激勵(lì)，促使其在招商引資、稅收等方面展開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)(周黎安,2007)[28]。其中最常見(jiàn)的手段是對(duì)于FDI的競(jìng)爭(zhēng)。FDI具有強(qiáng)流動(dòng)性與溢出效應(yīng)，對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)有顯著的投資拉動(dòng)作用，并且使其成為地方政府爭(zhēng)奪的最重要的稅基資源。中國(guó)分權(quán)制改革產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)激勵(lì)和政治晉升，大大提升了地方政府爭(zhēng)奪FDI的積極性。

除了憑借優(yōu)惠政策、配套基礎(chǔ)設(shè)施、良好的市場(chǎng)環(huán)境等正常手段來(lái)吸引FDI之外，地方政府也會(huì)采用過(guò)度的土地、稅收政策，以及放松環(huán)境管制標(biāo)準(zhǔn)等非正常手段進(jìn)行惡性競(jìng)爭(zhēng)。為了吸引資源的流入，最常見(jiàn)的手段是稅收手段和放松環(huán)境管制，即通過(guò)擴(kuò)大外部資源的盈利空間來(lái)吸引外資。龍小寧(2014)[19]發(fā)現(xiàn)省級(jí)官員政治向上晉升的原因與所管轄地區(qū)的經(jīng)濟(jì)績(jī)效是正比的，同時(shí)被調(diào)離的一個(gè)重要原因便是所管轄地區(qū)的經(jīng)濟(jì)績(jī)效下降。正是由于這種獨(dú)特的制度背景，任期有限的地方政府官員更加重視短期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。鄧慧慧等(2015)[12]認(rèn)為分稅制改革后，地方政府為吸引FDI而導(dǎo)致的策略性博弈顯著存在。中國(guó)的環(huán)境規(guī)制對(duì)FDI的流入產(chǎn)生了抑制效應(yīng)，因此放松環(huán)境管制是地方政府吸引FDI所依賴的一項(xiàng)重要政策手段。由此導(dǎo)致進(jìn)入?yún)^(qū)域博弈的囚徒困境，損害經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的可持續(xù)性。

(三)財(cái)政支出行為與環(huán)境污染

財(cái)政分權(quán)不僅改變了政府的激勵(lì)結(jié)構(gòu)，而且改變了政府行為的可行性集合。粗放式的稅價(jià)競(jìng)爭(zhēng)會(huì)扭曲資源的配置，隨著時(shí)間的推移政府競(jìng)爭(zhēng)將逐步向支出領(lǐng)域深化。(1)財(cái)權(quán)與事權(quán)匹配導(dǎo)致的財(cái)政支出規(guī)模急劇膨脹。分稅制改革對(duì)中央與地方政府之間的財(cái)權(quán)、事權(quán)進(jìn)行了重新劃分。通過(guò)建立中央與地方共享增值稅制。外交、武警、國(guó)防等事務(wù)由中央政府統(tǒng)一支出，地區(qū)經(jīng)濟(jì)、教育、醫(yī)療等事業(yè)發(fā)展等諸多事務(wù)則由地方財(cái)政承擔(dān)。連續(xù)多年以來(lái)，地方政府面臨著財(cái)政收入減少的同時(shí)，卻承擔(dān)著不斷擴(kuò)大的生產(chǎn)性資源投入、公共物品與公共服務(wù)投入等財(cái)政壓力，由此導(dǎo)致地方政府持續(xù)擴(kuò)大預(yù)算外和制度外收入。(2)晉升激勵(lì)與短期行為，導(dǎo)致財(cái)政支出結(jié)構(gòu)產(chǎn)生偏向。中國(guó)式財(cái)政分權(quán)一種自下而上的制度設(shè)計(jì)，政府官員的政治晉升取決上級(jí)政府進(jìn)行的績(jī)效考核，而政績(jī)考核指標(biāo)體系是以轄區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展為中心。一般而言地方官員任期有限，通常只有5～10年。在地方官員任期有限且缺乏事后責(zé)任追究制度的基礎(chǔ)上，地方政府的行為往往具有短期特征。環(huán)保投資具有建設(shè)周期比較長(zhǎng)、投資規(guī)模往往較大，且投入后不能立竿見(jiàn)影等特點(diǎn)，導(dǎo)致地方官員不愿意將稀缺的資源投入到環(huán)境保護(hù)中。資源的有限性決定環(huán)保投資的加大必將導(dǎo)致有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)類項(xiàng)目的減少，同時(shí)環(huán)境保護(hù)的高額成本還會(huì)抑制部分企業(yè)的發(fā)展。上述因素會(huì)導(dǎo)致地方政府官員具有明顯的機(jī)會(huì)主義與企業(yè)化傾向，傾向于對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等經(jīng)濟(jì)性投入，而弱化對(duì)醫(yī)療、教育、社保、環(huán)境等公共事業(yè)投入?？梢?jiàn)，在中國(guó)式財(cái)政分權(quán)體制下，有可能出現(xiàn)支出規(guī)模急劇膨脹、支出結(jié)構(gòu)上“重基本建設(shè)、輕公共服務(wù)”的財(cái)政行為扭曲狀況。

上述研究表明，分權(quán)體制下的財(cái)政行為對(duì)環(huán)境污染具有深刻的影響。財(cái)政行為通過(guò)兩個(gè)途徑作用于環(huán)境污染。一方面，經(jīng)由資本、技術(shù)、勞動(dòng)等經(jīng)濟(jì)要素的配置作為傳導(dǎo)，作用于區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的結(jié)構(gòu)與質(zhì)量。作為經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出的副產(chǎn)品，污染排放不可避免地受到經(jīng)濟(jì)政策的間接影響。另一方面，財(cái)政行為也會(huì)通過(guò)改變環(huán)境管制標(biāo)準(zhǔn)、財(cái)政支出投入偏向等方式影響環(huán)境治理的效果。

