專(zhuān)業(yè)合作社資金互助風(fēng)險(xiǎn)成因及管控對(duì)策

金莎莎

摘要：專(zhuān)業(yè)合作社資金互助在緩解農(nóng)村金融供給不足、解決農(nóng)民短期資金需求方面發(fā)揮了關(guān)鍵性作用。然而作為農(nóng)村合作金融的一種新型組織，在實(shí)踐過(guò)程中仍面臨各種風(fēng)險(xiǎn)。文章結(jié)合實(shí)地調(diào)研情況，系統(tǒng)性地從流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)方面發(fā)掘資金互助運(yùn)行過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，分析其成因，針對(duì)性地提出風(fēng)險(xiǎn)管控對(duì)策，有助于增強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及管控能力，更好地服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：專(zhuān)業(yè)合作社；資金互助；風(fēng)險(xiǎn)成因；風(fēng)險(xiǎn)管控

農(nóng)村資金互助組織的成立，很大程度上緩解了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的資金壓力，被稱(chēng)為“草根銀行”。尤其是內(nèi)生于專(zhuān)業(yè)合作社的資金互助，真正具備了“民辦、民管、民受惠”的特點(diǎn)，做到資金取之于農(nóng)民，用之于農(nóng)民，在解決合作生產(chǎn)過(guò)程中內(nèi)部成員資金短缺問(wèn)題上發(fā)揮了積極作用，不僅滿(mǎn)足合作社內(nèi)產(chǎn)業(yè)鏈延伸，還幫助成員致富，為合作社發(fā)展做出了重要貢獻(xiàn)。

然而，資金互助在滿(mǎn)足農(nóng)村資金需求的同時(shí)也出現(xiàn)一些亂象，影響其健康持續(xù)發(fā)展。在對(duì)專(zhuān)業(yè)合作社資金互助深入調(diào)研的基礎(chǔ)上，根據(jù)巴塞爾銀行委員對(duì)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)，發(fā)現(xiàn)資金互助作為一種新型農(nóng)村金融組織，既具有與商業(yè)銀行一樣的風(fēng)險(xiǎn)特征，又具有其獨(dú)特性。

一、專(zhuān)業(yè)合作社資金互助存在的風(fēng)險(xiǎn)及成因分析

結(jié)合當(dāng)前實(shí)際，專(zhuān)業(yè)合作社資金互助存在的風(fēng)險(xiǎn)主要為以下四類(lèi)：

（一）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指金融機(jī)構(gòu)無(wú)法滿(mǎn)足客戶(hù)提取存款或申請(qǐng)貸款等資金需求而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)資金互助存量資金不足時(shí)，農(nóng)戶(hù)無(wú)法及時(shí)獲得貸款實(shí)施生產(chǎn)，合作社要以更高的成本從外部正規(guī)金融機(jī)構(gòu)獲得融資來(lái)滿(mǎn)足內(nèi)部資金需求，若無(wú)法獲得融資，則將極大地影響其支付能力，導(dǎo)致其無(wú)法正常運(yùn)行。可見(jiàn)，自有資金匱乏和外部融資困難是導(dǎo)致專(zhuān)業(yè)合作社資金互助出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。

1. 自有資金匱乏。合作社普遍存在資金規(guī)模不足的現(xiàn)象。首先，農(nóng)民收入有限，理財(cái)途徑狹窄，為求穩(wěn)妥，更愿意將錢(qián)存入信譽(yù)高的國(guó)有大行，零散的錢(qián)投入資金互助，入股資金十分有限。其次，資金互助不以盈利為目的，成員借款時(shí)僅收取較低利息，積累的可分配收益十分有限，直接影響成員利益和追加入股的積極性，資金規(guī)模難以擴(kuò)大。

2. 外部融資困難。當(dāng)自有資金不足時(shí)，只能向外部正規(guī)金融機(jī)構(gòu)融得資金。然而，以服務(wù)“三農(nóng)”為目標(biāo)的農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)代表農(nóng)業(yè)銀行和農(nóng)信社，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，紛紛向商業(yè)化轉(zhuǎn)型。為追求利潤(rùn)和控制風(fēng)險(xiǎn)，逐步從農(nóng)村撤離分支網(wǎng)點(diǎn)，支農(nóng)致小定位出現(xiàn)偏離，面向“三農(nóng)”的業(yè)務(wù)減少，農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)萎縮。資金互助這種金融屬性的民間組織成立時(shí)間較短，政府的配套扶持政策還不完善，外部融資渠道不暢通，加上成員借款需求大，而互助資金不足，則很容易引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶛?quán)人因借款人未能及時(shí)、足額償還債務(wù)的違約行為而承擔(dān)的財(cái)務(wù)損失。資金互助組織的信用來(lái)源于成員個(gè)人信用及組織自身信用兩方面。

