生態(tài)功能區(qū)財(cái)政補(bǔ)償資金來源負(fù)擔(dān)歸屬研究
——基于微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的博弈分析

張 彰

生態(tài)功能區(qū)財(cái)政補(bǔ)償資金來源負(fù)擔(dān)歸屬研究——基于微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的博弈分析

張 彰

[摘 要]本文圍繞生態(tài)功能區(qū)財(cái)政補(bǔ)償資金應(yīng)當(dāng)從哪來的問題，從財(cái)政理論視角分析入手，運(yùn)用微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)博弈分析方法，研究了中央政府、“限制開發(fā)”地區(qū)政府和受益地區(qū)政府間的利益邏輯關(guān)系，試圖提出生態(tài)功能區(qū)財(cái)政補(bǔ)償資金來源負(fù)擔(dān)歸屬的合理性方案。得出如下結(jié)論：(1)財(cái)政理論原則將生態(tài)功能區(qū)財(cái)政補(bǔ)償資金的負(fù)擔(dān)主體定位為中央政府和受益地區(qū)(高發(fā)展程度群體)政府；(2)從博弈分析來看，受益地區(qū)(高發(fā)展程度群體)政府愿意承擔(dān)生態(tài)補(bǔ)償費(fèi)用，但要保證其從生態(tài)環(huán)境改善中獲得的收益大于所要負(fù)擔(dān)的費(fèi)用；(3)綜合上述兩條得出，生態(tài)功能區(qū)財(cái)政補(bǔ)償資金應(yīng)當(dāng)由中央政府和受益地區(qū)政府共同負(fù)擔(dān)，確定負(fù)擔(dān)比例的一個(gè)重要依據(jù)是衡量受益地區(qū)在生態(tài)環(huán)境改善過程中所獲得的收益，即受益地區(qū)政府根據(jù)收益承擔(dān)補(bǔ)償數(shù)量，剩余不足由中央政府彌補(bǔ)。

[關(guān)鍵詞]生態(tài)功能區(qū) 財(cái)政補(bǔ)償 資金來源 博弈分析

一、問題的提出及文獻(xiàn)回顧

自改革開放以來，我國經(jīng)濟(jì)增長迅速，伴隨的一大特征是以生態(tài)資源的高投入和生態(tài)環(huán)境的破壞為代價(jià)，而生態(tài)環(huán)境作為人類生存和發(fā)展的基本條件，必然也是社會(huì)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。由此，對(duì)生態(tài)環(huán)境保護(hù)的重視已成為世界范圍內(nèi)的普適觀點(diǎn)，為了更好地實(shí)現(xiàn)我國生態(tài)環(huán)境資源保護(hù)，我國政府做出了建立生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制的努力。2005年，溫家寶在第十屆全國人民代表大會(huì)上首次提出“生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制”的概念，將其納入國家議程；2006年，《中華人民共和國國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十一個(gè)五年規(guī)劃綱要》將國土空間劃分為優(yōu)化開發(fā)、重點(diǎn)開發(fā)、限制開發(fā)和禁止開發(fā)四類主體功能區(qū)；2008年，中央財(cái)政在均衡性轉(zhuǎn)移支付制度體系下單設(shè)了生態(tài)功能區(qū)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付，旨在增強(qiáng)國家生態(tài)功能區(qū)政府提供基本公共服務(wù)的能力，引導(dǎo)重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)所在地逐步維護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境。2014年，黨的十八屆三中全會(huì)進(jìn)一步提出“用制度保護(hù)生態(tài)環(huán)境，實(shí)行資源有償使用制度和生態(tài)補(bǔ)償制度”。在上述指導(dǎo)思想下，當(dāng)前實(shí)踐主要集中于生態(tài)功能區(qū)財(cái)政資金分配研究方面，具體而言，中央對(duì)地方生態(tài)功能區(qū)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付采用均衡性轉(zhuǎn)移支付“標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收支差”的方法進(jìn)行資金分配，雖然起到了彌補(bǔ)財(cái)力缺口的作用，卻沒有與生態(tài)環(huán)境保護(hù)建立直接聯(lián)系；省對(duì)下的資金分配辦法主要由各省自行確立，沒有形成一套規(guī)范、統(tǒng)一的制度體系，政策目標(biāo)各具差異。[1]可見，上述資金分配研究是在假定資金規(guī)模確定的條件下，如何將既定資源在A與B之間配置，忽視了一個(gè)重要問題：資金從哪來？有多少？

