破產(chǎn)法中破產(chǎn)原因的探析

摘 要 伴隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷變化和調(diào)整，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)對(duì)于《破產(chǎn)法》中破產(chǎn)原因的研究需要更加深入，破產(chǎn)原因應(yīng)當(dāng)是破產(chǎn)法律體系中的核心研究項(xiàng)目，因而國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)于破產(chǎn)原因的研究從來(lái)都沒(méi)有停止過(guò)，本文將進(jìn)一步針對(duì)《破產(chǎn)法》對(duì)破產(chǎn)原因的解釋展開(kāi)討論，旨在能夠加深對(duì)破產(chǎn)原因的理解和應(yīng)用。

關(guān)鍵詞 《破產(chǎn)法》 破產(chǎn)原因 資不抵債

作者簡(jiǎn)介：張夏冰，中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)本科。

中圖分類(lèi)號(hào)：D922.29 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2017.07.187

在我國(guó)現(xiàn)代化企業(yè)破產(chǎn)程序的設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)中，對(duì)于破產(chǎn)原因的解釋是非常關(guān)鍵的一項(xiàng)步驟，必須針對(duì)債務(wù)人的不能清償情況、資不抵債情況以及停止支付行為做出相應(yīng)的審查和解釋?zhuān)M(jìn)而避免企業(yè)以破產(chǎn)原因?yàn)槔碛桑颖軕?yīng)該償還的債務(wù)，造成市場(chǎng)金融秩序的混亂。

一、破產(chǎn)原因

關(guān)于破產(chǎn)原因的概念界定，從定義上來(lái)看，破產(chǎn)原因也叫作“破產(chǎn)界限”，主要指的是當(dāng)事人已經(jīng)失去了償還債務(wù)能力，并且要由當(dāng)事人來(lái)負(fù)責(zé)提出破產(chǎn)申請(qǐng)，由地方人民法院來(lái)負(fù)責(zé)開(kāi)啟破產(chǎn)審批程序，進(jìn)而做出宣布破產(chǎn)的事實(shí)結(jié)果。一般來(lái)講，破產(chǎn)原因是法院和解程序以及重整程序的原因，因而對(duì)破產(chǎn)原因的界定，一直以來(lái)都是各國(guó)法律界立法研究的重點(diǎn)，通過(guò)對(duì)破產(chǎn)原因的科學(xué)界定，能夠體現(xiàn)出當(dāng)下法律對(duì)于債權(quán)者和債務(wù)人之間利益的保護(hù)程度，如果對(duì)破產(chǎn)原因的界定和解釋?zhuān)荒鼙幻癖娝邮芎托欧?，將?huì)嚴(yán)重影響到社會(huì)秩序的穩(wěn)定，導(dǎo)致下崗人數(shù)增多。目前世界各國(guó)對(duì)于破產(chǎn)原因的立法并不一致，但大致上將破產(chǎn)原因分成了概括主義和列舉主義，在概括主義中，針對(duì)破產(chǎn)原因進(jìn)行了法理學(xué)方面的抽象規(guī)定，并將概括界定的方式分為三種，分別是“不能清償”、“債務(wù)超過(guò)”以及“停止支付”，而在列舉主義中，主要是界定了債務(wù)人失去清償能力的行為特點(diǎn)，如果債務(wù)人出現(xiàn)了這些行為，就可以將“行為”看作是“破產(chǎn)原因”。

我們國(guó)家關(guān)于破產(chǎn)原因的立法主要是概況主義，以不能清償債務(wù)作為比較常見(jiàn)的破產(chǎn)原因，同時(shí)以債務(wù)超過(guò)作為是特殊性的破產(chǎn)原因，可以將債務(wù)人遺產(chǎn)等財(cái)產(chǎn)當(dāng)作是清償保證，進(jìn)而主動(dòng)申請(qǐng)破產(chǎn)，這么做的目的是為了避免當(dāng)債務(wù)人已經(jīng)出現(xiàn)了資不抵債的狀況時(shí)，債務(wù)人依然還在不斷地繼續(xù)擴(kuò)大債務(wù)的范圍，使得債務(wù)無(wú)法被清償，而對(duì)于停止支付，可以將其視為破產(chǎn)申請(qǐng)的舉證步驟 。