既有研究在以下三個(gè)方面有待推進(jìn)：第一，在研究結(jié)論上，對(duì)于財(cái)政行為對(duì)環(huán)境污染的實(shí)證結(jié)果尚未形成一致結(jié)論。主要有“競(jìng)爭(zhēng)到頂”論(Race to the Top)和“競(jìng)爭(zhēng)到底”論(Race to the Bottom)兩種截然相反的觀點(diǎn)。前者認(rèn)為過(guò)度財(cái)政行為損害了配置環(huán)境公共物品的有效性，而后者認(rèn)為財(cái)政競(jìng)爭(zhēng)有利于加強(qiáng)政府對(duì)生態(tài)環(huán)境的重視，創(chuàng)造招商引資環(huán)境條件，從而提升轄區(qū)環(huán)境質(zhì)量與環(huán)境治理的供給水平。第二，在研究視角上，從財(cái)政行為視角分析污染的制度成因具有較強(qiáng)研究?jī)r(jià)值。對(duì)于中國(guó)霧霾成因的研究數(shù)量尚且不多，并主要將線索局限于為中國(guó)工業(yè)化中后期的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、以煤炭為主的能源結(jié)構(gòu)、城鎮(zhèn)化加速發(fā)展階段、急劇膨脹的交通工具尾氣、乃至居民生活方式等方面。當(dāng)霧霾成為治理難題，筆者認(rèn)為有必要從財(cái)政制度層面追溯問(wèn)題的實(shí)質(zhì)。第三，在研究方法上，同時(shí)考慮財(cái)政行為的空間特征是十分必要的。財(cái)政行為具有明顯的空間策略性。一方面，財(cái)政分權(quán)依附于政治集權(quán)，使得政府間財(cái)政經(jīng)濟(jì)行為契合了零和博弈的特征，表現(xiàn)出顯著的正外部性。另一方面，財(cái)政行為可以引發(fā)生產(chǎn)要素的跨區(qū)域流動(dòng)以及各區(qū)域的稅基的改變。市場(chǎng)化條件下資本跨區(qū)域流動(dòng)會(huì)使得不同地區(qū)的稅后資本報(bào)酬率逐漸趨同。因而，資本的跨區(qū)域配置受到本地與周邊其它地區(qū)稅收政策的共同影響。中央-地方之間縱向財(cái)政資源分配關(guān)系既定的前提下，地方政府逐步成為相對(duì)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)主體。一個(gè)地區(qū)的財(cái)政支出規(guī)模、財(cái)政支出結(jié)構(gòu)、招商引資、稅率優(yōu)惠等競(jìng)爭(zhēng)策略，通常以具有相似特征、鄰接的地區(qū)作為參照并受其影響(謝貞發(fā),2015;王小龍,2015;劉窮志,2017等)[18，24，32]。

有鑒于此，本文基于財(cái)政聯(lián)邦主義和新興環(huán)境聯(lián)邦主義理論，以空間特性為切入點(diǎn)，以財(cái)政分配、引資、支出行為為主線，運(yùn)用空間計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)模型，實(shí)證探索財(cái)政行為空間互動(dòng)對(duì)霧霾的影響。

三、研究設(shè)計(jì)

(一)計(jì)量模型

霧霾污染作為大氣污染的一種，可能存在一定的空間溢出效應(yīng)。同時(shí)，財(cái)政分權(quán)依附于政治集權(quán)，使得政府間財(cái)政行為契合了零和博弈的特征，表現(xiàn)出顯著的正外部性。財(cái)政行為可以引發(fā)生產(chǎn)要素的跨區(qū)域流動(dòng)以及各區(qū)域的稅基的改變。一個(gè)地區(qū)的財(cái)政支出規(guī)模、財(cái)政支出結(jié)構(gòu)、招商引資、稅率優(yōu)惠等競(jìng)爭(zhēng)策略，通常以具有相似特征、鄰接的地區(qū)作為參照。因此需要同時(shí)將霧霾與財(cái)政行為的空間特征納入模型。常見(jiàn)的空間面板模型主要有空間誤差模型(SEM)、空間滯后模型(SLM)和空間杜賓模型(SDM)。相較于前兩個(gè)模型，空間Durbin模型不僅能考察被解釋變量和空間誤差項(xiàng)的空間滯后和空間誤差沖擊影響，還考慮了自變量的空間滯后項(xiàng)對(duì)其他鄰近地區(qū)所產(chǎn)生的空間效應(yīng)影響。Gerkman(2012)[3]對(duì)比分析了SEM和SDM，其結(jié)果顯示，無(wú)論是對(duì)于空間Hausman test檢驗(yàn)還是直接與間接分析，SDM都是最優(yōu)模型。它既能夠捕捉霧霾污染的空間自相關(guān)、也能夠捕捉財(cái)政分權(quán)和地方政府競(jìng)爭(zhēng)行為所帶來(lái)的空間溢出效應(yīng)。因此，基于以上分析模型構(gòu)造式如下

(1)

φit=λωφi+εit

(2)

其中P為被解釋變量，Xit表示轄區(qū)霧霾污染水平，為核心自變量及系列控制變量，Wij表示空間權(quán)重矩陣，ρ、λ、θ等參數(shù)變化可使空間Durbin模型演化成作為特殊形式的空間誤差模型和空間滯后模型。對(duì)所有變量的含義解釋如下。

1. 被解釋變量

以霧霾污染(p)作為被解釋變量。霧霾污染主要由二氧化硫、氮氧化物以及可吸入顆粒物這三項(xiàng)組成，其中可吸入顆粒物包含是造成霧霾污染的罪魁禍?zhǔn)住１疚囊钥晌腩w粒PM10來(lái)作為衡量霧霾污染的代理變量。

2. 核心解釋變量

(1)財(cái)政分配行為。以中央與地方之間的財(cái)政分權(quán)度(fd)來(lái)衡量。財(cái)政分權(quán)度可以衡量一個(gè)地區(qū)的財(cái)政自主性大小，目前文獻(xiàn)中最常用的方法是使用財(cái)政支出和財(cái)政收入度量財(cái)政分權(quán)度，本文借鑒張曙霄(2012)[27]的研究，財(cái)政分權(quán)的計(jì)算公式為fd=fdp/(fdp+fdf)，其中fdp、fdf分別表示省級(jí)和中央的預(yù)算內(nèi)人均財(cái)政支出，使用人均值可以排除中央對(duì)地方轉(zhuǎn)移支付中人口因素的影響。

(2)財(cái)政引資行為。以外商直接投資(FDI)作為代理變量，用fdi表示。FDI的流入對(duì)于推動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮了重要作用，因而招商引資成為地方政府競(jìng)爭(zhēng)行為的重要表現(xiàn)，因此實(shí)際利用外資額在一定程度上能夠衡量地方政府的競(jìng)爭(zhēng)程度(張軍，2007)[26]。具體算法是依據(jù)當(dāng)年人民幣兌美元的匯率將其轉(zhuǎn)換為人民幣；為了減少正常經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)帶來(lái)外商直接投資額增加的影響，使用當(dāng)?shù)赝馍讨苯油顿Y額占當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)總值的比重來(lái)衡量當(dāng)?shù)厥褂猛赓Y的情況。