從當(dāng)前現(xiàn)實(shí)情況來看，生態(tài)功能區(qū)政府獲得生態(tài)補(bǔ)償?shù)闹饕緩绞侵醒?上級(jí))政府的生態(tài)功能區(qū)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付，就資金規(guī)模而言，從2008年的65.51億元增長至2014年的480億元，占均衡性轉(zhuǎn)移支付資金的比重也從1.87%相應(yīng)增長至4.44%。*數(shù)據(jù)來源：中華人民共和國財(cái)政部網(wǎng)站(最新數(shù)據(jù))?？梢?，中央政府對(duì)生態(tài)功能區(qū)補(bǔ)償?shù)馁Y金投入和重視程度逐年加強(qiáng)，但存在的問題顯而易見，主要表現(xiàn)為資金來源單一且規(guī)模較小，不足以彌補(bǔ)生態(tài)功能區(qū)政府和居民放棄生態(tài)開發(fā)的機(jī)會(huì)成本和生態(tài)恢復(fù)的治理成本，導(dǎo)致生態(tài)功能區(qū)政府和居民生態(tài)保護(hù)的積極性較差，國家生態(tài)保護(hù)的目標(biāo)難以真正落實(shí)。此外，中央財(cái)力的有限性也決定了不能單純依靠中央政府完成生態(tài)補(bǔ)償目標(biāo)，必須嘗試尋找其他補(bǔ)償資金來源。生態(tài)功能區(qū)財(cái)政補(bǔ)償資金來源負(fù)擔(dān)歸屬的合理性與充足性，決定了國家生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制的有效性。為此，有必要對(duì)生態(tài)功能區(qū)財(cái)政補(bǔ)償資金來源負(fù)擔(dān)歸屬的合理性和可持續(xù)性進(jìn)行深入探討。從目前掌握的資料來看，專門針對(duì)這個(gè)問題的研究尚少。鐘茂初(2004)[2]在物質(zhì)需求、人文需求和生態(tài)需求視角下指出，處于不同發(fā)展程度的群體對(duì)于生態(tài)環(huán)境價(jià)值的評(píng)估不同。環(huán)境退化對(duì)高發(fā)展程度群體造成的效用損失大于低發(fā)展程度群體，而環(huán)境治理對(duì)高發(fā)展程度群體帶來的效用增加大于對(duì)低發(fā)展程度群體，由此，二者的生態(tài)環(huán)境保護(hù)行為是高發(fā)展程度群體選擇生態(tài)保護(hù)并獨(dú)自承擔(dān)生態(tài)保護(hù)的費(fèi)用，而低發(fā)展程度群體選擇“搭便車”。[3]任勇(2008)[4]從政府間事權(quán)劃分的視角，提出了生態(tài)功能區(qū)、礦產(chǎn)資源開發(fā)、跨界中型流域生態(tài)補(bǔ)償責(zé)任屬于中央政府，而地方政府負(fù)責(zé)解決城市飲用水源地、本轄區(qū)內(nèi)小流域的生態(tài)補(bǔ)償問題。燕守廣等(2010)[5]認(rèn)為生態(tài)功能區(qū)生態(tài)環(huán)境保護(hù)和恢復(fù)對(duì)整個(gè)流域和全國具有全局性意義，應(yīng)根據(jù)其受益范圍確定分擔(dān)其成本的轄區(qū)，提出中央政府應(yīng)是生態(tài)功能區(qū)的重要補(bǔ)償主體，同時(shí)，生態(tài)受益區(qū)的地方政府、企業(yè)和個(gè)人也是生態(tài)補(bǔ)償?shù)奈⒂^補(bǔ)償主體，包括生態(tài)保護(hù)區(qū)本身也從中獲益，也應(yīng)進(jìn)行一定程度的自我補(bǔ)償。鄒赟(2014)[6]認(rèn)為生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制應(yīng)當(dāng)“共享共建”，生態(tài)功能區(qū)及相關(guān)區(qū)域既然能共享生態(tài)建設(shè)活動(dòng)成果，就應(yīng)該共同參與生態(tài)功能區(qū)生態(tài)保護(hù)和建設(shè)活動(dòng)，二者的分工最好是生態(tài)功能區(qū)負(fù)責(zé)生態(tài)環(huán)境保護(hù)和恢復(fù)，受益地區(qū)負(fù)責(zé)提供部分生態(tài)環(huán)境保護(hù)和恢復(fù)的費(fèi)用及人力。

