浙江省供銷社參與農(nóng)村互助金融的風(fēng)險(xiǎn)控制研究

徐微 張溯

[摘要]隨著市場(chǎng)化改革不斷深入，在我國(guó)廣大農(nóng)村地區(qū)，互助合作金融領(lǐng)域需求巨大。但直至目前，農(nóng)村互助金融業(yè)務(wù)的發(fā)展仍然缺乏系統(tǒng)有效的載體。我省供銷社長(zhǎng)期扎根農(nóng)村，在經(jīng)過(guò)深化改革后，憑借其健全優(yōu)化的組織體系開(kāi)始廣泛參與、融入農(nóng)村互助金融市場(chǎng)。基于前期相關(guān)調(diào)查研究，通過(guò)系統(tǒng)分析浙江省供銷社參與農(nóng)村互助金融發(fā)展的優(yōu)勢(shì)，對(duì)資金運(yùn)營(yíng)機(jī)理及金融互助模式進(jìn)行探究，發(fā)現(xiàn)其中信用風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)因素，最終提出有效政策建議，以期促進(jìn)浙江省供銷社更好地參與本省農(nóng)村互助金融業(yè)務(wù)的發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]供銷社;互助金融;風(fēng)險(xiǎn)

[中圖分類號(hào)]F832[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A

1? ? 引言

在我省廣大農(nóng)村，農(nóng)民資金互助組織是供銷社參與發(fā)展農(nóng)村互助金融的基礎(chǔ)。目前，農(nóng)民互助組織已顯現(xiàn)多元化的態(tài)勢(shì)，其信用風(fēng)險(xiǎn)等相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素已逐漸顯現(xiàn)。常規(guī)農(nóng)村資金互助社基于銀監(jiān)會(huì)框架下監(jiān)管，是正規(guī)金融機(jī)構(gòu)，但由于在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和注冊(cè)資本等方面受限，其發(fā)展趨勢(shì)緩慢，增長(zhǎng)逐漸停滯。同時(shí)農(nóng)村自發(fā)成立創(chuàng)新的資金互助社，雖然發(fā)展較快，但面臨監(jiān)管混亂的局面，是非正規(guī)金融組織。更有甚之，有的組織以農(nóng)村資金互助為口號(hào)大量吸引社會(huì)資本，大量社會(huì)資本以投機(jī)逐利的動(dòng)機(jī)扭曲了互助合作、促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的根本性質(zhì)，同時(shí)存在極大信用風(fēng)險(xiǎn)隱患。另一方面，有些地區(qū)由于行政干預(yù)過(guò)度，限制了資金互助組織的發(fā)展。我省供銷社在參與農(nóng)村互助金融發(fā)展領(lǐng)域具有組織體系健全及政策引領(lǐng)明確等優(yōu)勢(shì)，但面臨參與時(shí)間短經(jīng)驗(yàn)少的問(wèn)題，在實(shí)際運(yùn)作中所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況值得研究。因此，本研究以我省供銷社參與農(nóng)村互助金融的比較優(yōu)勢(shì)為切入，基于對(duì)農(nóng)村互助金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)機(jī)理進(jìn)行分析，探究所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)因素，最終提出有效政策建議。

2? ? 我省供銷社參與農(nóng)村互助金融業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)

我省供銷社參與農(nóng)村互助金融的發(fā)展有生產(chǎn)合作基礎(chǔ)，有集產(chǎn)銷于一體的合作模式，輻射帶動(dòng)功能強(qiáng)大;同時(shí)又有農(nóng)村基層基礎(chǔ)，具有長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)在農(nóng)村、在農(nóng)民中具有較高信任度等優(yōu)勢(shì)。綜合來(lái)看我省供銷社參與農(nóng)村互助金融發(fā)展的優(yōu)勢(shì)可總結(jié)為以下三方面。

2.1? ? 系統(tǒng)的組織架構(gòu)

我省供銷社在農(nóng)村長(zhǎng)期扎根經(jīng)營(yíng)，城鄉(xiāng)網(wǎng)點(diǎn)遍布，旗下優(yōu)良企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍遍布全省的農(nóng)資供銷。這些經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)農(nóng)戶及企業(yè)有著強(qiáng)大的輻射能力。我省供銷社旗下企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)方向是農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)銷售及相關(guān)的農(nóng)資設(shè)備，深入農(nóng)村生產(chǎn)全過(guò)程。因此，我省供銷社參與到合作金融組織的發(fā)展中完全可以得到廣大農(nóng)民的支持，龐大的組織結(jié)構(gòu)和豐富的企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)對(duì)內(nèi)部治理和開(kāi)展金融服務(wù)可起到促進(jìn)作用。