(3)財(cái)政支出行為。區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)不僅體現(xiàn)在吸引外商直接投資上，還會(huì)在財(cái)政支出方面展開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)。一是財(cái)政支出規(guī)模(czzcgm)，轄區(qū)官員為了追求在有限任期內(nèi)的政治晉升利益，具有擴(kuò)大政府投資以達(dá)到短期內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的動(dòng)機(jī)。以省級(jí)財(cái)政支出與省級(jí)GDP的比值來(lái)衡量財(cái)政支出規(guī)模，該指標(biāo)比值越大，則財(cái)政支出規(guī)模越大。二是財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。以各類地方財(cái)政支出占比，用以表示地方政府支出偏好。由于稅價(jià)競(jìng)爭(zhēng)的不可持續(xù)性，地方政府競(jìng)爭(zhēng)將向支出領(lǐng)域擴(kuò)展，出現(xiàn)“重基本建設(shè)，輕公共服務(wù)”的扭曲，由此本文將財(cái)政支出分為社會(huì)服務(wù)支出(教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、文化體育與傳媒支出、社會(huì)保障和就業(yè)支出、醫(yī)療衛(wèi)生和計(jì)劃生育支出、節(jié)能環(huán)保支出)、經(jīng)濟(jì)服務(wù)支出(城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運(yùn)輸支出、資源勘探信息等支出、商業(yè)服務(wù)支出、金融支出)和維持性支出(其他)三大類。本文選取節(jié)能環(huán)保支出占比(jnhbzczb)、社會(huì)服務(wù)支出占比(shfwzczb)和經(jīng)濟(jì)服務(wù)支出占比(jjfwzczb)來(lái)刻畫(huà)地方政府的支出結(jié)構(gòu)偏向。

3. 控制解釋變量

(1)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)(sec)。第二產(chǎn)業(yè)主要包括采礦業(yè)，制造業(yè)，電力、燃?xì)饧敖ㄖI(yè)等，多為污染密集型產(chǎn)業(yè)，其中化石燃料燃燒及建筑粉塵是霧霾的重要來(lái)源。因此用第二產(chǎn)業(yè)增加值占地區(qū)生產(chǎn)總值的比重表示產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。

(2)交通運(yùn)輸(road)。機(jī)動(dòng)車尾氣中含有大量的污染物，如固體懸浮顆粒、CO、NO、NO2、SO2等，是空氣污染的主要來(lái)源之一?？紤]到數(shù)據(jù)的可得性，本文用單位面積公路里程來(lái)代替機(jī)動(dòng)車使用強(qiáng)度，以此反映交通運(yùn)輸方面對(duì)霧霾污染的影響。

(3)技術(shù)水平(rd和eff)。環(huán)境污染與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平密切相關(guān)，技術(shù)的進(jìn)步能改變經(jīng)濟(jì)的發(fā)展方式，是環(huán)境治理的有效手段。本文從投入型與績(jī)效型兩方面設(shè)置度量技術(shù)水平的變量，分別為研發(fā)強(qiáng)度(rd)與能源效率(eff)。其中，研發(fā)強(qiáng)度(rd)的計(jì)算方法為：研發(fā)從業(yè)人數(shù)占總從業(yè)人數(shù)的比例，這一指標(biāo)可以從存量角度衡量地區(qū)的研發(fā)投入這一方面的努力程度；能源效率(eff)由單位GDP能耗予以度量，具體計(jì)算為某轄區(qū)能源消耗總量除以地區(qū)生產(chǎn)總值，該指標(biāo)衡量地區(qū)的能源利用效率，是技術(shù)水平的外在反映。

(4)能源結(jié)構(gòu)(es)。煤炭、石油等化石燃料的燃燒造成了霧霾污染的嚴(yán)峻，中國(guó)霧霾大爆發(fā)與以煤炭消費(fèi)為主的能源結(jié)構(gòu)密不可分。因此，加入煤炭消費(fèi)占總能源消費(fèi)的比重，以此衡量能源結(jié)構(gòu)對(duì)霧霾污染的影響。

(5)城鎮(zhèn)化水平(urban)。城鎮(zhèn)化的推進(jìn)往往伴隨著地區(qū)社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展及科學(xué)技術(shù)水平的進(jìn)步。城鎮(zhèn)化的推進(jìn)可能有利于霧霾污染的改善，因此本文以城鎮(zhèn)人口占總?cè)丝诘谋戎貋?lái)度量城鎮(zhèn)化水平。

(6)貿(mào)易開(kāi)放度(topen)。地區(qū)國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展通過(guò)兩個(gè)渠道對(duì)環(huán)境污染施加影響。一方面有利于改善污染治理?xiàng)l件。國(guó)際貿(mào)易促進(jìn)一個(gè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)而使其有增加環(huán)保投入的能力，外匯收入的增加進(jìn)一步增強(qiáng)其引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備的能力，從而在一定程度上改善環(huán)境污染問(wèn)題；另一方面，也可以通過(guò)擴(kuò)大一個(gè)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)規(guī)模而加速對(duì)自然資源的開(kāi)發(fā)和利用，通過(guò)能源消費(fèi)規(guī)模的擴(kuò)大而使自然環(huán)境的退化速度加快，從而加劇環(huán)境污染程度。因此，外貿(mào)開(kāi)放程度是影響中國(guó)環(huán)境污染的重要因素。以進(jìn)出口總額與地區(qū)生產(chǎn)總值的比值來(lái)表示地區(qū)貿(mào)易開(kāi)放度。

(二)數(shù)據(jù)來(lái)源及描述性統(tǒng)計(jì)

鑒于某些省份數(shù)據(jù)的可得性，選取中國(guó)24個(gè)省份*內(nèi)蒙古、福建、河南、海南、青海、湖南、西藏七個(gè)省份相關(guān)數(shù)據(jù)存在缺失，具體缺失情況為：福建省缺失2007-2013年P(guān)M10的數(shù)據(jù)；安徽省缺失2007-2012年P(guān)M10的數(shù)據(jù)；西藏缺失2007-2013年P(guān)M10，2007-2015年支出競(jìng)爭(zhēng)及能源結(jié)構(gòu)的數(shù)據(jù)；青海省缺失2007-2011年P(guān)M10的數(shù)據(jù)。(除內(nèi)蒙古、福建、河南、湖南、海南、西藏、青海及港澳臺(tái)外)2007-2015年各年度的面板數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)來(lái)源于《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》、《中國(guó)稅務(wù)年鑒》、《中國(guó)能源統(tǒng)計(jì)年鑒》及各省統(tǒng)計(jì)年鑒。為了消除量綱的影響，對(duì)相應(yīng)的變量取對(duì)數(shù)處理，變量的描述性統(tǒng)計(jì)如表1所示。