綜上所述，針對(duì)生態(tài)功能區(qū)財(cái)政補(bǔ)償資金來源問題的研究，主要是在資金分配研究中提出原則性的觀點(diǎn)，對(duì)資金來源應(yīng)當(dāng)如何負(fù)擔(dān)以及負(fù)擔(dān)依據(jù)研究的重視程度不足且沒有得出較為系統(tǒng)完整的結(jié)論。基于此，本文在吸收現(xiàn)有研究觀點(diǎn)的基礎(chǔ)上，試圖更為系統(tǒng)、深入地分析生態(tài)功能區(qū)財(cái)政補(bǔ)償資金來源負(fù)擔(dān)問題，從生態(tài)功能區(qū)財(cái)政補(bǔ)償資金相關(guān)主體間的邏輯關(guān)系梳理入手，基于財(cái)政理論的幾個(gè)重要原則，運(yùn)用微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)基本原理和博弈分析方法，提出生態(tài)功能區(qū)財(cái)政補(bǔ)償資金來源負(fù)擔(dān)歸屬的合理性方案。

二、生態(tài)功能區(qū)財(cái)政補(bǔ)償資金 相關(guān)主體間的邏輯關(guān)聯(lián)

傳統(tǒng)生態(tài)補(bǔ)償問題所研究的對(duì)象主要是污染主體對(duì)被污染主體的補(bǔ)償，是拋開政府從市場的角度進(jìn)行研究，而本文所討論的生態(tài)功能區(qū)財(cái)政補(bǔ)償是指政府作為生態(tài)環(huán)境公共服務(wù)的供給者，以及相互間的財(cái)政補(bǔ)償問題，主要涉及的主體及其相互間的邏輯關(guān)聯(lián)表現(xiàn)如圖1所示。

圖1 生態(tài)功能區(qū)財(cái)政補(bǔ)償資金相關(guān)主體間的邏輯關(guān)聯(lián)圖

第一，生態(tài)環(huán)境屬于公共品范疇，政府和居民分別作為生態(tài)環(huán)境服務(wù)的供給者和需求者。生態(tài)環(huán)境服務(wù)又稱生態(tài)環(huán)境服務(wù)價(jià)值，是指一個(gè)地區(qū)的生態(tài)環(huán)境資源具備的生態(tài)價(jià)值和經(jīng)濟(jì)價(jià)值，如納污自凈、涵養(yǎng)水源、凈化空氣、調(diào)節(jié)氣候等。生態(tài)環(huán)境服務(wù)(以下簡稱為生態(tài)服務(wù))本由一個(gè)地區(qū)的自然生態(tài)環(huán)境提供，原始供給者是大自然的生態(tài)系統(tǒng)，然而由于當(dāng)生態(tài)環(huán)境作為一種商品時(shí)具有非競爭性和非排他性，人類的“搭便車”等社會(huì)行為會(huì)通過影響生態(tài)環(huán)境改變生態(tài)系統(tǒng)供給生態(tài)服務(wù)的數(shù)量和質(zhì)量。由此，需要政府介入充當(dāng)保護(hù)和恢復(fù)生態(tài)環(huán)境的角色，其行為帶來了生態(tài)服務(wù)的增加。由此可知，居民是生態(tài)服務(wù)的享受者，即需求者，而政府是生態(tài)服務(wù)的供給者。此時(shí)，生態(tài)服務(wù)是和國防、教育、衛(wèi)生等公共服務(wù)同質(zhì)的服務(wù)。