1. 成員個(gè)人信用。一方面，由于部分成員文化程度不高，個(gè)人信用意識(shí)淡薄，把貸款當(dāng)成“公家錢(qián)”，抱有想賴(lài)就賴(lài)、還不上錢(qián)無(wú)所謂的態(tài)度。另一方面，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和銷(xiāo)售受自然環(huán)境和市場(chǎng)環(huán)境影響較大，如遇重大自然災(zāi)害或產(chǎn)品滯銷(xiāo)損耗，農(nóng)戶(hù)可能血本無(wú)歸，即使有心也無(wú)力償還貸款，造成互助資金回籠困難。

2. 資金互助自身信用。當(dāng)資金互助獲得外部正規(guī)金融機(jī)構(gòu)融資時(shí)，由于合作社生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)損失或資金互助管理不善，導(dǎo)致不能及時(shí)償還外部借款，出現(xiàn)違約甚至破產(chǎn)，不僅自身信譽(yù)受影響，還會(huì)使區(qū)域內(nèi)其他專(zhuān)業(yè)合作社資金互助的信用遭受?chē)?yán)重?fù)p害，造成外部融資難度加劇。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。資金互助組織因其內(nèi)部運(yùn)行制度不完善和從業(yè)人員素質(zhì)較低等原因，更易出現(xiàn)違規(guī)操作，從而面臨較高的操作風(fēng)險(xiǎn)。

1. 從業(yè)人員素質(zhì)較低。資金互助在成員內(nèi)部開(kāi)展業(yè)務(wù)，其組成人員大多都是農(nóng)民。負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)操作的管理人員，基本沒(méi)有金融從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，受自身文化程度限制，缺乏必要的金融知識(shí)和經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)貸款的審批、發(fā)放及回收程序操作不規(guī)范，對(duì)逾期不還的借款人缺乏懲處辦法，直接影響資金使用效率。同時(shí)，因缺少專(zhuān)業(yè)的財(cái)會(huì)人員，存在資金核算不完整，財(cái)務(wù)管理不健全等現(xiàn)象，給資金互助的正常運(yùn)轉(zhuǎn)造成很大的阻礙。

2. 內(nèi)部治理不完善。國(guó)家相關(guān)政策規(guī)定資金互助組織應(yīng)當(dāng)設(shè)立社員大會(huì)、理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)三會(huì)制度，以達(dá)到互相牽制、互相監(jiān)督的作用，然而在實(shí)際中，往往出現(xiàn)職責(zé)分工混亂，甚至一人多職的現(xiàn)象，大社員既負(fù)責(zé)管理工作又是監(jiān)事會(huì)成員，還直接參與存貸款業(yè)務(wù)，權(quán)利集中于少數(shù)強(qiáng)勢(shì)人手中，從而導(dǎo)致決策行為和內(nèi)控管理失范。

（四）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指金融機(jī)構(gòu)受利率、匯率、股票、商品等價(jià)格變化的影響，而出現(xiàn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。就資金互助而言，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指成員生產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品受市場(chǎng)行情波動(dòng)影響，無(wú)法以正常價(jià)格銷(xiāo)售，導(dǎo)致農(nóng)戶(hù)資金虧損，無(wú)法償還資金互助的借款，從而對(duì)其發(fā)展造成不利影響。由于農(nóng)業(yè)具有較高的同質(zhì)性，而農(nóng)戶(hù)不具備專(zhuān)業(yè)的市場(chǎng)行情判斷能力，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，價(jià)格變化多端，如遇農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)供求失衡，價(jià)格大幅下降，就會(huì)影響所有成員的收入，農(nóng)戶(hù)不僅沒(méi)有多余資金可投入資金互助，還可能同一時(shí)間向資金互助貸款，都對(duì)資金互助的正常運(yùn)作造成影響。

二、專(zhuān)業(yè)合作社資金互助風(fēng)險(xiǎn)管控對(duì)策

（一）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管控策略

1. 增強(qiáng)自身資金積累能力。（1）提高成員收入?；ブY金積累的多少主要取決于成員收入的高低，因此，合作社應(yīng)當(dāng)注重產(chǎn)品質(zhì)量地提高及自身品牌價(jià)值地創(chuàng)建，打開(kāi)市場(chǎng)銷(xiāo)量，從而提升合作社經(jīng)濟(jì)效益，只有實(shí)現(xiàn)農(nóng)民增收的目標(biāo)，才能為互助資金的來(lái)源打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。（2）優(yōu)化股金籌集方式。為吸引成員最大限度地將閑散資金投入到資金互助中來(lái)，合作社應(yīng)當(dāng)設(shè)置合理有效的股金籌集方式。在政策允許范圍內(nèi)，適當(dāng)上調(diào)存款利率，將貸款額度與存款金額掛鉤，設(shè)置合理的存貸比，從而提高成員的入股熱情，自愿將閑置資金投入資金互助，不斷積累擴(kuò)大其資金規(guī)模。endprint

