國(guó)際投資條約中國(guó)民待遇條款的解釋問(wèn)題研究

康佳琦

摘要：隨著國(guó)際投資條約的發(fā)展，國(guó)際投資條約中的國(guó)民待遇條款的規(guī)定內(nèi)容已經(jīng)逐漸成為衡量東道國(guó)所給予外國(guó)投資者法律待遇的標(biāo)準(zhǔn)。在許多的國(guó)際文件中都會(huì)出現(xiàn)“相似/相同情形”的規(guī)定，而這也成為國(guó)民待遇原則所適用的重要條件。然而，在諸多的法律文件中，對(duì)于何為“相似/相同情形”卻沒(méi)有明確的解釋和界定。本文簡(jiǎn)述了“相似/相同情形”在法律文件中的表述，同時(shí)結(jié)合具體案例找出“相似/相同情形”在實(shí)踐中的解釋及存在的問(wèn)題，并就“相似/相同情形”的解釋和國(guó)民待遇原則的適用問(wèn)題提出相關(guān)的建議。

關(guān)鍵詞：國(guó)際投資條約；國(guó)民待遇；相似情形；相同情形

中圖分類號(hào)：D996.4 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）021-000-02

引言在隨著經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)程，外商投資已逐漸成為一種重要的經(jīng)濟(jì)合作方式，但是影響外商投資的因素有很多，其中很重要的一點(diǎn)就是東道國(guó)給予外商投資者的待遇。國(guó)際投資待遇問(wèn)題直接涉及到國(guó)際投資中有關(guān)國(guó)有化、外交保護(hù)以及國(guó)家責(zé)任等一系列復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，屬于國(guó)際投資關(guān)系中的先決問(wèn)題。對(duì)于具體的標(biāo)準(zhǔn)，國(guó)際法上并無(wú)統(tǒng)一的規(guī)定，一般由各國(guó)根據(jù)國(guó)內(nèi)法和國(guó)際條約的規(guī)則來(lái)確定。從國(guó)際和各國(guó)的實(shí)踐來(lái)看，主要有最惠國(guó)待遇、國(guó)民待遇、國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)待遇等。其中，國(guó)民待遇是在外商投資法律待遇標(biāo)準(zhǔn)中被采納和認(rèn)可相對(duì)比較晚的，但是它卻能夠很好的體現(xiàn)外商投資對(duì)法律待遇標(biāo)準(zhǔn)的基本要求。目前，國(guó)際投資條約中的國(guó)民待遇條款的規(guī)定內(nèi)容已經(jīng)逐漸成為衡量東道國(guó)所給予外國(guó)投資者法律待遇的標(biāo)準(zhǔn)，很多國(guó)際文件和國(guó)際投資協(xié)議中都會(huì)出現(xiàn)國(guó)民待遇的條款，而國(guó)民待遇條款中的“相似/相同情形”的規(guī)定是衡量國(guó)民待遇原則適用的標(biāo)準(zhǔn)之一。但是對(duì)于何為“相似/相同條件”，無(wú)論是相關(guān)的國(guó)際投資條約中還是在仲裁庭和法院在處理國(guó)際投資爭(zhēng)端的解釋中均沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的解釋方法。這將成為國(guó)民待遇條款中的一個(gè)新的關(guān)注點(diǎn)，也是值得本文研究的地方。

一、國(guó)際投資條約中的國(guó)民待遇原則

國(guó)民待遇是現(xiàn)代國(guó)際法確定的有關(guān)外國(guó)人民事法律地位的基本制度。李雙元教授認(rèn)為，國(guó)民待遇是指所在國(guó)應(yīng)給予外國(guó)人以內(nèi)國(guó)公民享有的同等的民事權(quán)利地位。紹津教授認(rèn)為，國(guó)民待遇是指國(guó)家在相同條件下和特定范圍內(nèi)給予外國(guó)人與本國(guó)人相同的待遇。王鐵崖教授認(rèn)為，國(guó)民待遇是指國(guó)家在一定范圍內(nèi)給予在其領(lǐng)土內(nèi)的外國(guó)人以本國(guó)公民所享受的同等的待遇。

在國(guó)際投資中，國(guó)民待遇是指外國(guó)投資在東道國(guó)享受的待遇與東道國(guó)賦予本國(guó)國(guó)民享受的待遇相同，即外國(guó)人與本國(guó)國(guó)民在享受權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)方面具有同等的地位。根據(jù)國(guó)民待遇原則的釋義，東道國(guó)賦予外國(guó)人的權(quán)利，不得低于本國(guó)的國(guó)民所享受的同等權(quán)利。東道國(guó)不得對(duì)外國(guó)投資者實(shí)行歧視性或者不公平待遇。外國(guó)投資者在東道國(guó)應(yīng)當(dāng)服從該國(guó)的法律管轄，在法律上與東道國(guó)的國(guó)民享有同等的保護(hù)和待遇，承擔(dān)同等的責(zé)任和義務(wù)，不能要求享受更多的權(quán)利，也不承擔(dān)更多的義務(wù)。國(guó)民待遇在條約和互惠的基礎(chǔ)上由一國(guó)給予。在實(shí)踐中，關(guān)于外國(guó)投資者的國(guó)民待遇往往由國(guó)家之間的雙邊投資保護(hù)協(xié)定加以規(guī)定。

