我國(guó)小微企業(yè)資金短缺問(wèn)題的成因與緩解措施研究

摘 要：小微企業(yè)的發(fā)展對(duì)國(guó)家整體的經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有一定的影響。如果小微企業(yè)發(fā)展緩慢，則會(huì)對(duì)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)狀況產(chǎn)生一定的負(fù)面作用。小微企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力有限、規(guī)模不大、融資渠道單一，融資相對(duì)困難，為了保證企業(yè)不斷的發(fā)展和擴(kuò)大，管理人員需要結(jié)合企業(yè)自身的實(shí)際特點(diǎn)，在國(guó)家政策扶持下，積極采取相應(yīng)的解決對(duì)策，合理解決小微企業(yè)的資金短缺問(wèn)題。本文就我國(guó)小微企業(yè)資金短缺問(wèn)題的成因與緩解措施進(jìn)行了詳細(xì)的討論。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；資金短缺問(wèn)題；成因與緩解措施

一、導(dǎo)致小微企業(yè)資金短缺的原因

小型企業(yè)和微型企業(yè)處于發(fā)展階段，資金缺乏的現(xiàn)象十分普遍。出現(xiàn)資金短缺的原因主要有下述幾個(gè)方面，分別為：

1.融資方式單一

現(xiàn)階段，小微企業(yè)融資的渠道有多種。但是，不同渠道獲取的資金總量有所差別，其中，銀行是企業(yè)融資的主要渠道。小微企業(yè)一方面可以向銀行進(jìn)行貸款，另一方面也可以通過(guò)IPO進(jìn)行融資，從其他渠道獲取的資金量較少，也有一些小微企業(yè)除了銀行以外，并沒(méi)有其他融資渠道。IPO作為一類融資方式，所需的流程復(fù)雜，周期長(zhǎng)，成本大，很多小微企業(yè)沒(méi)有能力采用這種融資方式。如果想從商業(yè)銀行獲取貸款，銀行通常對(duì)貸款的條件要求比較嚴(yán)格，同時(shí)需要獲取必要的保證。另外，貸款利息過(guò)高，導(dǎo)致企業(yè)融資成本極高?，F(xiàn)階段的市場(chǎng)環(huán)境中，很多小微企業(yè)選擇民間借貸的方式來(lái)進(jìn)行融資。但是，這是一類風(fēng)險(xiǎn)性較高的融資渠道。綜上可知，導(dǎo)致小微企業(yè)融資困難的主要原因就是融資渠道較少，對(duì)企業(yè)的發(fā)展形成了極大的制約。

2.存貨管理制度不健全

企業(yè)管理的專業(yè)人才短缺，很多小微企業(yè)沒(méi)有存貨管理的有效方法，缺乏正確的工作理念，對(duì)存貨的管理工作重視程度不足，制定的管理制度并不適合企業(yè)的自身狀況以及發(fā)展前景，一些企業(yè)甚至根本沒(méi)有制定相應(yīng)的管理制度，只是拿來(lái)主義，把其他企業(yè)的管理制度照搬照抄過(guò)來(lái)。其實(shí)，這并不適合所在企業(yè)的實(shí)際狀況，無(wú)法對(duì)企業(yè)進(jìn)行規(guī)范化管理。也有一些企業(yè)沒(méi)有設(shè)置專門(mén)的部門(mén)或者專人進(jìn)行貨物管理，采購(gòu)工作沒(méi)有計(jì)劃，對(duì)庫(kù)存狀況以及銷售狀況沒(méi)有基本的把控，導(dǎo)致貨物存儲(chǔ)量過(guò)大，資金被嚴(yán)重占用。統(tǒng)計(jì)人員通過(guò)對(duì)很多小微企業(yè)的運(yùn)營(yíng)狀況進(jìn)行全面的調(diào)查，發(fā)現(xiàn)大部分企業(yè)的存貨資金為流動(dòng)資產(chǎn)總額的百分之四十到百分之五十之間，存貨總額在流動(dòng)資產(chǎn)總額中所占的比例如果過(guò)高，將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)中貨物流轉(zhuǎn)速度過(guò)緩，使小微企業(yè)資金短缺的問(wèn)題更加嚴(yán)重。一些小微企業(yè)由于缺乏合理性的規(guī)范和制度，在日常的庫(kù)存管理中往往只憑借經(jīng)驗(yàn)開(kāi)展工作。為了滿足生產(chǎn)要求，必須增加庫(kù)存量，當(dāng)庫(kù)存成本過(guò)高時(shí)，也可以通過(guò)增加庫(kù)存量的方式來(lái)使單位成本降低，但是由于工作人員的庫(kù)存管理缺乏正確的方法，也會(huì)導(dǎo)致存貨量持續(xù)增加，導(dǎo)致占用太多的本來(lái)可以用于流動(dòng)的資金。在原材料漲價(jià)時(shí)，有些小微企業(yè)沒(méi)有注意到市場(chǎng)的變化，仍然盲目進(jìn)行采購(gòu)，購(gòu)進(jìn)大批的原材料，導(dǎo)致存貨量過(guò)大，資金浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重，使資金的使用效率明顯降低，導(dǎo)致企業(yè)資金流動(dòng)過(guò)緊。