第二，根據(jù)各區(qū)域的資源稟賦以及我國主體功能區(qū)的劃分情況，本文將自然資源稟賦較好的生態(tài)功能區(qū)定義為保護(hù)主體，而非生態(tài)功能區(qū)則是受益主體。具體而言，一方面，生態(tài)功能區(qū)承擔(dān)著保護(hù)和恢復(fù)生態(tài)環(huán)境的責(zé)任，為保護(hù)生態(tài)環(huán)境投入成本，包括治理污染的投入以及所放棄的經(jīng)濟(jì)發(fā)展的機(jī)會(huì)成本兩部分；另一方面，由于生態(tài)環(huán)境服務(wù)價(jià)值具有外溢性，其他非生態(tài)功能區(qū)區(qū)域在沒有對(duì)生態(tài)環(huán)境保護(hù)進(jìn)行投入的條件下也享受了部分外溢的生態(tài)服務(wù)價(jià)值。前者的主要行動(dòng)是保護(hù)，而后者不采取任何行動(dòng)而得到了好處，故而本文將前者定義為保護(hù)主體，后者為受益主體。需要說明的是，對(duì)于非生態(tài)功能區(qū)區(qū)域，更為準(zhǔn)確的定義應(yīng)該是“純受益主體”，因?yàn)樯鷳B(tài)功能區(qū)本身才是生態(tài)環(huán)境保護(hù)的最大受益者，鑒于其受益來自于自身的保護(hù)活動(dòng)，就不將其看作受益主體。

第三，基于區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度的差異，本文將生態(tài)環(huán)境需求人群劃分為兩類：高發(fā)展程度群體和低發(fā)展程度群體，同時(shí)認(rèn)為，高發(fā)展程度群體主要為受益主體，而低發(fā)展程度群體主要為保護(hù)主體。根據(jù)馬斯洛層次需求理論，人們對(duì)物質(zhì)以外的需求會(huì)隨著經(jīng)濟(jì)水平的提高而增加，生態(tài)環(huán)境正是這類需求之一。因此，本文將經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度較好、收入水平較高的地區(qū)或人群定義為高發(fā)展程度群體，這個(gè)群體在現(xiàn)實(shí)生活中對(duì)應(yīng)的是發(fā)達(dá)國家或一個(gè)國家的發(fā)達(dá)地區(qū)，多數(shù)是享受生態(tài)功能區(qū)生態(tài)服務(wù)外溢價(jià)值的受益主體；相應(yīng)地，將發(fā)程度較低、經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對(duì)滯后的地區(qū)或人群定義為低發(fā)展程度群體，這個(gè)群體對(duì)應(yīng)的是發(fā)展中國家或一個(gè)國家的落后地區(qū)，多數(shù)被列為生態(tài)功能區(qū)的保護(hù)主體。

綜上所述，生態(tài)服務(wù)的供給者和需求者分別是政府和居民，其中，根據(jù)資源稟賦及經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度的差異，以及相應(yīng)的國家政策，作為供給者的政府，由中央政府、受益地區(qū)政府和保護(hù)地區(qū)政府構(gòu)成；作為需求者的居民，包括高發(fā)展程度群體和低發(fā)展程度群體兩類，高發(fā)展程度群體主要為受益主體，而低發(fā)展群體主要為保護(hù)主體。

三、財(cái)政理論視角下財(cái)政補(bǔ)償資金來源歸屬的方向定位

生態(tài)功能區(qū)財(cái)政補(bǔ)償資金來源歸屬的問題實(shí)質(zhì)是補(bǔ)償資金在中央政府、受益地區(qū)政府和保護(hù)地區(qū)政府之間如何分擔(dān)，分擔(dān)的依據(jù)等問題。資金分擔(dān)的源頭是責(zé)任的歸屬，由此，本部分在財(cái)政理論視角下，從公共支出(事權(quán))劃分和稅收劃分原則等理論層面，判斷并提出生態(tài)功能區(qū)財(cái)政補(bǔ)償資金來源歸屬的方向定位。

(一)受益性原則與生態(tài)服務(wù)責(zé)任負(fù)擔(dān)分析

受益性原則最先由巴斯特布爾提出，其主要內(nèi)容是將接受公共服務(wù)的受益對(duì)象作為事權(quán)劃分的標(biāo)準(zhǔn)。生態(tài)環(huán)境服務(wù)屬于公共服務(wù)的一種，按照受益性原則對(duì)其責(zé)任在政府間的負(fù)擔(dān)分析具有適用性。