2. 拓寬外部融資渠道。（1）加強(qiáng)政府對(duì)資金互助的扶持。在合作社面臨外部融資難的窘境下，政府應(yīng)當(dāng)對(duì)其加大支持和引導(dǎo)。借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家政府對(duì)合作金融的扶持發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，本著民辦、民管、民受益的原則，政府通過(guò)成立專(zhuān)項(xiàng)資金入股合作社但不參與分紅的方式來(lái)加強(qiáng)對(duì)資金互助的資金支持，擴(kuò)大其資金規(guī)模。待其業(yè)務(wù)正常有序開(kāi)展后，政府可適時(shí)撤回資金。（2）積極發(fā)展生產(chǎn)、供銷(xiāo)、信用“三位一體”綜合服務(wù)，構(gòu)建農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈融資模式。供銷(xiāo)社是為農(nóng)服務(wù)的合作經(jīng)濟(jì)組織，應(yīng)發(fā)揮其制度優(yōu)勢(shì)，為農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社和農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場(chǎng)搭建合作平臺(tái)，使專(zhuān)業(yè)合作社進(jìn)行訂單制農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，規(guī)?；N植管理，保障產(chǎn)品質(zhì)量。供銷(xiāo)社為簽訂的訂單提供融資擔(dān)保，從正規(guī)金融機(jī)構(gòu)為農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社規(guī)?；a(chǎn)籌集所需的資金支持，拓寬合作社資金來(lái)源渠道。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)管控策略

構(gòu)建良好的信用體系。1.培養(yǎng)成員信用意識(shí)，建立獎(jiǎng)罰分明的信用評(píng)級(jí)制度。合作社應(yīng)為每個(gè)成員建立一份信用檔案，設(shè)立統(tǒng)一的評(píng)價(jià)機(jī)制，在檔案中詳細(xì)記錄每位成員的貸款金額、期限、用途以及貸后管理等信息，根據(jù)信用檔案中各項(xiàng)指標(biāo)的綜合情況給予成員相應(yīng)的信用等級(jí)評(píng)定。合作社設(shè)立嚴(yán)格的貸款政策，定期張榜公布成員信用評(píng)級(jí)情況，以示獎(jiǎng)懲。信用記錄好的成員，給予降息、延期還款、增加貸款額度等優(yōu)惠政策，以激勵(lì)其他成員按時(shí)還款，減少違約。同時(shí)，對(duì)于惡意違約的成員，要給予降低貸款額度等懲罰，甚至取消其貸款資格。2.建立合理的擔(dān)保機(jī)制。鑒于農(nóng)村地區(qū)缺乏有效的抵押物，擔(dān)保成為資金互助組織提高借款人自身信用的重要方式。一方面，借款人無(wú)形中會(huì)形成心理壓力，擔(dān)保人通常是借款人的親朋好友，若自己不能按時(shí)還款，不僅對(duì)自己信譽(yù)造成損害，還會(huì)使原本幫助了自己的親友遭受財(cái)產(chǎn)損失，影響親友關(guān)系，違約風(fēng)險(xiǎn)加倍，促使借款人增強(qiáng)自我約束，按時(shí)還款。另一方面，當(dāng)借款人確實(shí)無(wú)力償還貸款時(shí)，擔(dān)保對(duì)于資金互助本身來(lái)說(shuō)能減少損失，保證其他成員的合法利益。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)管控策略

1. 提高人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和管控能力。（1）加強(qiáng)人員培訓(xùn)。對(duì)管理人員進(jìn)行相關(guān)金融知識(shí)培訓(xùn)，使其了解組織章程、借貸業(yè)務(wù)操作流程、財(cái)務(wù)管理及審核等專(zhuān)業(yè)知識(shí)，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知程度及防范意識(shí)；對(duì)財(cái)務(wù)人員要重點(diǎn)培訓(xùn)其會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)處理能力，能夠規(guī)范地使用會(huì)計(jì)記賬工具，熟練運(yùn)用會(huì)計(jì)政策及核算方式。不斷提升合作社和成員的專(zhuān)業(yè)理論知識(shí)，才能實(shí)現(xiàn)規(guī)范管理，掌握風(fēng)險(xiǎn)控制方法。（2）加強(qiáng)監(jiān)管力度，建立合理有效的金融監(jiān)管制度。政府應(yīng)組織成立專(zhuān)門(mén)的監(jiān)管部門(mén)，定期開(kāi)展資金互助現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。檢查資金互助運(yùn)行情況、財(cái)務(wù)報(bào)表是否規(guī)范填寫(xiě)、借出的款項(xiàng)是否按時(shí)發(fā)放和收回等。為避免“人情貸款”發(fā)生，還可通過(guò)訪談形式，從成員中了解資金互助是否存在違規(guī)放貸等問(wèn)題，并根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管情況及時(shí)對(duì)資金互助存在問(wèn)題采取針對(duì)性措施。