在國(guó)際投資領(lǐng)域，國(guó)民待遇的范圍一般應(yīng)包括：對(duì)其投資財(cái)產(chǎn)及其收益的處分權(quán)和控制權(quán)；與投資有關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)；與投資有關(guān)的司法行政救濟(jì)措施等。理論界通常將其適用范圍分為兩個(gè)階段：外資準(zhǔn)入階段和外資運(yùn)營(yíng)階段。國(guó)際上認(rèn)為關(guān)于對(duì)外國(guó)投資待遇的評(píng)價(jià)范圍不僅應(yīng)包括投資的建立階段，還應(yīng)包括投資運(yùn)營(yíng)的各方面和一些合理的附屬活動(dòng)以及投資的最后清理階段。一般而言，國(guó)家對(duì)于準(zhǔn)入階段的國(guó)民待遇是比較謹(jǐn)慎的，即使給予相關(guān)的國(guó)民待遇也會(huì)施加一些限制，如設(shè)立負(fù)面清單或者加強(qiáng)國(guó)家的監(jiān)管和審批等。

二、“相似/相同情形”在國(guó)民待遇條款中的表述

包含“相同產(chǎn)業(yè)或領(lǐng)域”表述的法律文件

部分國(guó)際協(xié)定并沒(méi)有“相同/相同情況”的表述，而是把國(guó)民待遇限定在某種行業(yè)領(lǐng)域內(nèi)。這種情況一般體現(xiàn)在個(gè)別領(lǐng)域的協(xié)定中。比如在《能源憲章條約》中規(guī)定，國(guó)民待遇適用于能源領(lǐng)域的投資活動(dòng)以及由此產(chǎn)生的權(quán)利。又如《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》（GATS）中規(guī)定，一國(guó)應(yīng)賦予外國(guó)服務(wù)以及服務(wù)者不低于其賦予國(guó)內(nèi)服務(wù)以及服務(wù)者的待遇。所以，在GATS中，國(guó)民待遇就限定在服務(wù)貿(mào)易的領(lǐng)域，即只有服務(wù)行業(yè)的投資和投資者才能享有國(guó)民待遇。

三、“相似/相同情形”在具體案件中的解釋及存在的問(wèn)題

從大多數(shù)的雙邊和多邊投資協(xié)定可以看出，“相似/相同情形”的表述存在于國(guó)民待遇的條款中。可以說(shuō)對(duì)于“相似/相同情形”的理解將直接影響到國(guó)民待遇條款的適用。具體的案件中，國(guó)際及其爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)又是如何來(lái)理解“相似/相同情形”的。下面本文將從Occidental v. Ecuador案例中展開(kāi)分析和討論。

Occidental v. Ecuador案中，美國(guó)Occidental公司與Petroecuador締結(jié)合同，約定其在厄瓜多爾開(kāi)發(fā)和生產(chǎn)石油。按照厄瓜多爾稅法的規(guī)定，出口者有權(quán)獲得部分的增值稅退稅，如果這些購(gòu)買貨物的行為可以作為其出口活動(dòng)組成部分。

Occidental公司因此獲得了增值稅退款。但是在2001年Occidental公司與Petroecuador簽訂了新合同，該合同規(guī)定利潤(rùn)由一部分石油產(chǎn)品所代替，厄瓜多爾稅收機(jī)關(guān)由此作出決定認(rèn)為增值稅退稅實(shí)際已經(jīng)成為了新的利潤(rùn)形式，拒絕了 Occidental 所要求的進(jìn)一步的增值稅退稅。而Petroecuador 作為合同項(xiàng)下首要石油出口商，也被拒絕給予增值稅的退稅。Occidental 公司根據(jù)美國(guó)與厄瓜多爾的雙邊投資協(xié)定，對(duì)厄瓜多爾提起違反國(guó)民待遇之訴。Occidental 公司主張其被給予較低的待遇，理由是厄瓜多爾的出口非石油貨物的國(guó)內(nèi)公司享有了增值稅退稅支付。Occidental 公司主張將國(guó)民待遇這項(xiàng)義務(wù)作為對(duì)違背外國(guó)和國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)主體相互競(jìng)爭(zhēng)要求的歧視行為的規(guī)制。厄瓜多爾則認(rèn)為在條約義務(wù)方面經(jīng)濟(jì)主體需要符合“相同情形”，相關(guān)公司也要在相同經(jīng)濟(jì)部門內(nèi)，其將國(guó)民待遇的目的解釋為保護(hù)與本國(guó)生產(chǎn)者相對(duì)應(yīng)的外國(guó)投資者，而且 Petroecuador 作為國(guó)內(nèi)公司，是 Occidental公司出口石油的競(jìng)爭(zhēng)者，也已經(jīng)被拒絕給予增值稅退稅，因此厄瓜多爾不認(rèn)為其有違反行為。仲裁庭最終支持Occidental，認(rèn)為“相似/相同情形”的規(guī)定不能夠按照厄瓜多爾提出的縮小解釋方法來(lái)解釋，不能僅限于具體行為實(shí)施的部門，指出國(guó)民待遇毋庸置疑在寬泛意義上起到保護(hù)外國(guó)投資者的作用，確保外國(guó)投資者與本國(guó)生產(chǎn)者能在相同的環(huán)境下競(jìng)爭(zhēng)。如果將國(guó)民待遇與特定行業(yè)關(guān)聯(lián)，那么將不能很好的促進(jìn)投資者的投資?？梢?jiàn)在這個(gè)案例中，仲裁庭做出了擴(kuò)大解釋。而不將國(guó)民待遇的適用限定在特定的部門或者行業(yè)中。