按照受益性原則劃分政府間事權(quán)，主要是在不考慮政府能力的情況下，根據(jù)地方利益與國家利益的歸屬匹配關(guān)系確定事權(quán)的分擔(dān)比例。具體可以從受益的效率特征、公平特征和戰(zhàn)略特征三個(gè)方面考慮，其中：受益的效率特征主要針對(duì)某項(xiàng)公共服務(wù)的國家利益大于地區(qū)利益(公共服務(wù)的外溢性)，從而導(dǎo)致地方政府公共服務(wù)的供給不足等問題；受益的公平性特征主要體現(xiàn)基本公共服務(wù)供給的均等化原則，即所有地區(qū)應(yīng)該享受到的不具有地區(qū)差異性的公共產(chǎn)品供給；受益的戰(zhàn)略特征主要指除了效率性和公平性外，從政治穩(wěn)定、社會(huì)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定等國家戰(zhàn)略層面考慮的公共服務(wù)利益歸屬問題，如國防、外交、社會(huì)民族、宏觀經(jīng)濟(jì)等，均屬于國家戰(zhàn)略事務(wù)，僅僅用受益的效率性和公平性不能進(jìn)行完全劃分，需要單列考慮。

根據(jù)受益性原則的內(nèi)涵及其三個(gè)特征對(duì)生態(tài)功能區(qū)的環(huán)境維護(hù)與治理事務(wù)進(jìn)行事權(quán)劃分：從效率特征來看，生態(tài)服務(wù)具有典型的外溢性，由本地區(qū)全部承擔(dān)生態(tài)環(huán)境服務(wù)的供給負(fù)擔(dān)將會(huì)不利于生態(tài)環(huán)境服務(wù)的足額和優(yōu)質(zhì)供給，其上級(jí)政府即中央政府應(yīng)當(dāng)承擔(dān)一定比例的支出責(zé)任，而且根據(jù)國家政策導(dǎo)向和目標(biāo)要求，國家有責(zé)任為本國的生態(tài)環(huán)境發(fā)展做出長期規(guī)劃，謀求可持續(xù)發(fā)展，從這個(gè)角度來說，生態(tài)環(huán)境保護(hù)的責(zé)任應(yīng)部分由中央政府承擔(dān)。從受益的公平特征來看，生態(tài)功能區(qū)犧牲了發(fā)展機(jī)會(huì)，其基本公共服務(wù)供給資金有限導(dǎo)致其基本公共服務(wù)水平較低，雖然生態(tài)功能區(qū)是本地區(qū)生態(tài)環(huán)境服務(wù)的主要受益者，考慮到公平性原則，應(yīng)適當(dāng)減少生態(tài)功能區(qū)應(yīng)承擔(dān)的支出責(zé)任比例以促進(jìn)各地區(qū)公共服務(wù)均等化。從受益的戰(zhàn)略特征來看，生態(tài)功能區(qū)一般位于邊境，少數(shù)民族聚居、社會(huì)成分復(fù)雜，出于國防和社會(huì)穩(wěn)定需要，國家應(yīng)對(duì)這些地區(qū)進(jìn)行特殊的照顧，承擔(dān)較多的責(zé)任創(chuàng)造更好的基本公共服務(wù)發(fā)展條件。

綜上，基于公共支出(事權(quán))劃分角度的受益性原則，生態(tài)服務(wù)的主要職責(zé)應(yīng)當(dāng)由中央政府承擔(dān)。

(二)公平性原則與資金歸屬判斷

公平性原則是指生態(tài)功能區(qū)財(cái)政補(bǔ)償機(jī)制涉及的保護(hù)主體和受益主體總體上享有平等的發(fā)展權(quán)利，擁有平等的發(fā)展機(jī)會(huì)，即讓付出成本和喪失機(jī)會(huì)的主體得到合理補(bǔ)償，使獲得充分發(fā)展機(jī)會(huì)和無償享受服務(wù)的主體付出成本。