表1 變量描述性統(tǒng)計(jì)

四、財(cái)政行為空間互動(dòng)對(duì)霧霾污染影響的實(shí)證分析

空氣污染往往具有一定的空間關(guān)聯(lián)性。本轄區(qū)的霧霾污染不僅受到本區(qū)轄區(qū)財(cái)政行為的影響，還可能受到其他地區(qū)財(cái)政行為的影響，在選擇模型進(jìn)行分析之前，需要進(jìn)行空間相關(guān)性的預(yù)檢驗(yàn)。如果空間效應(yīng)發(fā)生作用，則在模型的選擇時(shí)需將空間效應(yīng)納入分析框架之中，否則可以采用一般的估計(jì)方法估計(jì)模型參數(shù)。探索性空間數(shù)據(jù)分析(Exploratory Spatial Data Analysis)是一種具有識(shí)別、探測(cè)空間分布功能的空間數(shù)據(jù)分析方法，主要用于非隨機(jī)性或空間自相關(guān)的探測(cè)。主要包括兩類工具：第一類是全局空間相關(guān)性分析，可以反映霧霾在整個(gè)空間的平均相互作用關(guān)聯(lián)程度，一般用Global Moran’s I指數(shù)、Global Geary’s C指數(shù)測(cè)度；第二類是局部空間相關(guān)性分析，用來(lái)揭示霧霾在各自局部空間位置上的分布特征，一般用Local Moran’s I指數(shù)、Local Geary’s C指數(shù)、Moran散點(diǎn)圖進(jìn)行測(cè)度。

(一)空間權(quán)重矩陣的設(shè)定

(二)空間相關(guān)性檢驗(yàn)

1. 全局空間自相關(guān)檢驗(yàn)

全局空間自相關(guān)分析是一種可以衡量各個(gè)區(qū)域的整體空間關(guān)聯(lián)程度和空間差異程度的分析方法。由于在判斷區(qū)域是否存在空間聚集時(shí)，Global Moran’s I指數(shù)相比Global Geary’s C指數(shù)更為可靠，因此本文用Global Moran’s I指數(shù)來(lái)檢測(cè)各地區(qū)霧霾是否存在空間關(guān)聯(lián)。Moran’s I指數(shù)的取值一般介于-1和1之間，大于0表示正相關(guān)，其值越接近1時(shí)表明具有相似的屬性聚集在一起，即霧霾嚴(yán)重的地區(qū)相互聚集；小于0表示負(fù)相關(guān)，其值越接近-1時(shí)表明具有相異的屬性聚集在一起，即霧霾嚴(yán)重的地區(qū)和空氣質(zhì)量好的地區(qū)相互靠近；如果Moran’s I指數(shù)接近與0是表明不存在空間相關(guān)性。具體構(gòu)建形式如下

(3)

表2列示了全部地區(qū)在主要年份的PM10的Global Moran’s I指數(shù)。可以看出Moran’s I指數(shù)在兩類空間權(quán)重矩陣下均在1%的置信水平上顯著為正，說(shuō)明霧霾污染表現(xiàn)出極強(qiáng)的空間依賴性，且總體上在整個(gè)空間內(nèi)霧霾存在空間正相關(guān)關(guān)系。一個(gè)地區(qū)霧霾的嚴(yán)重程度與鄰近地區(qū)霧霾嚴(yán)重程度密切相關(guān)，具有顯著的空間溢出效益。

2. 局部空間相關(guān)性檢驗(yàn)

Moran散點(diǎn)圖能夠直觀地描述一個(gè)區(qū)域霧霾與鄰近地區(qū)霧霾加權(quán)平均數(shù)間的相關(guān)關(guān)系，因此本文用Moran散點(diǎn)圖反映霧霾的局部空間自相關(guān)性。Moran散點(diǎn)圖由四個(gè)象限構(gòu)成，體現(xiàn)了4種不同的空間關(guān)聯(lián)形式。就本文而言，第一象限代表了高霧霾污染的地區(qū)被同樣高霧霾污染的地區(qū)所包圍的空間聯(lián)系形式；第二象限代表了低霧霾污染地區(qū)被高霧霾污染的地區(qū)所包圍的空間聯(lián)系形式；第三象限代表了低霧霾污染的地區(qū)單元被同是低污染的地區(qū)所包圍的空間聯(lián)系形式；第四象限代表了高霧霾污染的地區(qū)被低污染的地區(qū)所包圍的空間聯(lián)系形式。從圖1、圖2可以看出，近三年大部分省份的霧霾污染均位于第一象限和第三象限，說(shuō)明我國(guó)霧霾污染分布并不是隨機(jī)的，表現(xiàn)出較強(qiáng)的空間集聚性，即污染較小的省份相對(duì)趨于與污染較低的省份靠近，具有較高污染的省份相對(duì)地趨于與具有較高污染的省份靠近。這與潘慧峰等(2015)[20]的結(jié)論是基本一致的。因此，在對(duì)霧霾問(wèn)題進(jìn)行研究時(shí)需要考慮霧霾污染的空間依賴性。

表2 空間自相關(guān)檢驗(yàn)

注：*、**、***分別代表在10%、5%、1%的置信水平上顯著，括號(hào)內(nèi)為估計(jì)系數(shù)的t值。

圖1 基于地理距離空間權(quán)重矩陣(W1)的Moran散點(diǎn)圖

圖2 基于經(jīng)濟(jì)規(guī)模與地理距離的綜合空間權(quán)重矩陣(W2)的Moran散點(diǎn)圖

(三)財(cái)政行為空間互動(dòng)對(duì)霧霾的影響實(shí)證分析

表3報(bào)告了回歸的詳細(xì)結(jié)果。所有模型的被解釋變量均為霧霾污染p。在進(jìn)行空間計(jì)量之前，需要運(yùn)用OLS估計(jì)對(duì)模型進(jìn)行了空間計(jì)量的必要性檢驗(yàn)。模型1、3、5、7、9、11為OLS回歸模型。LM-error和R-LM-error統(tǒng)計(jì)量為顯著，表明建立兩種權(quán)重矩陣的空間模型均有必要納入空間誤差項(xiàng)；經(jīng)典LM和穩(wěn)健的LM統(tǒng)計(jì)量也為顯著，表明建立兩種權(quán)重矩陣的空間模型納入空間滯后項(xiàng)，同樣有必要。由此，運(yùn)用杜賓模型進(jìn)行財(cái)政行為與霧霾污染關(guān)系的空間計(jì)量是合適的。

