個人外匯管理存在的問題和建議

劉天燁+尹婀娜

【摘 要】隨著外匯管理改革逐步深入，我國資本項目也將有序放開，個人外匯收支和結(jié)售匯呈多元化發(fā)展趨勢，個人跨境收支已逐步成為跨境資金流動的重要表現(xiàn)形式，如何正確看待和引導(dǎo)個人跨境資金流動，有效提升監(jiān)管水平成為當(dāng)前個人外匯管理研究的重要課題。在外匯管理迅速發(fā)展過程中，也曝露出一些值得關(guān)注的問題需要加以解決，只有不斷尋找管理中存在的問題，結(jié)合實際情況，提出行之有效的政策建議，以實現(xiàn)個人跨境資金合法合規(guī)雙向流動。

【關(guān)鍵詞】現(xiàn)行外匯管理政策；存在問題；合理建議

前言：

在人民幣國際化進(jìn)程提速的大背景下，外匯流入流出的均衡管理面臨重大挑戰(zhàn)。個人外匯交易便利化程度大幅提高，個人外匯收入與支出沉陷不同發(fā)展趨勢，同時出現(xiàn)了一些不利于外匯儲備調(diào)控、國際收支平衡和跨境資金流動風(fēng)險防范的問題值得關(guān)注。

一、個人外匯管理及問題

（一）現(xiàn)行個人外匯管理體系都包含什么

個人外匯管理的對象為境內(nèi)與境外個人，按照交易性質(zhì)區(qū)分為經(jīng)常項目業(yè)務(wù)和資本項目業(yè)務(wù)，經(jīng)常項目項下的個人外匯業(yè)務(wù)按照可兌換原則管理，資本項目項下的個人外匯業(yè)務(wù)按照可兌換進(jìn)程管理。目前，涉及個人外匯的管理系統(tǒng)主要包括個人結(jié)售匯系統(tǒng)、金融論壇Finance Forum66中國信用卡2015.10外匯賬戶系統(tǒng)、境外直接投資系統(tǒng)、國際收支申報系統(tǒng)、海關(guān)申報系統(tǒng)。然而這幾個系統(tǒng)各自為政，相互脫節(jié)，不能實現(xiàn)個人外匯管理的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。而面對外匯的證券投資，房產(chǎn)投資，直接投資（實業(yè)），投資所需外資金只能通過公司名義按實需完成購匯，造成極大不利。除公司業(yè)務(wù)，根據(jù)《個人外匯管理辦法》及實施細(xì)則，對相關(guān)外匯管理提出了更改層次的管理要求，凡是境內(nèi)個人年度總額內(nèi)（等值五萬美元）購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理，年度總額可以分詞使用，不得跨公歷年度使用.

（二）年度總額約束不嚴(yán)，銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管不到位

隨著外匯管理局實現(xiàn)由直接監(jiān)管向間接監(jiān)管的重要轉(zhuǎn)變，銀行代位監(jiān)管成為外匯管理的一種重要模式，發(fā)揮了積極作用。但是只有銀行一線柜員通過對前來辦理業(yè)務(wù)的個人及提交材料的真實性進(jìn)行審核把關(guān)，甄別是否發(fā)生分拆的行為是極具風(fēng)險的。銀行只對客戶開立賬戶時進(jìn)行身份審核，客戶則通過開通的電子銀行辦理結(jié)售匯及相關(guān)的資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，不與銀行直接接觸，因此在銀行本身的監(jiān)督問題上又出現(xiàn)了麻煩，銀行本身不能確定實際操作電子銀行的客戶是否是本人，是否存在代為操作的行為。更為麻煩的是個別不法銀行工作人員甚至教唆客戶編造或拼湊虛假憑證資料應(yīng)付資金真實性審核，規(guī)避外匯管理規(guī)定的約束。監(jiān)管部門對此幾無合適的處理方法，只有在個人辦理額度內(nèi)外匯業(yè)務(wù)需憑本人身份證，超限額業(yè)務(wù)則需證明其資金真實性。但是，在實際操作過程中，個別客戶通過以下各種途徑對年度總額管理進(jìn)行規(guī)避。用家屬或親朋的身份證進(jìn)行結(jié)匯或者購匯；還有就是利用有關(guān)證明材料的規(guī)定操作性不強(qiáng)的弱點，憑“證明材料”直接辦理外匯買賣；更為夸張的是利用不同國家和地區(qū)的金融自由化程度差異規(guī)避監(jiān)管，如在美國等國家或地區(qū)將外匯直接結(jié)匯后再通過人民幣賬戶匯入。

（三）個人外貿(mào)收支管理缺失表現(xiàn)在哪里

現(xiàn)行個人外匯管理政策對個人貨物貿(mào)易收支管理存在缺陷，例如主體缺乏對個人外匯收支資金性質(zhì)審核的規(guī)定?，F(xiàn)行政策規(guī)定個人對外經(jīng)營性匯支收支通過個人結(jié)算窗口進(jìn)行，按機(jī)構(gòu)管理，但是沒有審核個人資金是否屬于經(jīng)營性外匯收支的要求。局部來說現(xiàn)行外匯管理政策重結(jié)售行為管理，輕收付匯審核，對個別不當(dāng)外匯行為置之不理?！秱€人外匯管理辦法》正是在這種情況下應(yīng)運(yùn)而生，對個人分拆受匯行為特征等方面進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定。對QDII投資者產(chǎn)生明顯震懾效應(yīng)，進(jìn)行一致性申購或贖回，迫使QDII被動跨境調(diào)動資金，降低國際收支平衡管控難度。