環(huán)境資源具有經(jīng)濟(jì)價(jià)值和生態(tài)價(jià)值。[7]經(jīng)濟(jì)價(jià)值是指生態(tài)環(huán)境作為地區(qū)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)資源和原材料所具有的價(jià)值，例如，土地資源、水資源、太陽能資源等可作為經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)中的投入要素。生態(tài)價(jià)值是指生態(tài)環(huán)境具有的載體性功能和調(diào)節(jié)性功能，其中：載體性功能主要指生態(tài)環(huán)境具有的納污功能和自凈能力，包括大氣、水、土地等非生命性、非耗竭型資源；調(diào)節(jié)性功能是指林草植被、湖泊濕地等環(huán)境資源具有的涵養(yǎng)水源、防風(fēng)固沙、凈化空氣、保持水土、調(diào)蓄洪水和調(diào)節(jié)氣候的作用。生態(tài)功能區(qū)對(duì)于本地區(qū)生態(tài)環(huán)境資源的經(jīng)濟(jì)價(jià)值和生態(tài)價(jià)值的開發(fā)均受到不公平待遇，導(dǎo)致當(dāng)?shù)卣?、企業(yè)和居民獲得的發(fā)展機(jī)會(huì)少于，低于及劣于其他地區(qū)，具體表現(xiàn)在以下方面。

第一，從經(jīng)濟(jì)價(jià)值的角度來看，生態(tài)功能區(qū)不能像其他地區(qū)一樣充分利用本地區(qū)生態(tài)資源。生態(tài)功能區(qū)和其他地區(qū)作為獨(dú)立發(fā)展的主體，有權(quán)利像其他地區(qū)一樣，利用本轄區(qū)內(nèi)所有資源發(fā)展經(jīng)濟(jì)，獲得利益，包括生態(tài)資源。但是，作為國家設(shè)定的生態(tài)功能區(qū)，政策上不允許本地區(qū)大規(guī)模經(jīng)濟(jì)開發(fā)，導(dǎo)致生態(tài)功能區(qū)實(shí)質(zhì)上失去了同其他地區(qū)一樣的充分利用生態(tài)環(huán)境資源經(jīng)濟(jì)價(jià)值的權(quán)利，二者在資源利用上的機(jī)會(huì)不平等。[8]生態(tài)功能區(qū)的政府、企業(yè)和居民的環(huán)境資源經(jīng)濟(jì)價(jià)值的開發(fā)受到限制，導(dǎo)致本地區(qū)的財(cái)政收入、就業(yè)水平以及居民平均收入等低于其他地區(qū)。因此，生態(tài)功能區(qū)與其他地區(qū)在發(fā)展的起點(diǎn)存在不公平性。

第二，從生態(tài)價(jià)值的角度來看，生態(tài)功能區(qū)生態(tài)環(huán)境資源被其他地區(qū)無償使用。生態(tài)環(huán)境服務(wù)具有正外部性，生態(tài)環(huán)境的載體性功能和調(diào)節(jié)性功能受益范圍一般較廣，生態(tài)功能區(qū)創(chuàng)造的環(huán)境資源的生態(tài)價(jià)值外溢使其他地區(qū)受益，而其他地區(qū)除了能夠利用本地區(qū)自然、社會(huì)和經(jīng)濟(jì)資源外，還同時(shí)得到了生態(tài)功能區(qū)生態(tài)環(huán)境資源的外溢生態(tài)價(jià)值，并從中受益。[9]顯然，生態(tài)功能區(qū)可以利用的全部資源小于其擁有的實(shí)際資源，其他地區(qū)可以利用的全部資源大于其實(shí)際擁有的資源，導(dǎo)致生態(tài)功能區(qū)在發(fā)展條件層面存在不公平性。

鑒于以上分析，生態(tài)功能區(qū)在發(fā)展過程中面臨著生態(tài)環(huán)境資源經(jīng)濟(jì)價(jià)值和生態(tài)價(jià)值開發(fā)的雙重不平等待遇，損害了生態(tài)功能區(qū)政府、企業(yè)和居民的利益，不利于國家統(tǒng)一、民族團(tuán)結(jié)。因此，基于公平性原則，對(duì)生態(tài)功能區(qū)財(cái)政補(bǔ)償資金歸屬的判斷為：第一，經(jīng)濟(jì)價(jià)值開發(fā)的不公平起源于國家政策和國家目標(biāo)的設(shè)定，國家行為造成的后果自然由國家負(fù)責(zé)解決，所以，對(duì)于起點(diǎn)不公平的補(bǔ)償理應(yīng)由國家承擔(dān)，以彌補(bǔ)生態(tài)功能區(qū)的經(jīng)濟(jì)利益損失。第二，生態(tài)價(jià)值開發(fā)的不公平起源于生態(tài)環(huán)境資源的外溢性特征，從外溢性特征獲益的地區(qū)應(yīng)該作為生態(tài)功能區(qū)生態(tài)價(jià)值部分的補(bǔ)償資金負(fù)擔(dān)者。