筆者主要關(guān)注空間杜賓模型的回歸結(jié)果。模型分別使用了地理距離空間矩陣(W1)和經(jīng)濟(jì)規(guī)模與地理距離綜合空間權(quán)重矩陣(W2)。表3中，模型2、4、6為使用地理距離空間矩陣的空間杜賓模型；模型8、10、12為使用經(jīng)濟(jì)規(guī)模與地理距離綜合空間權(quán)重矩陣的空間杜賓模型。

糖尿病外周神經(jīng)病變發(fā)病機(jī)制之一可能是由于糖尿病患者持續(xù)的高血糖環(huán)境導(dǎo)致施萬(wàn)細(xì)胞或背根神經(jīng)節(jié)神經(jīng)元上的CAV-1表達(dá)量下降，進(jìn)而導(dǎo)致Erb B2受體失去CAV-1對(duì)其功能的抑制作用，Erb B2受體信號(hào)通路異常激活，機(jī)體神經(jīng)傳導(dǎo)速率減慢、機(jī)械敏感性和熱敏感性降低，從而導(dǎo)致糖尿病外周神經(jīng)病變的發(fā)生。然而，這種高血糖導(dǎo)致的脫髓鞘變化可被p75通過(guò)活化其下游的c-Jun氨基端激酶信號(hào)通路所拮抗，抑制高血糖導(dǎo)致的施萬(wàn)細(xì)胞上CAV-1表達(dá)量下降，從而在DPN中起抑制病程進(jìn)展的作用。

表3 財(cái)政行為對(duì)霧霾污染的影響：基于OLS和空間Durbin的模型估計(jì)

注：*、**、***分別代表在10%、5%、1%的置信水平上顯著，括號(hào)內(nèi)為估計(jì)系數(shù)的t值。

1. 霧霾污染存在空間蔓延效應(yīng)

空間杜賓模型2、4、6中霧霾污染p的空間交互項(xiàng)(W*p)的系數(shù)均顯著為正，這表明在地理距離空間矩陣下霧霾污染存在空間自回歸效應(yīng)。霧霾存在空間蔓延效應(yīng)，一個(gè)地區(qū)的霧霾污染會(huì)加劇地理鄰接的其他地區(qū)的霧霾污染程度。進(jìn)一步采用綜合權(quán)重矩陣之后，空間杜賓模型8、10、12中，空間交互項(xiàng)(W*p)的系數(shù)符號(hào)仍然正，系數(shù)值明顯增大。具有“地理緊鄰+經(jīng)濟(jì)相似”的特征的地區(qū)，更容易受到其他地區(qū)霧霾空間蔓延的負(fù)面影響；反之，此類地區(qū)的環(huán)境規(guī)制成果，也會(huì)改善其他地區(qū)的霧霾狀況。這就說(shuō)明，霧霾規(guī)制中有必要“重點(diǎn)突破”，具有“地理緊鄰+經(jīng)濟(jì)相似”的地區(qū)是重控制對(duì)象。對(duì)此類地區(qū)實(shí)施聯(lián)防聯(lián)控機(jī)制，有助于獲得全局性的治霾效果。

2. 財(cái)政分配行為對(duì)霧霾污染的空間效應(yīng)

空間杜賓模型2、4、6、8、10、12中財(cái)政分權(quán)度的空間交互項(xiàng)W*fd的系數(shù)顯著為正，而非空間交互系數(shù)fd為負(fù)號(hào)。OLS模型1、3、5、7、9、11中財(cái)政分權(quán)度的系數(shù)為正號(hào)。這意味著杜賓模型由于同時(shí)納入了空間滯后項(xiàng)與空間誤差項(xiàng)，使得回歸估計(jì)結(jié)果更加準(zhǔn)確，矯正了OLS模型的估計(jì)偏差。在杜賓模型中非空間交互項(xiàng)fd的系數(shù)為負(fù)意味著，如果在不考慮其他地區(qū)空間影響的情況下，地區(qū)財(cái)政分權(quán)度與霧霾污染呈現(xiàn)負(fù)相關(guān)，也即財(cái)政分權(quán)度越高，那么該地區(qū)的霧霾污染程度越低。這符合了第一代財(cái)政聯(lián)邦主義的觀點(diǎn)。但問(wèn)題是，第一代財(cái)政聯(lián)邦主義假設(shè)地方政府是以社會(huì)福利最大化為目標(biāo)的，而這是有悖于現(xiàn)實(shí)的。

第二代財(cái)政聯(lián)邦主義則對(duì)此進(jìn)行修正，建立地方政府以追求利益最大化的經(jīng)濟(jì)人假設(shè)。地方政府會(huì)采取種種投機(jī)策略，比如專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付中的“跑部錢進(jìn)”現(xiàn)象，人為干預(yù)了財(cái)政分權(quán)度。并且其他地區(qū)的投機(jī)行為，必定會(huì)降低本地區(qū)獲得中央政府撥款的額度，拉低本地區(qū)的財(cái)政分權(quán)度。因此，在杜賓模型中納入了空間交互項(xiàng)，非空間交互項(xiàng)財(cái)政分權(quán)度對(duì)霧霾污染轉(zhuǎn)換為正相關(guān)關(guān)系。在杜賓模型中交互項(xiàng)W*fd的系數(shù)為正則意味著，考慮了其他地區(qū)對(duì)本地區(qū)的空間影響的情況下，財(cái)政分權(quán)度對(duì)霧霾污染轉(zhuǎn)換為正相關(guān)關(guān)系。

綜上所述，該研究證明，地方政府在財(cái)政分配上存在策略性的空間互動(dòng)現(xiàn)象。進(jìn)而，互動(dòng)行為對(duì)霧霾污染產(chǎn)生了影響。地理接近、經(jīng)濟(jì)相近的其他地區(qū)的財(cái)政分權(quán)度提升，會(huì)加劇本地區(qū)霧霾污染的嚴(yán)重程度。反之，對(duì)于此類地區(qū)，如果通過(guò)優(yōu)化財(cái)政制度質(zhì)量，遏制干預(yù)財(cái)政分配的機(jī)會(huì)主義行為，則有利于相關(guān)地區(qū)霧霾污染的改善。

3. 財(cái)政支出行為對(duì)霧霾污染的空間效應(yīng)