二、《破產(chǎn)法》中對(duì)于破產(chǎn)原因的解釋

我國(guó)立法中關(guān)于破產(chǎn)原因的解釋?zhuān)饕轻槍?duì)新《破產(chǎn)法》中的規(guī)定來(lái)說(shuō)的，我國(guó)新《破產(chǎn)法》是2006年8月27日全國(guó)人大及常委會(huì)會(huì)議通過(guò)的，并從下一年的6月起開(kāi)始執(zhí)行，在新《破產(chǎn)法》中，明確針對(duì)了破產(chǎn)申請(qǐng)受理人以及管理人、和解、債務(wù)重整，還有破產(chǎn)清算等有關(guān)法律責(zé)任內(nèi)容進(jìn)行了相應(yīng)的解釋和調(diào)整，從立法角度上，規(guī)定了債務(wù)人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)沒(méi)有能力清還債務(wù)的，現(xiàn)有資產(chǎn)并不能夠完全清償債者，依照本《破產(chǎn)法》進(jìn)行債務(wù)清理。對(duì)于企業(yè)法人的破產(chǎn)清算角度來(lái)對(duì)破產(chǎn)原因進(jìn)行解釋?zhuān)绻麄鶆?wù)者不能夠在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)清償債務(wù)的話，可以由債權(quán)人向地方人民法院提起訴訟，對(duì)在債務(wù)者進(jìn)行債務(wù)重整以及破產(chǎn)清算，假如此時(shí)破產(chǎn)企業(yè)的法人結(jié)構(gòu)已經(jīng)解散了的話，但是實(shí)際的債務(wù)清算工作又沒(méi)有處理結(jié)束，就要由有關(guān)清算的負(fù)責(zé)人提交破產(chǎn)清算申請(qǐng)。在我國(guó)現(xiàn)行的《破產(chǎn)法》中，已經(jīng)非常明確地規(guī)定了，在地方人民法院接受破產(chǎn)申請(qǐng)，一直到宣布破產(chǎn)之前，需要針對(duì)債務(wù)人的債務(wù)情況進(jìn)行審查，如果審查的結(jié)果不符合破產(chǎn)原因的條件要求，以及依法駁回債務(wù)人的破產(chǎn)申請(qǐng)，所以從立法層面上來(lái)看，對(duì)于破產(chǎn)原因的解釋?zhuān)饕殖蓛蓚€(gè)層面，一層是破產(chǎn)申請(qǐng)?jiān)?，另一層是宣告破產(chǎn)原因。

三、我國(guó)《破產(chǎn)法》對(duì)于破產(chǎn)原因的理解和適用

為了能夠更好地針對(duì)破產(chǎn)原因進(jìn)行理解，結(jié)合我國(guó)的新《破產(chǎn)法》來(lái)看，一定要明確好我們國(guó)家對(duì)于破產(chǎn)原因解釋上的特殊性，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)破產(chǎn)程序當(dāng)中不同階段對(duì)于破產(chǎn)原因的理解和認(rèn)識(shí)，在《破產(chǎn)法》中，主要是將破產(chǎn)程序劃分成幾個(gè)機(jī)階段，分別是對(duì)破產(chǎn)原因的申請(qǐng)階段，法院對(duì)于破產(chǎn)情況的調(diào)查受理階段，并作出破產(chǎn)因素的判定。

（一）破產(chǎn)原因申請(qǐng)

關(guān)于企業(yè)破產(chǎn)的申請(qǐng)問(wèn)題，可以由債務(wù)的債權(quán)者向企業(yè)的法人或者是債務(wù)負(fù)責(zé)人提出相應(yīng)的重整破產(chǎn)債務(wù)的申請(qǐng)，此時(shí)需要債務(wù)負(fù)責(zé)人能夠符合新《破產(chǎn)法》中的“無(wú)法清償債權(quán)人到期債務(wù)”能力。而如果是債務(wù)負(fù)責(zé)人或者企業(yè)法人自己提出相應(yīng)的破產(chǎn)清算申請(qǐng)以及破產(chǎn)和解申請(qǐng)的時(shí)候 ，應(yīng)當(dāng)符合新《破產(chǎn)法》中關(guān)于“不能夠到期清償債務(wù)，而且企業(yè)或者負(fù)責(zé)人個(gè)人的資金財(cái)產(chǎn)并不能夠償還所有債務(wù)，也就是明確缺少債務(wù)償還的能力”，還可以同時(shí)提交企業(yè)破產(chǎn)債務(wù)的重整申請(qǐng)。如果是法人結(jié)構(gòu)已經(jīng)解散了的企業(yè)，這時(shí)候則需要公司的債務(wù)清算負(fù)責(zé)人能夠主動(dòng)申請(qǐng)破產(chǎn)，并且滿足“資不抵債”的破產(chǎn)申請(qǐng)價(jià)值 。