3.應(yīng)收賬款管理理念和方法陳舊

很多小微企業(yè)在市場(chǎng)激烈的競(jìng)爭(zhēng)當(dāng)中，對(duì)銷售量極為重視，將銷售量的大小作為衡量企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r的主要依據(jù)和參考標(biāo)準(zhǔn)。但是這種只重視銷售工作，對(duì)銷售回款重視程度不足的觀念，并不正確。在這種理念的指導(dǎo)下，很多銷售人員只顧銷售商品，并不注重回款的情況，忽視了由于回款不好而對(duì)企業(yè)帶來(lái)的影響，使企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)成本顯著提高，使資金的使用效率下降。

4.資金管理水平有待提高

很多機(jī)構(gòu)的研究人員都對(duì)小微企業(yè)的資金短缺問(wèn)題進(jìn)行了深入的研究，同時(shí)，也取得了一系列的研究進(jìn)展?；诔杀驹黾樱N售不暢等因素的作用，很多小微企業(yè)的利潤(rùn)額顯著降低，導(dǎo)致資金緊張，這是經(jīng)營(yíng)問(wèn)題的具體體現(xiàn)?，F(xiàn)階段，很多小微企業(yè)的管理人員專業(yè)水平較低，無(wú)法對(duì)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)狀況進(jìn)行合理的分析，也沒(méi)有對(duì)企業(yè)的發(fā)展前景進(jìn)行合理、準(zhǔn)確的判斷，導(dǎo)致企業(yè)自身的發(fā)展受限，更有一些企業(yè)對(duì)接下來(lái)的經(jīng)營(yíng)工作沒(méi)有計(jì)劃，沒(méi)有認(rèn)真編制資金的預(yù)算或者沒(méi)有對(duì)預(yù)算進(jìn)行全面的管理和審核，導(dǎo)致預(yù)算文件質(zhì)量過(guò)低，對(duì)企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)造成了影響。實(shí)際上，很多小微企業(yè)不論是否正在急需資金用于周轉(zhuǎn)，只要有機(jī)會(huì)進(jìn)行資金的籌集，就會(huì)大量的借款或者貸款，這樣的做法所產(chǎn)生的后果就是負(fù)債過(guò)高。還有一些小微企業(yè)，過(guò)度注重持有的現(xiàn)金總量，導(dǎo)致資金的配置形式主要是貨幣形式，資產(chǎn)負(fù)債率過(guò)高。貨幣資金量以及短周期借款額在總資產(chǎn)中所占的比例較大，約為百分之二十以上。出現(xiàn)的一個(gè)問(wèn)題就是借款成本以及資金使用成本顯著提高。另外，閑置的資金并沒(méi)有得到合理的利用，導(dǎo)致資金的使用效率下降，資金缺口增大。

5.財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作薄弱

小微企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作的基礎(chǔ)不足，沒(méi)有對(duì)資金進(jìn)行有效的管理，導(dǎo)致資金閑置或者不足，對(duì)應(yīng)收賬款管理不利。賬款的周轉(zhuǎn)速度較慢，壞賬、死賬數(shù)量較多，對(duì)于存貨沒(méi)有進(jìn)行合理的控制，企業(yè)中原材料以及半成品以及固定資產(chǎn)管理不善，導(dǎo)致資金流動(dòng)緩慢或者停滯，財(cái)務(wù)管理人員業(yè)務(wù)水平較低，權(quán)責(zé)不明確，財(cái)務(wù)管理制度不健全，標(biāo)準(zhǔn)不明確等，財(cái)務(wù)管理人員、保管員以及業(yè)務(wù)管理員的崗位沒(méi)有進(jìn)行科學(xué)的分離，有些復(fù)核員同時(shí)也是出納員，采購(gòu)員同時(shí)也是保管員，導(dǎo)致管理中存在著大量的漏洞，盡管在企業(yè)中存在著規(guī)章制度，但是形同虛設(shè)，一些資金被隨意挪用或者占用，瀆職現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，制約了小微企業(yè)的發(fā)展。

二、解決小微企業(yè)資金短缺問(wèn)題的對(duì)策

導(dǎo)致小微企業(yè)資金短缺的原因有很多，環(huán)境因素不同，所產(chǎn)生的影響也有所不同，既包括企業(yè)自身管理不善，也包括環(huán)境作用的影響，僅僅依靠政府的扶持不能夠徹底解決資金問(wèn)題?？梢圆捎孟率龇椒▉?lái)解決這一問(wèn)題。