2.2? ? 強(qiáng)大的信息優(yōu)勢(shì)

我省供銷社已在廣大農(nóng)村地區(qū)建立起類型豐富的基層合作社和基層服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)。由于組織系統(tǒng)龐大，經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量可觀，農(nóng)民對(duì)其認(rèn)可度較高，由此可帶來(lái)廣大的客戶資源。我省供銷社系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域廣泛，目前與農(nóng)戶和各類農(nóng)村金融主體已建立起密切的合作關(guān)系，并且對(duì)廣大客戶的經(jīng)營(yíng)狀況和信用狀況相對(duì)熟悉。這為我省供銷社參與農(nóng)村互助金融服務(wù)打下了堅(jiān)實(shí)的組織基礎(chǔ)，同時(shí)有利于管控相關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)。我省供銷社基層社具備良好的地緣優(yōu)勢(shì)。長(zhǎng)期植根農(nóng)村經(jīng)營(yíng)為我省供銷系統(tǒng)帶來(lái)了信息優(yōu)勢(shì)，建立了較為健全的組織系統(tǒng)，網(wǎng)點(diǎn)覆蓋廣泛。因此，我省供銷社可利用大數(shù)據(jù)、統(tǒng)計(jì)分析等研究方法對(duì)廣大農(nóng)村金融需求進(jìn)行結(jié)構(gòu)化及分層次分析，以此就可以針對(duì)農(nóng)村金融需求狀況有所側(cè)重的開(kāi)發(fā)相關(guān)金融產(chǎn)品，并可以建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)及信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。

2.3? ? 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的相互耦合

我省供銷社在農(nóng)村面對(duì)的產(chǎn)業(yè)鏈主體包括農(nóng)戶、農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)及經(jīng)銷商三方，主要涵蓋了生產(chǎn)資料的生產(chǎn)、加工、銷售及儲(chǔ)存，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈由此聯(lián)系在一起。此完善且豐富的產(chǎn)業(yè)鏈優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)上下游企業(yè)間的耦合，減少交易成本，更為我省供銷社參與發(fā)展農(nóng)村互助金融創(chuàng)造了有利條件。所以，我省供銷社在參與農(nóng)村互助金融發(fā)展時(shí)可依托已形成的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈來(lái)提供金融產(chǎn)業(yè)鏈中融資、擔(dān)保及信貸等金融服務(wù)的倍增條件，在提高金融服務(wù)質(zhì)量的同時(shí)進(jìn)行創(chuàng)新，促進(jìn)我省農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

另外，利用我省供銷社覆蓋廣泛的鄉(xiāng)村基層網(wǎng)點(diǎn)，可以涵蓋各個(gè)產(chǎn)業(yè)層次上的客戶資源，由此我們可以通過(guò)參與開(kāi)展農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融來(lái)對(duì)正規(guī)金融機(jī)構(gòu)在產(chǎn)業(yè)鏈中的業(yè)務(wù)盲點(diǎn)進(jìn)行覆蓋。因此我省供銷社可作為中介機(jī)構(gòu)，在參與發(fā)展農(nóng)村互助金融組織過(guò)程中具有的資本、設(shè)備成本相對(duì)較低、風(fēng)險(xiǎn)較小等優(yōu)勢(shì)，發(fā)展?jié)摿薮蟆?/p>

