我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制淺析

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摘 要：在我國，銀行業(yè)利潤大部分仍舊由信貸業(yè)務(wù)貢獻(xiàn)，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制仍具有現(xiàn)實(shí)意義。首先，文章從一般情況出發(fā)分析了其成因，并結(jié)合我國實(shí)際情況對(duì)特殊原因加以介紹；其次，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制含義進(jìn)行厘清，介紹學(xué)界研究信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的主流方法，即全面風(fēng)險(xiǎn)控制論和新巴塞爾協(xié)議；最后，我國銀行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制體系，探討了其中存在的不足之處并提出了具有針對(duì)性的建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)控制

在我國，銀行業(yè)位于金融體系最中心，是服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量，而信貸業(yè)務(wù)貢獻(xiàn)了銀行業(yè)務(wù)利潤的大部分，因此，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范不僅會(huì)影響銀行業(yè)利益和安全，更會(huì)影響到國民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。2008年金融危機(jī)之后，銀行面臨更為復(fù)雜的經(jīng)營環(huán)境，這一變化提高了對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制的要求。但相對(duì)于國外銀行業(yè)而言，我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制仍處在較低水平，并且存在著體系不健全，技術(shù)措施落后等一系列問題。結(jié)合最新理論情況，對(duì)這些情況進(jìn)行研究，利于銀行業(yè)信貸風(fēng)控水平的進(jìn)步，具有現(xiàn)實(shí)意義。

1 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因分析

1.1 信貸風(fēng)險(xiǎn)一般成因

信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成原因有很多，如貸款者的信用、貸款合同的具體條款、商業(yè)銀行對(duì)貸款的管理、監(jiān)控等，但深入分析，其本質(zhì)在于進(jìn)行交易活動(dòng)的借貸雙方信息不對(duì)稱。在銀行信貸活動(dòng)中，這一不對(duì)稱主要體現(xiàn)在：相對(duì)于貸款企業(yè)而言，商業(yè)銀行處于弱勢(shì)方。這一地位對(duì)比往往會(huì)導(dǎo)致貸方的投機(jī)行為：在進(jìn)行貸款之前，企業(yè)為了盡可能獲得更大額度的貸款，往往會(huì)隱藏自身存在的財(cái)務(wù)，營運(yùn)問題，而提供對(duì)自身有利的虛假報(bào)表、數(shù)據(jù)，并且隱藏可能對(duì)銀行不利的資金運(yùn)用方向；在獲取貸款之后，企業(yè)可能由于較大的負(fù)債壓力，或者為了可能的高額利潤，而擅自改變貸款的使用方向，投向高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，即使銀行可能采取抵押品的方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范，但企業(yè)仍舊能夠采取虛報(bào)抵押品價(jià)值等方式來掩護(hù)其不正當(dāng)?shù)慕?jīng)營、投資行為。

1.2 我國信貸風(fēng)險(xiǎn)特殊原因

1.2.1 內(nèi)部風(fēng)控制度滯后。相對(duì)于國外銀行業(yè)而言，我國商業(yè)銀行內(nèi)控制度存在著制度不成體系、實(shí)際條款粗糙、不能有效應(yīng)對(duì)新變化等一系列問題，具體表現(xiàn)為內(nèi)部控制體系不完備。我國商業(yè)銀行中內(nèi)控體系主要由業(yè)務(wù)控制部門、資金控制部門、會(huì)計(jì)控制部門組成。實(shí)際情況中，這三大部門相對(duì)獨(dú)立，不能進(jìn)行有效地進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的協(xié)作，不能有效地整合各部門的相對(duì)優(yōu)勢(shì)資源，而使得整個(gè)體系僵化，不能有效應(yīng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)。

1.2.2 外部監(jiān)管環(huán)境寬松。在國內(nèi)，對(duì)于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的督查中，主要采取現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管互相補(bǔ)充的方式進(jìn)行。一方面，囿于監(jiān)管成本的問題，我國現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管并不能持續(xù)進(jìn)行，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管之間的時(shí)間間隔十分長，從而在一定程度上并未取得相應(yīng)的監(jiān)督效果；另一方面，作為監(jiān)管方式的主體，我國非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的技術(shù)手段較為落后，缺乏應(yīng)有的量化分析條件，不能依據(jù)銀行提供的資料準(zhǔn)確分析出其經(jīng)營業(yè)務(wù)中潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制概述

2.1 信貸風(fēng)險(xiǎn)控制概念界定

首先，需要明確信貸風(fēng)險(xiǎn)概念，其指受到不確定環(huán)境影響，導(dǎo)致的信貸資產(chǎn)價(jià)值發(fā)生變動(dòng)的可能性。據(jù)此，對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制則可以做出如下解釋：銀行業(yè)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)知、量化、探討，并據(jù)此采取一系列手段管理、控制風(fēng)險(xiǎn)的過程。商業(yè)銀行進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的目的并非消除風(fēng)險(xiǎn)，而是盡可能地降低成本，減少損失的發(fā)生。

