監(jiān)督動態(tài)

安徽蕪湖：強(qiáng)化防治“小金庫”工作源頭管理

為進(jìn)一步嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，鞏固“小金庫”專項整治工作成果，2017年以來，安徽省蕪湖市財政局堅持多措并舉，從源頭上防治“小金庫”滋生。

一是嚴(yán)把預(yù)算防控關(guān)口。推進(jìn)全口徑預(yù)算管理，將所有政府性收入和支出全部納入預(yù)算，嚴(yán)禁隱瞞、少列收入和巧立名目虛列支出設(shè)立“小金庫”。清理規(guī)范行政事業(yè)性收費和政府性基金，嚴(yán)禁擅自設(shè)立收費項目，亂收費、亂罰款設(shè)立“小金庫”。強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)禁無預(yù)算或超預(yù)算安排支出。完善國庫集中支付管理，嚴(yán)禁截留、挪用或轉(zhuǎn)移財政資金設(shè)立“小金庫”；嚴(yán)禁以會議費、勞務(wù)費、印刷費、評審費、培訓(xùn)費和咨詢費等名義套取資金設(shè)立“小金庫”。

二是嚴(yán)把資產(chǎn)管理關(guān)口。規(guī)范資產(chǎn)配置、使用、處置和收益管理，強(qiáng)化單位國有資產(chǎn)占有、使用動態(tài)管理和監(jiān)督。加強(qiáng)經(jīng)營性固定資產(chǎn)管理，嚴(yán)禁通過資產(chǎn)出租、出借、處置獲取收益并轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫”。嚴(yán)禁利用下屬單位經(jīng)營實體轉(zhuǎn)移收入設(shè)立“小金庫”；嚴(yán)禁通過對外投資或向關(guān)聯(lián)單位轉(zhuǎn)移資產(chǎn)形成賬外資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”。

三是嚴(yán)把政府采購關(guān)口。細(xì)化編制政府采購預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行集中采購目錄和限額標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁無預(yù)算、超預(yù)算采購。嚴(yán)禁簽訂虛假合同，虛列支出套取財政資金設(shè)立“小金庫”；嚴(yán)禁在采購活動中違規(guī)收受各種名義的回扣、手續(xù)費設(shè)立“小金庫”。

四是嚴(yán)把票據(jù)管理關(guān)口。推進(jìn)財政票據(jù)電子化改革，實行電子開票、自動核銷、全程跟蹤，源頭控制。嚴(yán)禁票據(jù)記載的收入、支出不按規(guī)定入賬。嚴(yán)禁票據(jù)使用單位轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣、擅自銷毀、涂改財政票據(jù)；嚴(yán)禁串用財政票據(jù)，將財政票據(jù)與其他票據(jù)互相替代；嚴(yán)禁開具與本單位支付業(yè)務(wù)無關(guān)的票據(jù)；嚴(yán)禁以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫”。

五是嚴(yán)把監(jiān)督檢查關(guān)口。推進(jìn)部門預(yù)決算向社會公開，細(xì)化公開內(nèi)容，通過群眾監(jiān)督和社會監(jiān)督遏制 “小金庫”問題發(fā)生。堅持常態(tài)化監(jiān)督檢查，將防治“小金庫”工作納入單位會計信息質(zhì)量檢查范圍，強(qiáng)化對預(yù)算單位的財務(wù)監(jiān)管。定期或不定期組織開展“小金庫”專項檢查，及時查處、糾正各類違反財經(jīng)紀(jì)律的行為，努力構(gòu)建“小金庫”防治長效機(jī)制。

安徽省宿州市埇橋區(qū):完善財政涉企項目資金管理信息系統(tǒng)

近年來，安徽省宿州市埇橋區(qū)財政局在實際應(yīng)用中對涉企系統(tǒng)功能不斷改進(jìn)和完善，持續(xù)擴(kuò)充預(yù)警規(guī)則，健全有關(guān)功能模塊，暢通數(shù)據(jù)共享渠道，優(yōu)化審批管理方式，進(jìn)一步升級完善了“涉企系統(tǒng)”，以加強(qiáng)財政涉企項目資金管理。

其一，擴(kuò)充預(yù)警規(guī)則。將企業(yè)在工商部門的“注銷”和“吊銷”狀態(tài)納入“疑似虛假申報”預(yù)警規(guī)則庫；同時，新增“同一法定代表人多部門申報項目”、“同一法定代表人同部門申報多個項目”、“同一法定代表人重復(fù)享受”、“黑名單預(yù)警”、“失信被執(zhí)行人”等預(yù)警規(guī)則。