3? ? 我省供銷社參與農(nóng)村互助金融業(yè)務(wù)的模式

3.1? ? 內(nèi)部信用合作

內(nèi)部信用合作形式的基本模式為，通過(guò)對(duì)農(nóng)民相關(guān)情況的調(diào)查，成立內(nèi)部信用合作社，并根據(jù)農(nóng)戶意愿在合作社內(nèi)把農(nóng)民分為普通社員和股東社員。對(duì)于普通社員，由其自愿入社。入社后將手中閑置資金存入專業(yè)合作社賬戶，并按簽訂的利率取得利息收入。普通社員無(wú)法取得專業(yè)合作社投資業(yè)務(wù)的盈利收入無(wú)需承擔(dān)投資業(yè)務(wù)的虧損風(fēng)險(xiǎn)。核心股東社員，其自愿認(rèn)購(gòu)專業(yè)合作社股份，作為開(kāi)展投融資業(yè)務(wù)的資本金。對(duì)于股東社員，股份一經(jīng)購(gòu)買不準(zhǔn)退股，只可在專業(yè)合作社內(nèi)部進(jìn)行轉(zhuǎn)讓或繼承。股東依照在專業(yè)合作社中持股的比例參加投融資業(yè)務(wù)相關(guān)決策以及經(jīng)營(yíng)盈余的分配。

建立起以上專業(yè)合作社內(nèi)部架構(gòu)后，合作社就可以開(kāi)展資金互助服務(wù)和融資擔(dān)保服務(wù)。資金互助服務(wù)即由供銷社參與和推動(dòng)專業(yè)合作社之間及內(nèi)部開(kāi)展資金互助，解決社員融資問(wèn)題;融資擔(dān)保服務(wù)即由供銷社引導(dǎo)成立投資擔(dān)保公司，在專業(yè)合作社內(nèi)部將生產(chǎn)、消費(fèi)和信用合作相結(jié)合，協(xié)助成員之間相互融資，以此為農(nóng)戶及合作社在農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)、加工、購(gòu)銷和倉(cāng)儲(chǔ)物流等方面的融資提供擔(dān)保服務(wù)。

3.2? ? 合作金融組織

農(nóng)業(yè)生產(chǎn)會(huì)面臨季節(jié)性問(wèn)題，所以專業(yè)合作社互助資金會(huì)面對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)上出現(xiàn)的季節(jié)性運(yùn)營(yíng)障礙。為了使不同專業(yè)合作社均能得到資金的互補(bǔ)和調(diào)劑去應(yīng)對(duì)季節(jié)性經(jīng)營(yíng)障礙，在省內(nèi)可由縣級(jí)供銷社層面發(fā)起成立擔(dān)保投資公司，在基層和專業(yè)合作社之間以及沿著產(chǎn)業(yè)鏈的企業(yè)間建立起資金池機(jī)制，以此提高資金使用效率，使資金更好的流向生產(chǎn)部門。

在實(shí)際運(yùn)作中，可由縣級(jí)供銷社牽頭，專業(yè)合作社和產(chǎn)業(yè)鏈中相關(guān)企業(yè)共同出資成立投資擔(dān)保公司，公司根據(jù)出資比例分配股份，在規(guī)范的制度下開(kāi)展信用合作。各個(gè)合作社之間以及合作社和企業(yè)之間可借助投資擔(dān)保公司的平臺(tái)來(lái)實(shí)現(xiàn)資金盈缺的調(diào)節(jié)。投資擔(dān)保公司發(fā)揮了資金蓄水池的調(diào)劑作用，提高專業(yè)合作社的投融資能力。并且，龍頭企業(yè)可借此發(fā)揮資本優(yōu)勢(shì)，通過(guò)投資擔(dān)保公司平臺(tái)促進(jìn)小額貸款投向““三農(nóng)””領(lǐng)域。

3.3? ? 融資合作機(jī)制

我省供銷社可與農(nóng)村商業(yè)銀行及農(nóng)業(yè)銀行等涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展廣泛而深入的合作，打造農(nóng)村金融服務(wù)結(jié)算體系，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。首先，依托供銷社經(jīng)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)，金融機(jī)構(gòu)可為廣大農(nóng)民及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主體提供有效的增值服務(wù)和結(jié)算工具。同時(shí)，金融企業(yè)可以提高專業(yè)合作社和投資擔(dān)保公司的貸款額度，貸款利率低于市場(chǎng)利率，不良貸款的消化由雙方按比例共同承擔(dān)。我省供銷社已成立多家農(nóng)信擔(dān)保公司，推行保本微利經(jīng)營(yíng)和銀保風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，已發(fā)展了互助聯(lián)保、權(quán)益抵押等多種農(nóng)村互助金融擔(dān)保業(yè)務(wù)。

4? ? 我省供銷社參與農(nóng)村互助金融的風(fēng)險(xiǎn)因素

4.1? ? 募資風(fēng)險(xiǎn)