（二）破產(chǎn)原因受理

破產(chǎn)的受理原因，自然要和破產(chǎn)的申請(qǐng)?jiān)虮３忠恢拢?dāng)然這指的是由債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)后，有相應(yīng)的債務(wù)清算負(fù)責(zé)人來(lái)進(jìn)行清算工作以后的破產(chǎn)受理來(lái)說(shuō)的。然而針對(duì)債權(quán)人所提出的破產(chǎn)申請(qǐng)來(lái)看，破產(chǎn)原因的受理問(wèn)題要著重關(guān)注，其一，當(dāng)債務(wù)負(fù)責(zé)人并沒(méi)有提供出反證，或者說(shuō)反證沒(méi)有得到地方人民法院的承認(rèn)，此時(shí)法院對(duì)于破產(chǎn)原因的受理，需要滿足“不能到期償還債務(wù)”。其二，債務(wù)人能夠列舉出“未資不抵債”以及“缺少明顯的清償能力”的反證時(shí)，此時(shí)人民法院對(duì)于破產(chǎn)原因的受理，需要滿足《破產(chǎn)法》中的“不能到期償還債務(wù)，并且現(xiàn)有資產(chǎn)不能夠償還全部的債務(wù)，缺少償債能力”。

（三）破產(chǎn)因素判定

1.無(wú)法到期償還債務(wù)

在新《破產(chǎn)法》中，關(guān)于破產(chǎn)因素的判定問(wèn)題，也是對(duì)針對(duì)“破產(chǎn)原因”的重要理解和應(yīng)用，首先是無(wú)法到期償還債務(wù)，也就是支付不能的意思，已經(jīng)到了該歸還債務(wù)的時(shí)期，但是企業(yè)的客觀經(jīng)濟(jì)狀態(tài)，還是沒(méi)有能力進(jìn)行債務(wù)償還，因而在我國(guó)新《破產(chǎn)法》中，對(duì)這一客觀經(jīng)濟(jì)狀態(tài)做出了八項(xiàng)規(guī)定。一是不可以用個(gè)人信用，能力以及固定財(cái)產(chǎn)等方式來(lái)償還債務(wù)。二是不能清償是一種意識(shí)形態(tài)，它是客觀存在著的，不是債務(wù)人的主觀故意。三是不能清償是延續(xù)性的，而不是短時(shí)間內(nèi)出現(xiàn)的。四是不能清償?shù)哪遣糠謧鶆?wù)是大部分，不是小部分。五是債務(wù)是屆期債務(wù)。六是不能清償?shù)膫鶆?wù)主要指的是債權(quán)要求賠償?shù)哪遣糠謧鶆?wù)。七是債務(wù)是無(wú)爭(zhēng)議性的債務(wù)。八是不僅限于金錢(qián)償還債務(wù)，不過(guò)能將債務(wù)用金錢(qián)進(jìn)行折換。endprint

而停止支付，則是判定債務(wù)人支付不能的重要原因，同時(shí)也意味著，只要債務(wù)人已經(jīng)停止支付債務(wù)，就可以認(rèn)為債務(wù)人不能夠按時(shí)清償債務(wù)，雖然在某種意義上來(lái)說(shuō)，債務(wù)人可以對(duì)于自身的到期債務(wù)償還能力進(jìn)行舉證，在具體的立法解釋中，停止支付的判定地位要比較弱一些，不能停止支付直接當(dāng)作是法院宣告破產(chǎn)的主要破產(chǎn)原因，停止支付必須得是債務(wù)人主動(dòng)的行為，從主觀上沒(méi)有對(duì)債務(wù)進(jìn)行清償支付的行為，不是偶爾一時(shí)性的債務(wù)停止支付。

2.資不抵債

而資不抵債也被叫作“債務(wù)超過(guò)”，主要指的是企業(yè)的債務(wù)總值估價(jià)值，也就是企業(yè)的消極資產(chǎn)值，已經(jīng)超過(guò)了的企業(yè)的總資產(chǎn)值。對(duì)于企業(yè)資不抵債的狀況研究，主要關(guān)注的是企業(yè)資產(chǎn)和債務(wù)之間的比例，進(jìn)而考核并審查債務(wù)人的債務(wù)償還能力，一般在計(jì)算企業(yè)的債務(wù)額度時(shí)，先不用考慮債務(wù)是否到期的問(wèn)題，并且將現(xiàn)代化企業(yè)中的資產(chǎn)負(fù)債表作為企業(yè)破產(chǎn)申請(qǐng)的主要論證 。