(三)支付能力原則與資金來源定位

支付能力原則最初出現(xiàn)在稅收領(lǐng)域，指稅收分擔(dān)的依據(jù)之一是納稅人的負(fù)擔(dān)能力。將此原則應(yīng)用至其他領(lǐng)域，其含義可歸納為一項(xiàng)活動(dòng)(行為)的成本應(yīng)當(dāng)按照行為主體的負(fù)擔(dān)能力來決定負(fù)擔(dān)比例，負(fù)擔(dān)能力與支付能力同義，即，若各行為主體的支付能力相同，則應(yīng)承受相同的支付負(fù)擔(dān)，若支付能力不同，則根據(jù)各自的支付能力承受不同的支付負(fù)擔(dān)。我們一般使用收入水平來衡量行為主體的支付能力，理由是收入的增加能顯著提高支付能力，同時(shí)使支出增加和增添財(cái)產(chǎn)成為可能。

對(duì)于判斷負(fù)擔(dān)主體的支付能力有兩種觀點(diǎn)：“主觀說”認(rèn)為，應(yīng)根據(jù)負(fù)擔(dān)主體承受負(fù)擔(dān)后的主觀心理感受變化來判斷，這種變化是指行為主體承受負(fù)擔(dān)后效用量的減少，也可理解為“犧牲”，效用量減少(即“犧牲”)的越多，支付能力越弱，反之則越強(qiáng)；[10]“客觀說”主張通過客觀標(biāo)準(zhǔn)(所得、消費(fèi)和財(cái)產(chǎn))來判定經(jīng)濟(jì)主體的支付能力差異。在生態(tài)環(huán)境補(bǔ)償?shù)难芯亢蛯?shí)踐中，生態(tài)功能區(qū)通常處于經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)，如河流上游、高原山區(qū)等；而生態(tài)恢復(fù)活動(dòng)的受益者更多地處于經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，如河流中下游、平原地區(qū)等。發(fā)達(dá)地區(qū)收入水平高，每付出一個(gè)單位的貨幣造成的“犧牲”較少，即貨幣的邊際效用低。而不發(fā)達(dá)地區(qū)收入水平低，貨幣的邊際效用較高，每損失一個(gè)單位的貨幣對(duì)其造成的“犧牲”很大。因此，在依據(jù)支付能力原則確定發(fā)達(dá)地區(qū)(即受益主體)和不發(fā)達(dá)地區(qū)(即保護(hù)主體)應(yīng)承擔(dān)的資金負(fù)擔(dān)時(shí)，應(yīng)滿足使二者的貨幣邊際效用相等的條件，即使得發(fā)達(dá)地區(qū)和不發(fā)達(dá)地區(qū)付出的最后一單位貨幣對(duì)二者造成的犧牲(效用損失)相同，以此來確定發(fā)達(dá)地區(qū)和不發(fā)達(dá)地區(qū)各自應(yīng)承擔(dān)的生態(tài)功能區(qū)財(cái)政補(bǔ)償資金負(fù)擔(dān)的具體比例。[11]

基于上述原則，支付能力強(qiáng)的受益地區(qū)是主要的補(bǔ)償資金來源，支付能力弱的保護(hù)地區(qū)也要承擔(dān)一定的補(bǔ)償費(fèi)用，但承擔(dān)的比例要小。

四、財(cái)政補(bǔ)償資金來源歸屬的微觀經(jīng)濟(jì)博弈分析

在上述理論視角下財(cái)政補(bǔ)償資金來源歸屬定位分析的基礎(chǔ)上，本部分進(jìn)一步運(yùn)用微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)博弈分析方法，找出并證明資金負(fù)擔(dān)歸屬的依據(jù)，試圖得到資金來源負(fù)擔(dān)歸屬的可靠答案。