(1)財(cái)政支出規(guī)模對(duì)霧霾污染的空間效應(yīng)?？臻g杜賓模型2、4、6、8、10、12中的非空間交互項(xiàng)czzcgm的系數(shù)為正號(hào)，而空間交互項(xiàng)W*czzcgm的系數(shù)表現(xiàn)為負(fù)號(hào)。在不考慮地區(qū)之間空間互動(dòng)的情況下，隨著本地區(qū)財(cái)政支出規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，將加劇本地區(qū)霧霾污染的程度。原因可能在于地方政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的急劇投入，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)規(guī)模粗放型地?cái)U(kuò)張，隨著生產(chǎn)活動(dòng)的副產(chǎn)品——排放污染物的增多，則會(huì)導(dǎo)致本地區(qū)的霧霾程度加劇。而空間交互項(xiàng)W*czzcgm為負(fù)則表明，鄰接地區(qū)、經(jīng)濟(jì)接近地區(qū)的財(cái)政支出行為產(chǎn)生了積極的溢出效應(yīng)，比如其他地區(qū)的環(huán)境管制政策會(huì)使得本地區(qū)效仿。

(2)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)對(duì)霧霾污染的空間效應(yīng)。財(cái)政支出結(jié)構(gòu)包括節(jié)能環(huán)保支出占比(jnhbzczb)、社會(huì)服務(wù)支出占比(shfwzczb)和經(jīng)濟(jì)服務(wù)支出占比(jjfwzczb)三個(gè)維度。節(jié)能環(huán)保支出體現(xiàn)在模型2、7中，社會(huì)服務(wù)支出體現(xiàn)在模型4、10中，經(jīng)濟(jì)服務(wù)支出體現(xiàn)在模型6、12中。重點(diǎn)觀察三類支出的空間滯后項(xiàng)系數(shù)，輔之以非空間交互項(xiàng)系數(shù)對(duì)比。經(jīng)濟(jì)服務(wù)支出(W*jjfwzczb)的空間滯后項(xiàng)系數(shù)，在地理距離矩陣下顯著，卻在綜合矩陣下不顯著，經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出對(duì)霧霾污染外溢效應(yīng)的地區(qū)特征僅限于地理鄰接，經(jīng)濟(jì)規(guī)模并非特征變量。社會(huì)服務(wù)支出的空間交互項(xiàng)系數(shù)(W*shfwzczb)均顯著為負(fù)，說(shuō)明地理距離或經(jīng)濟(jì)地理距離相近的地區(qū)的社會(huì)服務(wù)建設(shè)，產(chǎn)生了顯著的正向溢出效應(yīng)。

重點(diǎn)觀察節(jié)能環(huán)保支出效應(yīng)?？梢缘贸鰞蓚€(gè)重要結(jié)論：第一，環(huán)保治理支出對(duì)霧霾具有明顯的外溢效應(yīng)。杜賓模型2和7的空間交互項(xiàng)(W*jnhbzczb)系數(shù)均顯著為負(fù)，且在綜合矩陣下顯著度有所提升。本轄區(qū)的節(jié)能環(huán)保支出，往往令“地理緊鄰+經(jīng)濟(jì)相似”的其他地區(qū)受益，改善其他地區(qū)的霧霾污染。這一發(fā)現(xiàn)的啟示在于，“單邊治理”對(duì)于霧霾這種特殊污染物并不適宜。霧霾治理必須考慮空間集聚特征。治霾策略的關(guān)鍵之一是針對(duì)空間集聚特征的地區(qū)，實(shí)施“組團(tuán)化治理”；關(guān)鍵之二是建立地區(qū)之間的治霾投入成本分?jǐn)倷C(jī)制；關(guān)鍵之三是治霾效果的判斷標(biāo)準(zhǔn)，不在于單個(gè)地區(qū)的效果，關(guān)鍵在于組團(tuán)地區(qū)的整體效果。第二，地方財(cái)政的環(huán)保職能未能有效發(fā)揮。在OLS模型1和7中，節(jié)能環(huán)保支出的非空間交互項(xiàng)(jnhbzczb)均不顯著，在進(jìn)一步納入財(cái)政行為空間互動(dòng)的杜賓模型2和7之后，非空間交互項(xiàng)(jnhbzczb)轉(zhuǎn)變?yōu)檎@著。這說(shuō)明本轄區(qū)的節(jié)能環(huán)保支出對(duì)改善轄區(qū)內(nèi)霧霾污染并未產(chǎn)生積極效果。其中一個(gè)原因可能在于節(jié)能環(huán)保支出的投入不止表現(xiàn)在霧霾污染上，還包括水污染、大空污染、能源污染等。環(huán)保投入對(duì)霧霾這中新型污染缺乏針對(duì)性。但更重要的原因可能在于，治霾投入策略未能抓住根本——空間集聚特征下的“組團(tuán)化治理”。以單邊投入為主的財(cái)政環(huán)保職能履行效果欠佳。本文與邵帥等(2016)[21]的結(jié)論是一致的，我國(guó)霧霾污染頻發(fā)的原因之一是節(jié)能環(huán)保等促降因素未能有效發(fā)揮。

4. 財(cái)政引資行為對(duì)霧霾污染的空間效應(yīng)

從引資行為的角度看，地方政府引資競(jìng)爭(zhēng)的強(qiáng)度越大，對(duì)霧霾污染的加劇惡化作用越小。加入FDI與各類支出占比的交互項(xiàng)，以此考察引資競(jìng)爭(zhēng)與支出結(jié)構(gòu)對(duì)霧霾的交互效應(yīng)。結(jié)果顯示當(dāng)控制了各類支出占比變量時(shí)，地方政府引資競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)度的加大有抑制霧霾污染的作用，從而縮小霧霾污染的空間范圍。雖然在財(cái)政資源有限的前提下，參與經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)的地方政府對(duì)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的偏好決策對(duì)其他類型的生產(chǎn)性支出產(chǎn)生擠出效應(yīng)，從而削弱了社會(huì)服務(wù)等支出對(duì)霧霾的改進(jìn)效果，但外資的進(jìn)入帶來(lái)的綠色技能技術(shù)和清潔生產(chǎn)技術(shù)通過(guò)技術(shù)溢出效應(yīng)減少了污染物的排放量，有利于轄區(qū)環(huán)境污染的改善。同時(shí)，引資行為競(jìng)爭(zhēng)對(duì)于霧霾污染影響的空間滯后項(xiàng)系數(shù)顯示，鄰接轄區(qū)在引資上的努力程度越高會(huì)弱化本轄區(qū)的霧霾污染程度，轄區(qū)間競(jìng)爭(zhēng)對(duì)于霧霾污染的空間溢出效應(yīng)明顯。綜上，引資競(jìng)爭(zhēng)有利于改善霧霾污染。引資行為與霧霾污染則表現(xiàn)出一種“競(jìng)爭(zhēng)到頂”效應(yīng)，即地方政府引資競(jìng)爭(zhēng)的強(qiáng)度越大，霧霾污染的蔓延范圍越小。

