環(huán)境規(guī)制與資源型企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新研究

摘要：中國經(jīng)濟的發(fā)展模式正在從“先污染，后治理”的模式向“資源節(jié)約、環(huán)境友好”型發(fā)展模式邁進，環(huán)境規(guī)制越來越嚴格。環(huán)境規(guī)制與技術(shù)創(chuàng)新二者的關(guān)系如何？文章采用案例研究的方法，選取資源型企業(yè)——伊泰B股作為主要案例，研究環(huán)境規(guī)制對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的影響。

關(guān)鍵詞：環(huán)境規(guī)制；技術(shù)創(chuàng)新；資源型企業(yè)

一、 引言

資源與環(huán)境問題已成為制約我國經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展的瓶頸，并上升為國家政治、關(guān)系民生以及戰(zhàn)略發(fā)展的重大問題。伴隨著資源環(huán)境問題的日益嚴峻，我國政府適時提出了“資源節(jié)約，環(huán)境友好”的集約型經(jīng)濟發(fā)展模式。自2007年起，環(huán)境規(guī)制進入密集深化階段，企業(yè)環(huán)境保護的壓力日益加大。

在日趨嚴格的環(huán)境規(guī)制下，企業(yè)面臨著較大的壓力。那么資源型企業(yè)如何應對環(huán)境規(guī)制帶來的影響？很多學者認為，企業(yè)應對環(huán)境規(guī)制應選擇技術(shù)創(chuàng)新。那么，環(huán)境規(guī)制對資源型企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的影響到底如何？本文采用案例研究方法，選擇內(nèi)蒙古伊泰煤炭股份有限公司為案例，研究了環(huán)境規(guī)制對資源型企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的影響。

二、 文獻綜述

環(huán)境規(guī)制與企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的關(guān)系一直是國內(nèi)外研究的熱點問題之一。目前來說，環(huán)境規(guī)制與技術(shù)創(chuàng)新關(guān)系方面的研究主要集中在三個方面。

第一種假說是“制約假說”，即環(huán)境規(guī)制抑制企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新。其基本假設(shè)是當環(huán)境規(guī)制標準不嚴時，企業(yè)僅僅采用較為粗淺的技術(shù)來使之達到環(huán)保的標準。但是假如環(huán)境規(guī)制標準提高，即國家對企業(yè)的排污要求變得嚴格時，企業(yè)則采用從國外引進先進的技術(shù)的方法來達到環(huán)保的標準。企業(yè)不會選擇自主創(chuàng)新，因為企業(yè)管理者認為企業(yè)的自主創(chuàng)新會使研發(fā)支出大幅度增加，而企業(yè)績效的增加沒有那么明顯，而從國外引進技術(shù)則可以在短期內(nèi)看出績效增長。

第二種假說是“環(huán)境規(guī)制與企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新無關(guān)”。國內(nèi)外一部分研究認為，環(huán)境規(guī)制對企業(yè)的各方面的要求增加，但是這僅僅表現(xiàn)在企業(yè)的環(huán)境成本上和環(huán)境費用上。環(huán)境規(guī)制僅僅停留在環(huán)境問題表面，這與企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新無關(guān)。

第三種假說是“環(huán)境規(guī)制促進企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新”，這就是著名的“波特假說”。該假說認為：適當?shù)沫h(huán)境規(guī)制將刺激技術(shù)革新，從而減少費用，提高產(chǎn)品質(zhì)量。這樣有可能使國內(nèi)企業(yè)在國際市場上獲得競爭優(yōu)勢，同時，提高產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)率。

縱觀現(xiàn)有研究，其中絕大部分的論文是做實證研究的。因為實證研究在評價過程中過分依靠定量化手段，在復雜的數(shù)字轉(zhuǎn)換和統(tǒng)計處理過程中，容易造成某些信息的丟失，或者滲入一些“噪音”，而建立在這些信息資料基礎(chǔ)上的評價結(jié)論就難以反映評價對象的真實情況。在文獻中，所舉的例子雖然很多，但是每個例子說的都不清楚，因此實證的研究可借鑒的地方并不多。

因此，本文采用案例研究的方法，用以彌補實證方法的弊端。本文以資源型企業(yè)——伊泰B股作為研究的主要案例，來研究環(huán)境規(guī)制對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的影響。從企業(yè)角度對具體的環(huán)境規(guī)制政策的實施效果進行評價，為各級政府和部門制定資源型企業(yè)可持續(xù)增長的相關(guān)政策和采取的措施提供決策依據(jù)。