其二，完善有關(guān)功能模塊。首先，完善項目審定上報功能，提供下載《關(guān)于審核批準(zhǔn)預(yù)警項目的函》模板功能，同時，農(nóng)發(fā)資金在審核狀態(tài)中新增“待縣區(qū)農(nóng)發(fā)部門審定”、“待市農(nóng)發(fā)部門審定”功能，方便區(qū)農(nóng)發(fā)部門項目管理。其次，修改農(nóng)發(fā)資金管理權(quán)限，省農(nóng)發(fā)局對涉企資金計劃修改后，不影響市級農(nóng)發(fā)辦已分配資金和縣區(qū)農(nóng)發(fā)辦已錄入項目的狀態(tài)，已經(jīng)分配過的市級資金計劃不允許省農(nóng)發(fā)局修改刪除，已經(jīng)申報項目的直管縣資金計劃不允許省農(nóng)發(fā)局修改刪除。再次，完善財政部門審核辦理功能，在經(jīng)辦人審核的列表模塊中，顯示并可修改“項目報審級次”；在財政部門經(jīng)辦人審核、領(lǐng)導(dǎo)審核和加載資金文號功能模塊中，增加瀏覽《關(guān)于審核批準(zhǔn)預(yù)警項目的函》文件；依據(jù)專項資金分配表新的數(shù)據(jù)格式，同步調(diào)整加載資金文號的指標(biāo)分配表。最后，完善查詢統(tǒng)計分析功能，在查詢統(tǒng)計模塊新增項目審批月報表；在“資金計劃查詢”中增加審核狀態(tài) “待預(yù)算分配”、“待科股下達(dá)”，方便財政部門業(yè)務(wù)股（室、局）查詢省、市切塊下達(dá)的資金計劃。

其三，優(yōu)化項目審批管理方式。一是新增項目預(yù)比對功能，項目管理人員通過加載項目進(jìn)行預(yù)比對，為遴選項目做好前期準(zhǔn)備。二是增設(shè)項目審批流程圖，在項目管理模塊中，新增預(yù)算指標(biāo)管理、項目申報、比對預(yù)警、項目審核、資金下達(dá)、項目驗收、績效管理等業(yè)務(wù)流程圖，可直接瀏覽項目在各環(huán)節(jié)的審批審核狀態(tài)。三是新增“財政審核績效報告”模塊，績效項目審核通過后,直接進(jìn)行績效管理信息歸檔。四是新增短信提醒功能，在資金計劃下達(dá)、項目審定上報、財政經(jīng)辦人審核、領(lǐng)導(dǎo)審核、加載資金文號等環(huán)節(jié)增加短信提醒功能。五是增設(shè)工作交接功能，解決由于人員變動導(dǎo)致項目申報、審批無法順利完成的問題，實現(xiàn)財政部門、項目主管部門工作人員變動業(yè)務(wù)順利交接。

湖北竹溪：四措并舉助力精準(zhǔn)扶貧

2017年，湖北省竹溪縣統(tǒng)籌整合各項財政資金16.58億元全力支持縣委縣政府“十個到村到戶”扶貧策略，集中發(fā)力，決戰(zhàn)貧困。

一是確保財力保障不留缺口。按照“保基本、守底線、惠民生”的要求，統(tǒng)籌安排各項財政收入和上級補(bǔ)助資金，支持高山生態(tài)扶貧搬遷、整村扶貧和扶貧產(chǎn)業(yè)發(fā)展，確保精準(zhǔn)扶貧主戰(zhàn)場所有施工項目的資金需求。

二是確保財政資金使用方向準(zhǔn)。對15個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、十八里長峽管理局及林業(yè)系統(tǒng)，以建檔立卡信息數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，精準(zhǔn)制定支持措施、精準(zhǔn)平衡落實資金、精準(zhǔn)使用項目資金、精準(zhǔn)實施效果評價，不掉一戶，不落一人，使扶貧資金直接惠及扶貧對象。

三是確保整合資金惠民生。按照國辦發(fā)〔2016〕22 號文件、鄂財農(nóng)發(fā)〔2015〕127文及鄂審財發(fā)〔2016〕8號文件，除四保(保民生、保運轉(zhuǎn)、保救災(zāi)、?；蒉r(nóng))以外的所有財政資金采取 “渠道不亂、用途不變”的方式，把20個部門59項資金全部進(jìn)行統(tǒng)籌，統(tǒng)一管理統(tǒng)一支配，用于農(nóng)戶產(chǎn)業(yè)獎補(bǔ)、貸款貼息，扶貧搬遷，片區(qū)建設(shè)，生態(tài)家園建設(shè)，農(nóng)村生活垃圾治理，綠滿荊楚造林及重點產(chǎn)業(yè)。

四是確保農(nóng)戶致富有盼頭。在全面做好單位對口幫扶村、干部幫扶戶的基礎(chǔ)上，做好“財政+金融+融資平臺+其他”扶貧方式對接，以貼息、擔(dān)保、風(fēng)險補(bǔ)償、設(shè)立各類基金為支點，撬動金融和社會資本，放大財政扶貧資金規(guī)模。積極開展貧困戶評級授信，推行銀行間信用信息共享機(jī)制和失信懲戒機(jī)制。降低小額扶貧貸款門檻，簡化貸款審批程序，全面落實建檔立卡貧困戶10萬元以內(nèi)扶貧小額信貸“無擔(dān)保、免抵押、全貼息”政策。