5. 控制變量的影響效應(yīng)分析

本文選取的控制變量中，交通運(yùn)輸(road)、研發(fā)強(qiáng)度(rd)、單位GDP能耗(eff)、城市化水平(urban)、貿(mào)易開(kāi)放度(topen)均不具有空間效應(yīng)，僅有能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)(es)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)(sec)對(duì)霧霾污染具有空間滯后效應(yīng)。交通運(yùn)輸(road)的系數(shù)在模型1中顯著為正，說(shuō)明公路交通運(yùn)輸?shù)臋C(jī)動(dòng)車尾氣中的污染物的排放，是造成本地霧霾加劇的原因之一。兩類空間權(quán)重下單位GDP能耗(eff)系數(shù)均不顯著，說(shuō)明霧霾與能源消耗規(guī)模并無(wú)直接關(guān)系，最主要的還是污染能源的耗用比例。對(duì)外開(kāi)放度有利于改善霧霾，這是由于對(duì)外開(kāi)放體現(xiàn)了一個(gè)地區(qū)的發(fā)展程度，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高的地區(qū)越有能力增加環(huán)保投入，同時(shí)貿(mào)易開(kāi)放引入國(guó)外先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備，從而在一定程度上改善霧霾污染。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)(sec)非空間系數(shù)基本上表現(xiàn)為正顯著，說(shuō)明本地第二產(chǎn)業(yè)發(fā)展加劇了本地的霧霾污染。第二產(chǎn)業(yè)發(fā)展給環(huán)境承載能力帶來(lái)挑戰(zhàn)，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)是環(huán)境和諧型發(fā)展的抓手。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)(sec)的空間系數(shù)為負(fù)，這可能是在第二產(chǎn)業(yè)發(fā)展上地區(qū)之間產(chǎn)生了擠出效應(yīng)所致。能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)(es)的非空間與空間項(xiàng)系數(shù)總體上表現(xiàn)為正，這說(shuō)明本地區(qū)化石燃料消耗是霧霾的重要來(lái)源，并且具有空間集聚特征的其他地區(qū)化石燃料消耗同樣加劇本地區(qū)霧霾污染。積極推進(jìn)清潔能源對(duì)化石能源的消費(fèi)替代，將有助于霧霾治理。

五、 進(jìn)一步分析：財(cái)政行為空間互動(dòng)對(duì)霧霾污染的影響分解

(一)空間杜賓模型的三種效應(yīng)

為了更深入地解析財(cái)政行為對(duì)霧霾污染空間影響機(jī)制，將杜賓模型的空間效應(yīng)分解為直接效應(yīng)、間接效應(yīng)、總效應(yīng)三種效應(yīng)。在空間計(jì)量模型中，當(dāng)存在空間滯后項(xiàng)時(shí)，回歸系數(shù)不僅反映解釋變量對(duì)被解釋變量的影響，同時(shí)也反映解釋變量的空間交互效應(yīng)對(duì)其他解釋變量與被解釋變量的影響。就本文而言，直接效應(yīng)反映了財(cái)政行為對(duì)本地區(qū)霧霾的平均空間影響，間接效應(yīng)反映了財(cái)政行為對(duì)其他地區(qū)霧霾的平均空間影響，總效應(yīng)則反映財(cái)政行為對(duì)所有地區(qū)霧霾的平均空間影響。將SDM空間杜賓模型改寫為向量形式

(In-ρW)y=Xβ+WXθ+αln+ε

(4)

(5)

其中

Sr(W)=V(W)(Inβr+Wθr)

(6)

V(W)=(In-ρW)-1=In+ρW+ρ2W2+ρ3W3+…

(7)

以矩陣形式展示為

(8)

即

(9)

變量對(duì)yi的偏導(dǎo)?yi/?xir=Sr(W)ii。矩陣Sr(W)對(duì)角線元素的均值衡量了直接效應(yīng)的程度，即衡量了財(cái)政行為x的變化對(duì)本地區(qū)的霧霾污染y的影響。矩陣Sr(W)中非對(duì)角線元素的平均值衡量了間接效應(yīng)的程度，即衡量了本地區(qū)財(cái)政行為的變化對(duì)其他地區(qū)的霧霾污染造成的平均影響?？偪臻g效應(yīng)等于直接空間效應(yīng)與間接空間效應(yīng)之和，以矩陣Sr(W)中所有元素的平均值來(lái)度量。

表4 財(cái)政行為空間互動(dòng)與霧霾污染的直接效應(yīng)、間接效應(yīng)、總效應(yīng)(W1)

注：*、**、***分別代表在10%、5%、1%的置信水平上顯著，括號(hào)內(nèi)為估計(jì)系數(shù)的t值。

表5 財(cái)政行為空間互動(dòng)與霧霾污染的直接效應(yīng)、間接效應(yīng)、總效應(yīng)(W2)

注：*、**、分別代表在10%、5%、1%的置信水平上顯著，括號(hào)內(nèi)為估計(jì)系數(shù)的t值。

(二)分解結(jié)果分析

根據(jù)前述原理對(duì)杜賓模型進(jìn)行分解。對(duì)財(cái)政行為與霧霾污染的空間效應(yīng)分解的結(jié)果報(bào)告于表4(地理距離矩陣)和表5(地理距離與經(jīng)濟(jì)規(guī)模綜合矩陣)。兩個(gè)表中的模型1-9分別對(duì)應(yīng)于直接效應(yīng)、間接效應(yīng)與總效應(yīng)。主要以下三個(gè)發(fā)現(xiàn)。