3.已經(jīng)明顯喪失債務(wù)清償能力

而債務(wù)人已經(jīng)明顯喪失了債務(wù)清償?shù)哪芰?，關(guān)鍵在于“明顯”二字，就是債務(wù)人已經(jīng)動(dòng)用了所有可以利用的資源，依舊不能夠清償所有的債務(wù)，為什么要特別強(qiáng)調(diào)“明顯”二字呢？更重要的是為了能夠讓人們意識(shí)到企業(yè)提出破產(chǎn)申請(qǐng)以后的債務(wù)償還能力究竟達(dá)到了怎樣的地步。

四、健全我國(guó)《破產(chǎn)法》中關(guān)于破產(chǎn)原因解釋的立法設(shè)計(jì)

（一）與主流發(fā)達(dá)國(guó)家的破產(chǎn)原因接軌

為了能夠更好地健全我國(guó)《破產(chǎn)法》中對(duì)于破產(chǎn)原因的立法解釋體系，在這一方面我國(guó)必須要和西方那些主流發(fā)達(dá)國(guó)家的破產(chǎn)原因相接軌，從國(guó)際司法解釋的角度來(lái)看，需要重新設(shè)計(jì)清償和停止支付的概念，而且將不能清償當(dāng)作是主要的破產(chǎn)原因，在進(jìn)行破產(chǎn)受理的時(shí)候，不單純關(guān)注資金財(cái)產(chǎn)上的債務(wù)償還狀態(tài)，更重要的是要結(jié)合現(xiàn)代化企業(yè)的商業(yè)信用，綜合實(shí)力等，適當(dāng)?shù)匕淹Ｖ怪Ц懂?dāng)作是不能清償債務(wù)的輔助性破產(chǎn)原因，進(jìn)而提高破產(chǎn)原因的實(shí)用性解釋特點(diǎn)，加快當(dāng)代破產(chǎn)程序的啟動(dòng)速度。

（二）充分發(fā)揮破產(chǎn)原因在破產(chǎn)程序中的作用

正因?yàn)槠飘a(chǎn)原因是一種長(zhǎng)時(shí)間持續(xù)性的狀態(tài)，因而在破產(chǎn)程序的各個(gè)階段中，都要時(shí)刻注意以破產(chǎn)原因?yàn)閷徍藰?biāo)準(zhǔn)，那么無(wú)論是從立法的原因和角度來(lái)看，還是從司法解釋的層面上來(lái)看，都要制定出一個(gè)科學(xué)合理的破產(chǎn)吧標(biāo)準(zhǔn)，但也要為法院提供更為充分的裁決空間，將不能清償債務(wù)作為主要的破產(chǎn)原因，以債務(wù)人的停止支付行為作為主要的破產(chǎn)推定情形，構(gòu)建嚴(yán)寬并進(jìn)的破產(chǎn)審查制度，打破破產(chǎn)程序門(mén)檻的束縛。《破產(chǎn)法》中規(guī)定，由地方人民法院負(fù)責(zé)好相應(yīng)的破產(chǎn)審查工作，逐漸擴(kuò)大破產(chǎn)撤銷(xiāo)權(quán)的行政主體，避免欺詐破產(chǎn)行為的發(fā)生。

（三）加強(qiáng)對(duì)破產(chǎn)原因的法制宣傳

除了要在《破產(chǎn)法》立法程序及司法解釋層面上加強(qiáng)對(duì)破產(chǎn)原因的設(shè)計(jì)以外，還需要在整個(gè)社會(huì)范圍內(nèi)加強(qiáng)對(duì)破產(chǎn)原因的法制宣傳，轉(zhuǎn)變地方政府和我國(guó)市場(chǎng)對(duì)于破產(chǎn)原因的錯(cuò)誤理解，特別是在我國(guó)新常態(tài)經(jīng)濟(jì)體制改革的時(shí)代背景下，社會(huì)主義工業(yè)經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)能大量過(guò)剩，在某種意義上來(lái)看，企業(yè)宣布破產(chǎn)，是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然選擇，為此，必須建立科學(xué)有效的企業(yè)破產(chǎn)機(jī)制，增強(qiáng)每年法院對(duì)于破產(chǎn)企業(yè)的審批數(shù)量，更新人們的破產(chǎn)意識(shí)。

五、結(jié)論

綜上所述，通過(guò)對(duì)《破產(chǎn)法》中破產(chǎn)原因的探析和研究，目的是為了更好地發(fā)揮出當(dāng)代新《破產(chǎn)法》的重要作用，盡可能地保障債權(quán)人利益的完整性，減少債權(quán)者的利益損失，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)和社會(huì)資源的合理優(yōu)化配置，對(duì)破產(chǎn)程序進(jìn)行科學(xué)的清算和重整，讓企業(yè)獲得更多的社會(huì)支持。

注釋?zhuān)?/p>

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