2. 完善內(nèi)部治理機(jī)制。要完善專(zhuān)業(yè)合作社資金互助的法人治理結(jié)構(gòu)，健全監(jiān)事會(huì)、理事會(huì)和社員大會(huì)的“三會(huì)”制度，明確各自的權(quán)利和義務(wù)，形成有效的相互監(jiān)督、相互制約的組織架構(gòu)。在縱向的貸款業(yè)務(wù)審批發(fā)放流程上，從貸前審批到貸款發(fā)放，要形成層層審批制度，避免一人獨(dú)權(quán)。橫向的各環(huán)節(jié)受理上，要制定主辦、協(xié)辦雙簽機(jī)制，相互監(jiān)督，預(yù)防個(gè)人徇私行為發(fā)生。

（四）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管控策略

“互聯(lián)網(wǎng)+農(nóng)業(yè)”，創(chuàng)新農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)思路。傳統(tǒng)農(nóng)產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)的“單一渠道、信息不對(duì)稱(chēng)、成效較差”等問(wèn)題是造成農(nóng)戶(hù)收入不確定的關(guān)鍵因素。在“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代背景下，“互聯(lián)網(wǎng)+農(nóng)業(yè)”是成為促進(jìn)合作社農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售、開(kāi)拓經(jīng)營(yíng)流通渠道的重要方式。農(nóng)產(chǎn)品網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)能夠突破傳統(tǒng)銷(xiāo)售渠道的限制，拉近生產(chǎn)者和消費(fèi)者之間距離，有效減少農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售的中間環(huán)節(jié)，提高信息透明化程度，擴(kuò)大農(nóng)產(chǎn)品受眾面、拓寬銷(xiāo)售市場(chǎng)區(qū)域范圍。農(nóng)戶(hù)通過(guò)“互聯(lián)網(wǎng)+”能夠隨時(shí)隨地了解農(nóng)業(yè)相關(guān)的各類(lèi)信息、資源，從而解決傳統(tǒng)農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)中因信息不對(duì)稱(chēng)而導(dǎo)致的產(chǎn)品滯銷(xiāo)等問(wèn)題。

與此同時(shí)，合作社應(yīng)嘗試推進(jìn)農(nóng)業(yè)物聯(lián)網(wǎng)建設(shè)，加強(qiáng)與云計(jì)算、大數(shù)據(jù)、衛(wèi)星通信等技術(shù)的融合，形成農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、銷(xiāo)售、推廣等各環(huán)節(jié)的模式創(chuàng)新。上虞區(qū)聯(lián)合果蔬專(zhuān)業(yè)合作社成立了區(qū)域內(nèi)首個(gè)物聯(lián)網(wǎng)項(xiàng)目，通過(guò)終端采集、互聯(lián)網(wǎng)傳輸、專(zhuān)業(yè)軟件分析等方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)產(chǎn)品從生產(chǎn)、加工到銷(xiāo)售的全程信息化管理。消費(fèi)者則可以在網(wǎng)上訂購(gòu)果樹(shù)，通過(guò)電腦或手機(jī)從“物聯(lián)網(wǎng)”上隨時(shí)了解這棵果樹(shù)的生長(zhǎng)情況，可以遠(yuǎn)程操控灑水、澆灌等設(shè)備，體驗(yàn)種植果樹(shù)的樂(lè)趣，打造出了現(xiàn)實(shí)版的“開(kāi)心農(nóng)場(chǎng)”。在“互聯(lián)網(wǎng)+”影響下，農(nóng)戶(hù)已從生產(chǎn)商向服務(wù)商轉(zhuǎn)型，消費(fèi)者則轉(zhuǎn)變成了生產(chǎn)者，使消費(fèi)者、農(nóng)戶(hù)和市場(chǎng)緊密結(jié)合。“互聯(lián)網(wǎng)+農(nóng)業(yè)”的新型發(fā)展模式，為專(zhuān)業(yè)合作社資金互助抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)提供了強(qiáng)有力的保障。

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（作者單位：浙江經(jīng)貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院）endprint