二、針對問題提出的幾點意見

（一）補(bǔ)充個人對外貿(mào)易的相關(guān)政策

政策方面需要完善現(xiàn)有政策法規(guī)，可以通過簡化流程、減少審批、提高效率和降低成本等手段，增加現(xiàn)有投資渠道的可操作性，引導(dǎo)居民通過正常渠道實現(xiàn)個人資金跨境流動。同時繼續(xù)擴(kuò)大人民幣匯率波動范圍，加大人民幣匯率彈性，讓證券投資者對匯率波動脫敏。QDII作為一種高效風(fēng)險預(yù)警，加大對個人投資者的風(fēng)險教育和警示，特別是匯率波動風(fēng)險，提高投資人風(fēng)險承受力，降低投資人的盲目性。制訂個人外匯政策，筆者建議對《個人外匯管理辦法》進(jìn)一步修訂，清理現(xiàn)行法規(guī)，集合所有涉及個人外匯管理的內(nèi)容，完善管理制度，采取規(guī)范與疏導(dǎo)相結(jié)合的方式，適度放寬對境內(nèi)個人資本項目外匯交易的限制，研究個人境外投資實體的外匯管理辦法，逐步放開有真實需求的個人境外證券投資。完善相關(guān)報表體系，增加個人外匯賬戶開戶、劃轉(zhuǎn)情況報表（包括個人儲蓄賬戶、結(jié)算賬戶開戶情況），增加個人外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)情況表（包括現(xiàn)鈔存入、提取、匯出情況等報表）。

（二）進(jìn)一步規(guī)范電商渠道及個人業(yè)務(wù)

電商方面大力推進(jìn)購付匯、收結(jié)匯便利化平臺建設(shè)。鼓勵銀行搭建操作簡便、界面友好的網(wǎng)絡(luò)和手機(jī)交易平臺，方便用戶通過網(wǎng)絡(luò)和手機(jī)等電子化渠道24小時辦理不占用額度的購付匯和收結(jié)匯業(yè)務(wù)。監(jiān)管部門要積極探索與微信錢包、支付寶等新支付手段的結(jié)合，進(jìn)一步提高用戶體驗。在合作對象的選擇方面，加強(qiáng)境外直接投資（實業(yè)）資金來源審核，要求申請人說明資金來源并對真實性進(jìn)行承諾，明確告知投資人所負(fù)法律責(zé)任和后果，以此保證資金來源的合法性。由外匯局牽頭，與海關(guān)、公安、銀行和反洗錢等相關(guān)部門建立數(shù)據(jù)共享、并網(wǎng)監(jiān)管、跟蹤調(diào)查和定期聯(lián)席會議等機(jī)制，逐步完善外幣現(xiàn)鈔數(shù)據(jù)監(jiān)測的交換平臺，各部門及時掌握外幣現(xiàn)鈔在出入境各個環(huán)節(jié)的歸屬，通過強(qiáng)化各部門間的協(xié)作與配合，綜合提高個人外匯管理系統(tǒng)的效率。完善直接投資外匯管理信息系統(tǒng)功能，增設(shè)“個人境外投資管理”模塊，并加強(qiáng)對個人異常對外投資交易的篩選和預(yù)警。

（三）促進(jìn)個人受匯管理系統(tǒng)的完善

政府適當(dāng)推動部門聯(lián)合協(xié)調(diào)機(jī)制的完善，從制度上保障外匯管理部門個人外匯非現(xiàn)場監(jiān)管工作的正常開展。建立個人異常資金流入跟蹤報告制度，要求銀行加強(qiáng)真實性審核，及時反饋業(yè)務(wù)辦理中的可疑情況，可疑之處，嚴(yán)厲打擊地下錢莊，加大對非法跨境轉(zhuǎn)移資金行為的懲處力度，切斷違法流出通路。應(yīng)用大數(shù)據(jù)和數(shù)據(jù)挖掘等技術(shù)，通過系統(tǒng)及時發(fā)現(xiàn)違規(guī)線索，快速實現(xiàn)與銀行一線的信息傳遞與交流，做到問題“易發(fā)現(xiàn)、說得清、管得住”，提高非現(xiàn)場監(jiān)管成效。利用高新科技完善個人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測系統(tǒng)功能，豐富預(yù)警指標(biāo)體系，對存在違規(guī)可能性的事件做出預(yù)判和提示，有效防范風(fēng)險發(fā)生。加大對個人外匯管理的檢查、監(jiān)管力度，明確相關(guān)法規(guī)依據(jù)，強(qiáng)化執(zhí)法力度，提高違規(guī)成本，形成對銀行、違規(guī)個人的威懾力。將拒絕配合外匯局監(jiān)督檢查或調(diào)查的疑似分拆個人納入關(guān)注名單，視同違反《外匯管理條例》，與關(guān)注主體一并管理。

三、結(jié)語

隨著直接投資外匯業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)和出口收匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)的上線，異常資金同皮包公司和虛假貿(mào)易“兩扇門”流通的現(xiàn)象得到一定的抑制，而個人外匯賬戶成為異常資金流入流出的重要通道。在此背景下，本文正是通過個人外匯管理方面一步步分析而來的，境內(nèi)個人對外投資政策放開過程中存在一些問題急需關(guān)注，而個人外匯管理經(jīng)歷了從嚴(yán)格管制到逐步放開，從限制個人購匯到基本滿足個人用匯的發(fā)展歷程。新形勢下，要進(jìn)一步解放思想，按照資本項目可兌換的進(jìn)程，逐步放開個人項下境外投資，同時不斷提高信息化建設(shè)程度和監(jiān)測分析手段，促進(jìn)我國個人外匯管理系統(tǒng)健康有序的發(fā)展。

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