募資環(huán)節(jié)處于農(nóng)村互助金融業(yè)務(wù)運(yùn)行結(jié)構(gòu)的上游，是基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。合作社內(nèi)部互助業(yè)務(wù)資金來(lái)源主要有：一是社員自愿繳納入股，二是政府財(cái)政補(bǔ)貼稅收優(yōu)惠等扶持以及企業(yè)和社會(huì)的捐贈(zèng)，三是金融機(jī)構(gòu)與合作社建立合作關(guān)系后來(lái)自金融機(jī)構(gòu)的金融支持。但從實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況來(lái)看，合作社內(nèi)部的互助金融業(yè)務(wù)仍然面臨資金周轉(zhuǎn)不靈甚至短缺的問(wèn)題，我省農(nóng)村互助金融業(yè)務(wù)募資主要來(lái)自于社員繳納資金，其他募資渠道發(fā)揮的作用還極為有限，這種情況易導(dǎo)致資金鏈的薄弱，甚至有斷裂的風(fēng)險(xiǎn)存在。

在供銷社參與建立農(nóng)村互助金融的發(fā)展初期，社員對(duì)資金互助業(yè)務(wù)還存在認(rèn)識(shí)程度不高，大多數(shù)農(nóng)民報(bào)以觀望態(tài)度，以致初期運(yùn)營(yíng)資金鏈薄弱。同時(shí)，農(nóng)村資金互助業(yè)務(wù)在實(shí)際運(yùn)營(yíng)初期風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制相對(duì)薄弱，缺乏政府擔(dān)保，并且缺乏驅(qū)動(dòng)機(jī)制促使金融機(jī)構(gòu)對(duì)其發(fā)放貸款，加之社會(huì)捐贈(zèng)資金需要長(zhǎng)期宣傳提高影響力來(lái)維持深化，所以農(nóng)村金融互助合作社的發(fā)展短期內(nèi)將面臨一定的募資風(fēng)險(xiǎn)。

4.2? ? 投資風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村互助金融資金借貸業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的核心環(huán)節(jié)是內(nèi)部治理機(jī)制。目前一般的借貸流程是：成員根據(jù)資金需求向合作社提出貸款申請(qǐng);合作社相關(guān)機(jī)構(gòu)受理審核，明確申請(qǐng)人的信用等級(jí)、貸款用途及資金狀況;審核通過(guò)后簽立借款合同及擔(dān)保合同;貸款發(fā)放及后期跟蹤;年末對(duì)剩余資金提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金后對(duì)社員分紅。

通過(guò)前期調(diào)研可以看出，目前我省資金互助業(yè)務(wù)的借貸環(huán)節(jié)還存在一定程度的問(wèn)題，主要集中在：一是借貸程序沒(méi)有嚴(yán)格按照規(guī)章執(zhí)行，內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)對(duì)貸款人資格及貸款項(xiàng)目審查審批疏漏，“人情社會(huì)”及“口頭協(xié)議”問(wèn)題嚴(yán)重，相關(guān)法律意識(shí)極為淡薄，這種情況極大的增加了違約風(fēng)險(xiǎn);二是對(duì)于貸款的額度、期限、還款方式及利息率還沒(méi)有執(zhí)行規(guī)范化的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步使得借款人對(duì)于承擔(dān)的還款責(zé)任認(rèn)識(shí)不足，增加信用風(fēng)險(xiǎn);三是對(duì)貸款資金的流向及用途監(jiān)管不力，對(duì)資金貸后疏于監(jiān)管，資金用途常出現(xiàn)偏差，進(jìn)一步增加信用風(fēng)險(xiǎn)。

4.3? ? 風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制薄弱

上文提到在我省發(fā)展農(nóng)村互助金融過(guò)程中募資環(huán)節(jié)、投資環(huán)節(jié)所面臨的相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)因素，需要管理機(jī)構(gòu)制定系統(tǒng)的嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制來(lái)進(jìn)行防控和化解，風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制在任何金融體系中都發(fā)揮著極為重要的作用。