三、 面臨的環(huán)境規(guī)制

內(nèi)蒙古伊泰煤炭股份有限公司，股票簡稱“伊泰B股”（股票代碼900948）。主要以煤炭生產(chǎn)經(jīng)營、煤制油、鐵路運輸為主業(yè)的大型現(xiàn)代化能源企業(yè)。近年來有關(guān)環(huán)保的法律法規(guī)如表1所示。

2004年，為了提高煤炭資源回收率，改進生產(chǎn)效率，減少資源的浪費，保護環(huán)境，鄂爾多斯環(huán)保局按照國家的方針政策，制定了一系列的有關(guān)環(huán)境的法律法規(guī)。鄂爾多斯市政府發(fā)布《內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府關(guān)于鄂爾多斯市煤礦安全生產(chǎn)綜合治理實施方案的批復》，對煤礦企業(yè)開采方式提出了嚴格限制。

國家把節(jié)能減排提到日程上來，嚴格限制資源型企業(yè)的高污染、高排放。此外，國家的排污標準、合格標準越來越嚴格，即環(huán)境規(guī)制的標準提高，資源型企業(yè)達到環(huán)境標準的難度越來越大。同時，國家有關(guān)部門的查處力度也在不斷地加大，如2011年3月5日，鄂爾多斯環(huán)保局做出環(huán)保指示，要求抽查企業(yè)的排污量是否符合標準，同時對其焦油含量、排污量等進行了抽查。

隨著“十二五計劃”的開展，國家下發(fā)一系列的保護環(huán)境的文件，堅決反對過去所走的“先污染，后治理”的道路。在“十二五”規(guī)劃中，強調(diào)清潔安全生產(chǎn)。

四、 伊泰集團技術(shù)創(chuàng)新措施

1. 組織架構(gòu)創(chuàng)新。面對較為嚴格的環(huán)境規(guī)制，伊泰集團成立了環(huán)境保護委員會，董事長作為主要負責人，負責公司環(huán)境保護工作。為了有效地遵循國家的各種有關(guān)環(huán)保的政策法規(guī)，伊泰集團先后出臺了《環(huán)境管理手冊》、《環(huán)境程序文件》等有關(guān)環(huán)境保護的文件，并且召集相應的專家不斷進行評議，進行修改和訂正法律法規(guī)。

2. 完善相關(guān)制度。為了達到相應的節(jié)能減排的目標，伊泰集團嚴格執(zhí)行國家標準，同時制定更為嚴格的企業(yè)內(nèi)部標準，如《年度節(jié)能責任狀》，公司將每年度節(jié)能減排目標逐漸分解到各部門和車間，使節(jié)能減排的目標在小的地方逐步實現(xiàn)，同時進行績效考核。這種方法的有效實施有力地促進了節(jié)能降耗責任目標的落實，效果很好。

3. 裝置設(shè)計中的技術(shù)創(chuàng)新。伊泰集團[積極地進行自主創(chuàng)新研發(fā)，與山西煤化所合作，自主研發(fā)費托合成技術(shù)，在科研上投入了大量的經(jīng)費。科研人員在設(shè)計階段嚴格遵循“能量循環(huán)使用”的設(shè)計準則及“近零排放”的設(shè)計理念，實現(xiàn)了裝置能量的轉(zhuǎn)換及綜合利用，減少碳排放量。

伊泰與中國科學院山西煤化所共同研發(fā)煤液化、氣化的生產(chǎn)工藝。該項目充分利用剩余的反應熱發(fā)電，以在精餾過程中和吸收過程中所放出的過多的熱作為熱源，利用物理化學技術(shù)制備電源。除了換熱技術(shù)外，空氣冷卻技術(shù)也是該工藝的主要創(chuàng)新點，采用該技術(shù)可以有效地保存水分、節(jié)省能量。煤炭氣化、液化會發(fā)生化學反應，在此化學反應中會產(chǎn)生工業(yè)廢水，該裝置中有污水處理裝置，反應的工業(yè)廢水又經(jīng)過污水循環(huán)裝置。污水經(jīng)過循環(huán)裝置后，又可以變成干凈的水。盡管項目開始期間，購買裝置費用較高，安裝費用也較高，但是從長遠來看，對該企業(yè)的經(jīng)濟利益的促進是很明顯的。