2.2 信貸風(fēng)險(xiǎn)控制主要理論

1）全面風(fēng)險(xiǎn)控制理論。21世紀(jì)初，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的全球聯(lián)系不斷加強(qiáng)，金融創(chuàng)新急速發(fā)展，各種衍生產(chǎn)品層出不窮，面對(duì)這樣復(fù)雜的外部環(huán)境，銀行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)充滿了變數(shù)。在此背景下，美國coso委員會(huì)首先提出了全面風(fēng)險(xiǎn)控制的概念。2003年，在其公布的《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》一文中，對(duì)全方位風(fēng)管的概念做出了詳細(xì)闡述。這一概念強(qiáng)調(diào)企業(yè)風(fēng)管的目標(biāo)應(yīng)該從企業(yè)的目標(biāo)和利益出發(fā)，注重整個(gè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)過程。進(jìn)一步細(xì)分，全面風(fēng)管應(yīng)該包含三個(gè)層次的要求：公司經(jīng)營目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)控制的構(gòu)成要素以及公司層面的做法。此后，全面風(fēng)管的時(shí)代正式到來。2）新巴塞爾協(xié)議?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》從最低資本金、外部督查、市場(chǎng)化約束等層面出發(fā)，構(gòu)建了一個(gè)較為完備的風(fēng)險(xiǎn)管理框架。其主要內(nèi)容有以下兩點(diǎn)：一是最低資本充足率。維持資本充足率必須保持8%的規(guī)定，并且在其計(jì)算公式中全面考慮了信用風(fēng)險(xiǎn)，引入了能夠?qū)π庞蔑L(fēng)險(xiǎn)加以計(jì)量的內(nèi)部評(píng)級(jí)法，從而既控制了商業(yè)銀行的放貸規(guī)模，同時(shí)又提供了實(shí)際計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的方法，從而有助于達(dá)成防控信貸風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。二是外部監(jiān)管。新資本協(xié)議從宏微觀層面更加細(xì)化了對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督和防范。在宏觀領(lǐng)域，其不僅要求對(duì)原有的貸款進(jìn)行督查，同時(shí)要求銀行審視其擁有的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，從而能更有效地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。在微觀層次，其對(duì)貸款的分類層次不局限于5級(jí)分類法，而是更加細(xì)化，同時(shí)，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，更好地評(píng)估違約率和可能的風(fēng)險(xiǎn)。

3 我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀

3.1 我國銀行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制體系

從治理結(jié)構(gòu)上分析，我國商業(yè)銀行設(shè)立了多個(gè)部門機(jī)構(gòu)來進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制，如監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)控制部門，內(nèi)部審計(jì)人員等。至于具體的業(yè)務(wù)實(shí)施之中，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制則主要由該行的行長負(fù)責(zé)：一方面，風(fēng)管部門對(duì)信貸資料處理后，整理成分析報(bào)告，上報(bào)行長，最終的貸款發(fā)放決定權(quán)取決于行長；另一方面，內(nèi)部審計(jì)人員直接由行長領(lǐng)導(dǎo)，向行長負(fù)責(zé)，對(duì)整體信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管、審計(jì)，向行長直接匯報(bào)。這一體系的核心無疑在于行長，行長承擔(dān)的責(zé)任過于重大，而其并未能活躍在業(yè)務(wù)一線，從而有潛在風(fēng)險(xiǎn)的可能性。

3.2 我國銀行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制中的不足

1）信貸風(fēng)險(xiǎn)較為集中。我國銀行業(yè)以國有銀行為主體，長期以來，為了支持國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，也出于追逐利益的需要，商業(yè)銀行信貸投放在行業(yè)、區(qū)域?qū)用婢嬖谶^分集中的情形，從而造成了風(fēng)險(xiǎn)的匯聚。從區(qū)域分布上看，我國信貸資源大部分投向東部沿海區(qū)域，而較少惠及中西部等欠發(fā)達(dá)省市，而當(dāng)東部經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨緩，債務(wù)壓力開始逐漸加大時(shí)，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)集中爆發(fā)；從行業(yè)分布上看，信貸資源主要傾斜于房地產(chǎn)、化工、電信、公路等國有企業(yè)集中的行業(yè)。在我國經(jīng)濟(jì)逐漸步入新常態(tài)的環(huán)境下，國家提倡去產(chǎn)能，清除“僵尸企業(yè)”，而這些大型國有企業(yè)多分布于上述行業(yè)之中，這無疑會(huì)引起不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。2）信貸風(fēng)控制度不完善。由上文分析可知，在我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)控體系中，行長扮演著重要角色，但與此同時(shí)，該行的業(yè)務(wù)發(fā)展也主要由行長來承擔(dān)，行長很難在兩者之間找到平衡點(diǎn)，有時(shí)不免為了業(yè)績而疏忽于對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的把控。此外，還存在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理不夠集中，未能成立專業(yè)貸后管理機(jī)構(gòu)等問題，一方面使得客戶經(jīng)理疲于貸款業(yè)務(wù)的開拓以及貸后的管理，而導(dǎo)致了效率的低下以及可能風(fēng)險(xiǎn)的放大，另一方面導(dǎo)致無法具有針對(duì)性地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控，浪費(fèi)了資源，同時(shí)也沒能達(dá)到最初的防控目標(biāo)。