1.拓寬融資渠道

很多小微企業(yè)在剛剛建成階段，規(guī)模較小，所以企業(yè)主要依靠所有人的資金以及全部利潤(rùn)額來(lái)滿足企業(yè)對(duì)資金的需要。在企業(yè)發(fā)展擴(kuò)大的過(guò)程中，企業(yè)內(nèi)部的融資已經(jīng)不能滿足其實(shí)際的運(yùn)營(yíng)要求，對(duì)外部資金投入的依賴程度逐漸增加。就我國(guó)現(xiàn)階段的小微企業(yè)而言，找到長(zhǎng)期、穩(wěn)定、持續(xù)的資金支持相對(duì)不容易，主要是原因在于：這種規(guī)模較小的企業(yè)無(wú)法從商業(yè)銀行長(zhǎng)期獲得相對(duì)穩(wěn)定的貸款，通過(guò)上市的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)融資的可能性更低。所以只有拓寬融資渠道，才能解決小微企業(yè)長(zhǎng)期資金流轉(zhuǎn)不暢的問(wèn)題?？梢詫㈤g接融資與直接融資相結(jié)合，建立合理的資本市場(chǎng)，引導(dǎo)和鼓勵(lì)更多的小微企業(yè)開(kāi)展直接融資。

2.建立完善的存貨管理體系

小微企業(yè)依據(jù)自身的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況使體系的存貨管理工作更加完善。做好幾個(gè)方面的工作，包括：采購(gòu)、使用、銷售。可以通過(guò)建立合理的規(guī)范與流程，做好各項(xiàng)工作的協(xié)調(diào)與管理。對(duì)于存貨的管控與核對(duì)，要分配給不同的部門(mén)執(zhí)行，對(duì)存貨的管理工作要通過(guò)分權(quán)的方式進(jìn)行。如果企業(yè)的經(jīng)濟(jì)狀況允許，可以定期開(kāi)展存貨的盤(pán)點(diǎn)，保證記錄與實(shí)際相一致。

3.更新應(yīng)收賬款管理理念

如果應(yīng)收賬款在企業(yè)的流動(dòng)資金中所占的比例較高，則企業(yè)資金存在較大的壓力。如果制定相應(yīng)的企業(yè)應(yīng)收賬款工作的管理方法和管理制度，則可以提高工作效率，通過(guò)獲取一定的應(yīng)收賬款來(lái)補(bǔ)救資金方面的缺口，可見(jiàn)，做好應(yīng)收賬款的管理工作對(duì)于小微企業(yè)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)有著重要的意義。

4.提高資金管理水平

小微企業(yè)還可以通過(guò)上市、發(fā)放債券以及直接融資的方式來(lái)解決資金短缺的問(wèn)題，同時(shí)，還應(yīng)該提高資金管理水平或者通過(guò)商業(yè)銀行來(lái)進(jìn)行融資。相關(guān)人員必須了解市場(chǎng)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)規(guī)律，并及時(shí)查找問(wèn)題，針對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行全面、合理的分析，通過(guò)對(duì)應(yīng)繳納稅額、所獲利潤(rùn)以及應(yīng)付職工薪金等的合理利用，來(lái)緩解資金流轉(zhuǎn)緊張的問(wèn)題。良好的財(cái)務(wù)預(yù)算對(duì)于整合企業(yè)的現(xiàn)有資金有著重要的意義，可以提高資金的利用效率，基于小微企業(yè)的能力有限，規(guī)模不大，所以融資工作所耗費(fèi)的時(shí)間往往較長(zhǎng)，籌集資金所需要耗費(fèi)的成本極高，如果能夠合理、高效的對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行利用，可以緩解企業(yè)資金短缺的問(wèn)題。

5.落實(shí)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作

做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，有效提高了小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理能力。應(yīng)該健全財(cái)務(wù)管理工作的制度與規(guī)范，包括會(huì)計(jì)管理制度，要求從事會(huì)計(jì)工作的人員為具有制定專業(yè)資質(zhì)的人員，并且具備相關(guān)財(cái)務(wù)工作的基本專業(yè)能力和水平。同時(shí)，限制了會(huì)計(jì)從業(yè)人員的職責(zé)、權(quán)限，明確了考核制度。

綜上所述，導(dǎo)致我國(guó)小微企業(yè)資金短缺的原因是多方面的，管理人員必須加大對(duì)資金流動(dòng)管理的重視程度，采用科學(xué)、合理的方法對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行因地制宜的管理，提高資金的利用效率，拓展融資渠道，解決現(xiàn)階段企業(yè)存在的資金管理問(wèn)題，使小微企業(yè)的資金流動(dòng)狀況得到徹底的改善。

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作者簡(jiǎn)介：鄭婷婷（1984.09- ），女，四川自貢人，四川旅游學(xué)院，講師，工商管理，研究方向：人力資源管理