4. 裝置運行中的節(jié)能減排。除了在設(shè)備安裝本身，在設(shè)備運行的過程中，即在大生產(chǎn)工藝中也有很多的節(jié)能方面。首先是優(yōu)化裝置開投料方式，嚴格限制反應物料在開車或者停車的過程中的大量停留，使反應物料在反應過程中維持大部分；二是對工廠的原有的操作參數(shù)進行優(yōu)化，不斷進行投料實驗，探索最好的配料比；三是采用自動化裝置，不斷地提高能量轉(zhuǎn)換的速率，保持能量不斷地轉(zhuǎn)化，確保反應在適宜的溫度、壓力下反應，保溫保濕，減少反應物料的損失。

5. 技術(shù)創(chuàng)新投入。技術(shù)創(chuàng)新投入指的是企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新活動過程中，在技術(shù)創(chuàng)新方面的研發(fā)支出的經(jīng)費（扣除研發(fā)的其他項目經(jīng)費）。

五、 技術(shù)創(chuàng)新效果

1. 專利授權(quán)數(shù)。專利授權(quán)表示企業(yè)擁有的被國家認可和保護的技術(shù)創(chuàng)新成果。本文用專利授權(quán)數(shù)來衡量企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的效果。伊泰集團的專利授權(quán)數(shù)如下：

伊泰集團專利授權(quán)數(shù)在2010年～2011年為0，從2012年起逐漸增加，2013年為26件。2014年雖然比2013年略有下降，但整體上呈上升趨勢。

2. 新產(chǎn)品銷售收入比。新產(chǎn)品銷售收入比能夠衡量技術(shù)創(chuàng)新水平、能力及技術(shù)創(chuàng)新效果越好。公式為：

伊泰集團在近幾年中不斷推出新產(chǎn)品，煤化工產(chǎn)業(yè)也不斷地出現(xiàn)新的合成物質(zhì)，這些新產(chǎn)品經(jīng)濟效益在很大的程度上反映了技術(shù)創(chuàng)新的效果。

通過觀察圖2我們可以看出伊泰集團新產(chǎn)品的經(jīng)濟效益在近五年來是逐漸上升的，即伊泰集團的新產(chǎn)品的銷售收入在主營業(yè)務收入中所占的比重越來越大，即表明伊泰集團的技術(shù)創(chuàng)新效果顯著。

六、 伊泰的未來發(fā)展戰(zhàn)略

伊泰集團將繼續(xù)與山西煤化所合作，一起發(fā)展?jié)崈裘杭夹g(shù)，提高煤的綜合利用率，提高產(chǎn)品的延伸價值，走“資源節(jié)約型、環(huán)境友好型”戰(zhàn)略。

在原料的選取方面，伊泰集團將努力做好煤炭的選擇，肯花大價錢投資質(zhì)量好的原料。伊泰集團將不斷進行技術(shù)創(chuàng)新，努力提高煤炭的整體轉(zhuǎn)化效率，建立新型的、不同于傳統(tǒng)的煤化工項目，爭取成為煤炭加工企業(yè)的領(lǐng)頭羊。

七、 結(jié)論

通過以上對伊泰集團案例的分析，我們可以得出以下結(jié)論：

首先，環(huán)境規(guī)制促進資源型企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新。伊泰集團面對越來越嚴格的環(huán)境規(guī)制，首先從管理層面重視環(huán)境規(guī)制，該集團成立環(huán)保委員會，同時對企業(yè)內(nèi)部制定更為嚴格的環(huán)境要求，從小處、實處做到環(huán)境保護。其次，伊泰集團在嚴格的環(huán)境規(guī)制下，在技術(shù)層面進行了很好的技術(shù)創(chuàng)新，如裝置設(shè)計中的增加節(jié)能減排、裝置運行中的節(jié)能降耗措施、設(shè)計工藝流程來提升企業(yè)的安全性能。此外，伊泰集團技術(shù)創(chuàng)新投入逐年增加。

其次，技術(shù)創(chuàng)新效果顯著。伊泰集團專利授權(quán)數(shù)和新產(chǎn)品銷售收入比都在逐年上升。

最后，面對環(huán)境規(guī)制，伊泰集團應繼續(xù)加大自主創(chuàng)新，這必然促進企業(yè)績效的增長。

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作者簡介：劉向偉（1979-），女，蒙古族，內(nèi)蒙古自治區(qū)赤峰市人，內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院講師，中央財經(jīng)大學管理學學博士，研究方向為會計理論與方法。

收稿日期：2016-06-12。