1.財(cái)政分配行為對(duì)霧霾污染的空間效應(yīng)分解。經(jīng)過(guò)分解發(fā)現(xiàn)，財(cái)政分配空間互動(dòng)對(duì)霧霾污染影響是非常復(fù)雜的。一是直接效應(yīng)為負(fù)，財(cái)政分配行為空間互動(dòng)有利于改善本地霧霾污染。 二是間接效應(yīng)為正，財(cái)政分配行為空間互動(dòng)卻損害了具有相似空間特征的其他地區(qū)的霧霾治理。三是總體效應(yīng)表現(xiàn)為正，財(cái)政分配行為空間互動(dòng)對(duì)所有地區(qū)的環(huán)境效益是有損害的。也即，由于財(cái)政行為空間互動(dòng)特性的存在，中央下放財(cái)政分配權(quán)無(wú)益于獲得全局性霧霾治理效益。這可能與中國(guó)式財(cái)政分權(quán)制度下地方政府的過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)扭曲現(xiàn)象有關(guān)。

2.財(cái)政引資行為對(duì)霧霾污染的空間效應(yīng)分解。財(cái)政引資行為對(duì)霧霾污染具有空間互斥影響。財(cái)政引資行為的直接效應(yīng)為負(fù)，而間接效應(yīng)為正。這表明，引資行為對(duì)本地的霧霾污染帶來(lái)了“競(jìng)爭(zhēng)到頂”效果，而另一方面卻對(duì)具有相似空間特征的其他地區(qū)產(chǎn)生了“競(jìng)爭(zhēng)到底”效果。兩種效應(yīng)互斥抵消之后表現(xiàn)為正號(hào)，也即，引資行為對(duì)霧霾污染的總體空間效應(yīng)是負(fù)面的。這一點(diǎn)的政策啟示在于，地方政府的引資行為必須控制適度，過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)將加劇霧霾污染。

3.財(cái)政支出行為對(duì)霧霾污染的空間效應(yīng)分解。財(cái)政支出行為對(duì)霧霾污染具有空間互斥影響，但總體上對(duì)霧霾污染表現(xiàn)積極的作用。財(cái)政支出規(guī)模與結(jié)構(gòu)的直接效應(yīng)為正，而間接效應(yīng)表現(xiàn)為負(fù)。由于間接效應(yīng)超過(guò)了直接效應(yīng)的強(qiáng)度，財(cái)政支出的總效應(yīng)表現(xiàn)為積極的影響。這再次印證了第四部分的兩個(gè)重要結(jié)論，一是財(cái)政職能未能有效地發(fā)揮，二是財(cái)政支出行為具有明顯的空間外溢性。在霧霾治理投入上，財(cái)政支出必須兼顧規(guī)模與結(jié)構(gòu)的合理配比。外溢性必須納入霧霾管制政策框架，地區(qū)之間的治霾成本補(bǔ)償機(jī)制與“組團(tuán)化”聯(lián)合治理策略將是有效的。

六、 研究結(jié)論與政策啟示

霧霾大爆發(fā)與我國(guó)財(cái)政分權(quán)體制密切相關(guān)。本文旨在研究財(cái)政行為空間互動(dòng)對(duì)霧霾污染的影響機(jī)制。本文利用2007-2015年省級(jí)面板數(shù)據(jù)，以財(cái)政-環(huán)境聯(lián)邦主義為理論基礎(chǔ)，以財(cái)政分配、引資、支出行為為主線，采用空間Durbin模型實(shí)證探索財(cái)政行為空間互動(dòng)對(duì)霧霾污染的作用機(jī)制，并進(jìn)一步對(duì)作用做機(jī)制進(jìn)行了分解。主要研究結(jié)論及政策啟示如下。

第一，霧霾污染存在空間蔓延效應(yīng)。霧霾具有空間蔓延的特性，尤其是對(duì)于“地理緊鄰+經(jīng)濟(jì)相似”的地區(qū)。反之，此類地區(qū)的環(huán)境規(guī)制成果，也會(huì)改善其他地區(qū)的霧霾狀況。因此，在霧霾治理中對(duì)“地理緊鄰+經(jīng)濟(jì)相似”地區(qū)進(jìn)行“重點(diǎn)突破”，實(shí)施聯(lián)防聯(lián)控機(jī)制，有助于獲得全局治霾效果。

第二，財(cái)政分配行為空間互動(dòng)惡化了霧霾污染。財(cái)政分配空間互動(dòng)有利于改善本地霧霾，但卻加劇了具有相似空間特征的其他地區(qū)的霧霾。由于財(cái)政行為的空間特性，過(guò)度分權(quán)不利于獲得全局性霧霾治理效益。這可能與中國(guó)式財(cái)政分權(quán)制度下地方政府的過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)扭曲現(xiàn)象有關(guān)。因此，除了地方政府做好地區(qū)間的聯(lián)防聯(lián)控之外，還需要有關(guān)部門在發(fā)展進(jìn)程中積極推動(dòng)中央-財(cái)政關(guān)系的優(yōu)化，弱化地方政府機(jī)會(huì)主義行為的動(dòng)機(jī)，從而使環(huán)境事權(quán)與支出責(zé)任相匹配。

第三，財(cái)政引資行為空間互動(dòng)有利于改善霧霾污染。地方政府引資競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)度的加大有抑制霧霾污染的作用。同時(shí)鄰接轄區(qū)在引資上的努力程度越高會(huì)弱化本轄區(qū)的霧霾污染程度，轄區(qū)間競(jìng)爭(zhēng)對(duì)于霧霾污染的空間溢出效應(yīng)明顯。引資行為與霧霾污染則表現(xiàn)出一種“競(jìng)爭(zhēng)到頂”的積極作用。進(jìn)一步分解發(fā)現(xiàn)，引資行為的直接效應(yīng)與間接效應(yīng)是互斥的，地方政府的引資行為必須控制適度，過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)可能得到適得其反的“競(jìng)爭(zhēng)到底”后果。

第四，財(cái)政支出行為空間互動(dòng)有利于改善霧霾污染。財(cái)政支出行為對(duì)霧霾污染具有空間互斥影響，但總體上對(duì)霧霾污染表現(xiàn)積極的作用。財(cái)政支出規(guī)模與結(jié)構(gòu)的直接效應(yīng)為正，而間接效應(yīng)表現(xiàn)為負(fù)。由于間接效應(yīng)超過(guò)了直接效應(yīng)的強(qiáng)度，財(cái)政支出的總效應(yīng)表現(xiàn)為積極的影響。主要有兩個(gè)重要結(jié)論：一是財(cái)政環(huán)保職能未能有效地發(fā)揮，二是財(cái)政支出行為具有明顯的空間外溢性。在霧霾治理投入上，財(cái)政支出必須兼顧規(guī)模與結(jié)構(gòu)的合理配比。外溢性必須納入霧霾管制政策框架，地區(qū)之間的治霾成本補(bǔ)償機(jī)制與“組團(tuán)化”聯(lián)合治理策略將是有效的。

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