4 完善信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策

4.1 加大外部監(jiān)督力度

雖然內(nèi)部風(fēng)控部門在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制中占據(jù)主導(dǎo)地位，但也不能排斥外部監(jiān)管的作用。同時(shí)由于可能存在的委托—代理問題，行長可能并不能很好地行使到監(jiān)督、審核貸款的職責(zé)。鑒于此，可以新設(shè)專門的信貸督查部門，進(jìn)行不定期現(xiàn)場(chǎng)督查，規(guī)范業(yè)務(wù)員的放貸程序，同時(shí)也減輕了行長壓力和負(fù)擔(dān)；此外，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)監(jiān)督隊(duì)伍的建設(shè)，做到懂業(yè)務(wù)、了解流程和關(guān)鍵要點(diǎn)，從而能更好地履行監(jiān)察職責(zé)。

4.2 完善信貸風(fēng)控體系

1）優(yōu)化信貸風(fēng)控信息系統(tǒng)。在我國，商業(yè)銀行未能有效分析、利用所擁有的信息資源，導(dǎo)致了信息資源的浪費(fèi)和風(fēng)險(xiǎn)控制效率的低下。完善我國信貸風(fēng)控體系首先要整合各分行相應(yīng)資源，建立起大規(guī)模、集中化的信息搜集、處理數(shù)據(jù)庫；其次，信貸業(yè)務(wù)信息化。包括放貸之前對(duì)貸款人的信用評(píng)級(jí)，借貸之中客戶經(jīng)理對(duì)于貸款額度的實(shí)際審核以及放貸之后的追蹤調(diào)查，所有流程數(shù)據(jù)都上傳至數(shù)據(jù)庫。這樣既有助于提高信貸業(yè)務(wù)效率，又使得每個(gè)環(huán)節(jié)都有據(jù)可查，從而能更好地防控風(fēng)險(xiǎn)。最后，實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)與會(huì)計(jì)體系的無縫銜接，使得兩者之間信息共享，同時(shí)也起到互相核查、監(jiān)督的作用。2）健全信貸業(yè)務(wù)流程。在我國，信貸業(yè)務(wù)包括貸前評(píng)級(jí)、貸中審批、貸后追蹤三方面。從貸前評(píng)級(jí)來看，我國商業(yè)銀行未能建立有效的信用評(píng)級(jí)制度，而是主要依靠客戶經(jīng)理來進(jìn)行觀測(cè)、調(diào)查，應(yīng)該建立標(biāo)準(zhǔn)化的信用評(píng)級(jí)打分體系，對(duì)客戶進(jìn)行評(píng)級(jí)，同時(shí)，成立專門的信貸評(píng)級(jí)委員會(huì)，專門負(fù)責(zé)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果的核對(duì)。貸中審批環(huán)節(jié)主要由客戶經(jīng)理和行長負(fù)責(zé)，可以成立直管客戶經(jīng)理的崗位，專門負(fù)責(zé)審核客戶經(jīng)理的信貸報(bào)告，從而減輕行長的負(fù)擔(dān)，。貸后追蹤環(huán)節(jié)也應(yīng)當(dāng)安排專人進(jìn)行，客戶經(jīng)理主要的職責(zé)仍在于開發(fā)客戶，可以雇傭?qū)Ｈ溯o導(dǎo)客戶經(jīng)理進(jìn)行貸后的檢查工作，包括實(shí)際資金流向、用途，企業(yè)實(shí)際發(fā)展運(yùn)營情況等。

綜上所述，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理是一項(xiàng)十分繁雜而艱巨的任務(wù)，完成這一任務(wù)，既需要先進(jìn)理論的支撐，同時(shí)又需要不斷地實(shí)踐加以驗(yàn)證。銀行業(yè)應(yīng)當(dāng)學(xué)習(xí)先進(jìn)理念，同時(shí)進(jìn)一步健全信貸風(fēng)控體系，完善信貸業(yè)務(wù)流程，時(shí)刻關(guān)注市場(chǎng)環(huán)境，準(zhǔn)確把握政策動(dòng)向，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和控制；有關(guān)機(jī)構(gòu)可以加大指導(dǎo)和督查力度，規(guī)范銀行業(yè)信貸行為，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性?？傊挥猩虡I(yè)銀行內(nèi)部控制和外部監(jiān)管一起發(fā)力，才能更好地防控信貸風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)的持續(xù)發(fā)展和我國經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步前行。

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