通過(guò)前期相關(guān)調(diào)研來(lái)看，我省多數(shù)供銷社農(nóng)村金融互助社對(duì)其資金流動(dòng)雖然設(shè)置了具體的風(fēng)險(xiǎn)防控組織機(jī)構(gòu)，但管理責(zé)任依然不太明確，使得有些地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)防范環(huán)節(jié)形同虛設(shè)。募資環(huán)節(jié)中，資金來(lái)源主要是社員繳納的股金，但是這部分資金來(lái)源有限，并且互助社以社員互助為目標(biāo)，這就使得社員可獲得的直接利益減少。同時(shí)，資金互助對(duì)社員貸款額度有最高限制，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)周期較長(zhǎng)，這就導(dǎo)致借貸資金的流動(dòng)性相對(duì)受到影響。以上原因增加了募資環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)，但風(fēng)險(xiǎn)防控卻未設(shè)立行之有效的防控辦法，使得風(fēng)險(xiǎn)逐步放大。在投資環(huán)節(jié)，由于風(fēng)險(xiǎn)防控措施的薄弱，使得貸款審核、貸后管理和按期還款等過(guò)程中面臨操作違規(guī)、信用缺失等問(wèn)題。

5? ? 我省供銷社發(fā)展農(nóng)村互助金融業(yè)務(wù)的對(duì)策建議

5.1? ? 貸款流程標(biāo)準(zhǔn)化

應(yīng)以封閉經(jīng)營(yíng)為原則，將貸款、擔(dān)保等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)限制在合作社體系內(nèi)部。有生產(chǎn)性借貸資金需求的社員必須嚴(yán)格按照借款流程，提出書面貸款申請(qǐng)。相關(guān)部門受理后必須嚴(yán)格對(duì)借款人的信用狀況、資金用途、擔(dān)保方式按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格的審核，簽訂相關(guān)書面合同。貸款發(fā)放后，貸后管理部門必須對(duì)資金流向及借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)格監(jiān)控，做好相應(yīng)貸后管理工作，同時(shí)確保貸款人按時(shí)按期還款。擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)自身所做的擔(dān)保必須認(rèn)真負(fù)責(zé)，為金融互助業(yè)務(wù)的良好循環(huán)運(yùn)轉(zhuǎn)提供保障。

5.2? ? 貸款條件層次化

在我省廣大農(nóng)村地區(qū)，一般性貸款額度必須根據(jù)不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平分層次而定，針對(duì)不同的貸款額度應(yīng)交由從上到下不同層級(jí)的審批機(jī)構(gòu)進(jìn)行審批。同時(shí)，單個(gè)成員的貸款額度所占合作社資金總額的比例應(yīng)設(shè)置上限，例如不可超過(guò)互助資金池總額的5%，對(duì)貸款額度前五名的社員，貸款總額合計(jì)不可超過(guò)資金池總額的20%。對(duì)貸款期限進(jìn)行嚴(yán)格限制，嚴(yán)控在三年以內(nèi)。對(duì)貸款利率的確定，可根據(jù)不同地區(qū)不同的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平及資金狀況靈活分層次設(shè)定。

5.3? ? 優(yōu)化還款制度

我省農(nóng)村互助金融合作社在還款制度上還有進(jìn)一步優(yōu)化的空間。根據(jù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)季節(jié)性的特點(diǎn)，可制定按季度還款的方式，具體分期還款額度可根據(jù)各地農(nóng)業(yè)生產(chǎn)側(cè)重點(diǎn)的不同依情況設(shè)定，以減少還款人壓力，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，還應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“不還不借”的貸款原則，對(duì)逾期的貸款成員采取相應(yīng)罰款、降低信用等級(jí)等懲罰措施，以此來(lái)保障資金的良性循環(huán)。

5.4? ? 建立與金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)結(jié)機(jī)制

從政策層面應(yīng)促使我省涉農(nóng)商業(yè)銀行提供更加便捷的開(kāi)戶、結(jié)算及托管等服務(wù)。進(jìn)一步，允許農(nóng)村互助金融合作社股金作為擔(dān)保資金，和銀行建立授信合作機(jī)制，以此建立健全合作社的綜合授信、評(píng)級(jí)、擔(dān)保等信用體系，建立起行之有效的金融合作社與銀行等金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)結(jié)機(jī)制。

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[4] 王曙光，王蔚.供銷社綜合改革與中國(guó)合作金融發(fā)展[J].銀行家，2015（06）：114-115.