四、對(duì)解釋國(guó)民待遇條款“相似/相同情形”的相關(guān)建議

（一）“相似/相同情形”的廣義解釋

從上述兩個(gè)案例的比較分析來(lái)看，本文更贊同在Occidental v. Ecuador案中仲裁庭對(duì)于適用國(guó)民待遇條款的解釋，即對(duì)于“相似/相同情形”應(yīng)做廣義的解釋。我們應(yīng)該肯定的是，國(guó)民待遇原則設(shè)立的目的在于保護(hù)外國(guó)投資者在東道國(guó)受到公平的待遇，保證外國(guó)投資者與國(guó)內(nèi)生產(chǎn)者能夠在相同的背景下展開(kāi)公平的競(jìng)爭(zhēng)，從而鼓勵(lì)和促進(jìn)投資，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。而如果將“相似/相同情形”解釋為僅限于外國(guó)投資者和投資與東道國(guó)投資者和投資咋國(guó)籍上的差別，則顯得過(guò)于嚴(yán)格，在一定程度上會(huì)阻礙國(guó)際投資的發(fā)展。

（二）適當(dāng)考慮東道國(guó)的政策、法律

在解釋“相似/相同情形”與適用國(guó)民待遇的同時(shí)，東道國(guó)的政策、法律也是不得不考慮的一個(gè)因素。正如本文前文所言，國(guó)民待遇原則是具有相對(duì)性的，即國(guó)民待遇并不意味著內(nèi)外資在待遇上具有絕對(duì)的平等。在投資領(lǐng)域，許多關(guān)系到國(guó)家安全與國(guó)計(jì)民生的領(lǐng)域，一般都不允許外資涉足，如武裝、國(guó)防、鐵路等領(lǐng)域只能由本國(guó)來(lái)經(jīng)營(yíng)，限制或禁止外國(guó)投資者進(jìn)行投資。所以，在解釋“相似/相同情形”應(yīng)當(dāng)考慮到東道國(guó)的具體情況。應(yīng)當(dāng)肯定的是，國(guó)民待遇原則的目的是提供一種不及時(shí)外國(guó)投資者的投資環(huán)境，但是這種平等與非歧視并不意味著特權(quán)。例如，國(guó)家在設(shè)立嚴(yán)格的礦產(chǎn)資源的外資準(zhǔn)入制度時(shí)，出發(fā)點(diǎn)是保護(hù)礦產(chǎn)資源的安全和穩(wěn)定國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈，而并非是出于歧視性的目的。因而，盡管某些外國(guó)投資行為符合賦予國(guó)民待遇的資格。也滿足了相關(guān)要件，但卻仍然無(wú)法享有國(guó)民待遇。此時(shí)，東道國(guó)政策和法律制定的目的便成為界定何為“相似/相同情形”的關(guān)鍵因素。

五、結(jié)語(yǔ)我國(guó)目前正處于經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展階段，國(guó)家之間的投資與貿(mào)易往來(lái)不斷增大

隨著上海自貿(mào)區(qū)的建立和“一帶一路”戰(zhàn)略構(gòu)想的實(shí)施，我國(guó)的投資與貿(mào)易的發(fā)展必將走向一個(gè)新的臺(tái)階。尤其是上海自貿(mào)區(qū)實(shí)行準(zhǔn)入前國(guó)民與負(fù)面清單相結(jié)合的開(kāi)放模式，不得不說(shuō)是我國(guó)在國(guó)民待遇方面踏出的重要一步。同時(shí)，就目前國(guó)民待遇條款中“相似/相同情形”并沒(méi)有統(tǒng)一的解釋方法而言，我國(guó)更應(yīng)當(dāng)利用該術(shù)語(yǔ)的靈活性，從而做出有利于維護(hù)本國(guó)利益的解釋。

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