云南會澤：開展脫貧攻堅專項資金檢查

近日，云南省會澤縣從縣紀(jì)委、監(jiān)察、審計、財政抽調(diào)18名工作人員成立6個檢查工作組，分赴全縣23個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）和11個縣直涉農(nóng)資金管理部門對2016年至2017年脫貧攻堅專項資金的管理使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

檢查內(nèi)容：一是截止2017年10月底，各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道、部門）實施脫貧攻堅項目建設(shè)的資金到位、撥付和資金結(jié)存的具體原因。二是異地扶貧搬遷建房補(bǔ)助農(nóng)戶的資金兌付情況以及是否出現(xiàn)虛報、冒領(lǐng)現(xiàn)象。三是項目建設(shè)竣工是否存在資金結(jié)余。四是是否存在借農(nóng)戶之名套取縣級撥付的宅基地款及其他公共設(shè)施和入戶資金。五是選點實地查看扶貧異地搬遷房屋建設(shè)情況。六是脫貧攻堅資金賬務(wù)是否健全、核算管理是否規(guī)范，報賬手續(xù)是否完善合規(guī)，是否存在滯留、擠占、挪用、套取和貪污資金等情況。

檢查方式：一是檢查組進(jìn)入被查鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道、部門）首先與主要領(lǐng)導(dǎo)報告開展檢查的事項。二是工作開展采取聽取匯報、實地查閱賬簿、憑證、相關(guān)檔案資料等方式進(jìn)行。三是實地查看搬遷房建設(shè)工程進(jìn)度和調(diào)查了解農(nóng)戶建房補(bǔ)助資金打卡兌付情況。四是檢查工作完畢后及時向被查鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道、部門）反饋意見。五是形成檢查報告雙方簽字認(rèn)可，整個檢查工作程序嚴(yán)謹(jǐn)、嚴(yán)肅認(rèn)真。

通過檢查，進(jìn)一步規(guī)范了全縣脫貧專項資金的管理，強(qiáng)化了鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道、部門）領(lǐng)導(dǎo)和資金專管員的責(zé)任意識，促進(jìn)了資金、人員“兩安全”。

湖南益陽：創(chuàng)新監(jiān)督檢查模式提升內(nèi)部監(jiān)督質(zhì)量

近日，湖南省益陽市財政局印發(fā)了《益陽市財政局內(nèi)部監(jiān)督檢查暫行辦法》，從三個創(chuàng)新點著眼，努力打造內(nèi)部監(jiān)督檢查新模式，進(jìn)一步提升內(nèi)部監(jiān)督檢查質(zhì)量，促進(jìn)財政部門理財用財合法性、規(guī)范性和廉潔性。

其一，科學(xué)組織，形成多頭合力。內(nèi)部監(jiān)督檢查由監(jiān)督科“唱獨角戲”往往存在著力量弱、周期長、質(zhì)量不高等諸多弊端。針對這一制度缺陷，益陽市財政局成立了益陽市財政局內(nèi)部監(jiān)督檢查委員會，出臺了《益陽市財政局內(nèi)部監(jiān)督檢查暫行辦法》?！掇k法》規(guī)定，檢查人員從全局范圍內(nèi)抽調(diào)，并編成多組，實行由全局各科室（單位）負(fù)責(zé)人輪流擔(dān)任檢查組長的組長負(fù)責(zé)制。

其二，應(yīng)查盡查，不留死角盲區(qū)。益陽市財政局對所屬各科室（單位）提出了“打鐵還需自身硬”的總要求，按照“不存死角，不留盲區(qū)”的總目標(biāo)，做到應(yīng)查盡查。一是從檢查內(nèi)容上做到全覆蓋，不存死角。在《財政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查辦法》中要求的11項具體檢查內(nèi)容基礎(chǔ)上，把近三年同級審計提出的問題、市委巡察組提出的問題納入檢查范圍。二是從檢查單位上做到全覆蓋，不留盲區(qū)。把《財政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查辦法》中要求財政部門每年對本部門有預(yù)算管理職能的內(nèi)部各業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)的重點檢查數(shù)不得低于該類機(jī)構(gòu)數(shù)30%的檢查要求，擴(kuò)大到檢查局屬全部科室（單位）。

其三，合理拓展，兼顧揚長補(bǔ)短。繼續(xù)把內(nèi)部監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)問題，補(bǔ)齊短板的工作任務(wù)完成好，促進(jìn)單位強(qiáng)化內(nèi)部控制、防范管理風(fēng)險、提高管理效能、推進(jìn)廉政建設(shè)。在此基礎(chǔ)上，科學(xué)設(shè)置內(nèi)部監(jiān)督檢查任務(wù)目的，賦予內(nèi)部監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)好做法、提取好經(jīng)驗的新職能，進(jìn)而把好的做法、經(jīng)驗進(jìn)行宣傳推廣，達(dá)到以內(nèi)部監(jiān)督檢查促進(jìn)財政工作揚長和補(bǔ)短的雙重效果。