(一)基于無差異曲線的不同發(fā)展程度群體的偏好假設(shè)

根據(jù)馬斯洛需求層次的認(rèn)識(shí)，人們通常在最低層次的需求被滿足之后，才會(huì)產(chǎn)生更高層次的需求。如果把人類需求劃分為物質(zhì)需求、生態(tài)需求和人文需求，那么，物質(zhì)需求則是馬斯洛最低層次需求——生理需求的主要表現(xiàn)形式，而生態(tài)需求和人文需求則是較高層次的安全需求和情感需求的主要內(nèi)容。由此，社會(huì)發(fā)展不均衡中收入水平的差異，必然會(huì)導(dǎo)致高收入群體和低收入群體在實(shí)現(xiàn)相同效用水平條件下的需求出現(xiàn)較大差異。低收入群體還在疲于應(yīng)付物質(zhì)需求滿足的同時(shí)，高收入群體已經(jīng)進(jìn)入了生態(tài)需求和人文需求被滿足的狀態(tài)。因此，生態(tài)環(huán)境對(duì)于低收入群體和高收入群體的價(jià)值是不一致的，關(guān)鍵的原因是，兩個(gè)群體在進(jìn)行環(huán)境保護(hù)與治理活動(dòng)時(shí)所獲得了相反的效用水平。由此，高收入群體與低收入群體在環(huán)境保護(hù)與治理活動(dòng)中將扮演不同角色、做出不同的行為選擇。根據(jù)前文定義，高收入群體和低收入群體分別對(duì)應(yīng)于高發(fā)展程度群體和低發(fā)展程度群體。

1.高發(fā)展程度群體的無差異曲線及其行動(dòng)取向。

將居民消費(fèi)分為生態(tài)消費(fèi)和其他消費(fèi)兩種，其中，生態(tài)消費(fèi)指花費(fèi)在創(chuàng)造或享受良好生態(tài)環(huán)境方面的支出，其他消費(fèi)指除環(huán)境保護(hù)和治理外的所有支出。高發(fā)展程度群體由于具有較高收入而能夠享受到的生態(tài)環(huán)境外的各種消費(fèi)水平較高、服務(wù)較好，但由于在發(fā)展過程中已經(jīng)消耗了大量生態(tài)資源，其生態(tài)消費(fèi)處于較低水平。高發(fā)展程度群體的無差異曲線如圖2所示。

圖2 高發(fā)展程度群體無差異曲線

第一，高發(fā)展程度群體的無差異曲線位置較高且偏左。高發(fā)展程度群體一般是發(fā)達(dá)國家或發(fā)達(dá)地區(qū)，這部分群體已經(jīng)經(jīng)過了長時(shí)間的發(fā)展，積累了較多的物質(zhì)財(cái)富，基礎(chǔ)設(shè)施良好，社會(huì)保障體系成熟，物質(zhì)消費(fèi)水平較高，所以這部分群體的其他消費(fèi)總體上處于較高的水平。高發(fā)展程度群體的物質(zhì)積累來源于對(duì)生態(tài)資源的消耗，其聚居地生態(tài)環(huán)境已經(jīng)受到不同程度的破壞，這些地區(qū)長時(shí)期以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心、以GDP論英雄，人類活動(dòng)對(duì)生態(tài)環(huán)境造成了較為嚴(yán)重的破壞，所以高發(fā)展程度群體能夠享受到的生態(tài)環(huán)境服務(wù)水平較低。

第二，高發(fā)展程度群體的無差異曲線凸向原點(diǎn)。生態(tài)消費(fèi)和其他消費(fèi)是一般商品而非厭惡品，對(duì)消費(fèi)者來說均是多多益善，二者也沒有搭配或互斥的關(guān)系，因此，消費(fèi)者更偏好兩種商品的加權(quán)平均。

第三，高發(fā)展程度群體的無差異曲線斜率較大。高發(fā)展程度群體的無差異曲線較陡，即其斜率較大，無差異曲線的斜率就是生態(tài)消費(fèi)對(duì)其他消費(fèi)的邊際替代率，也就是高發(fā)展程度群體為額外增加一個(gè)單位的生態(tài)消費(fèi)愿意放棄較多的其他消費(fèi)。

綜合以上分析，高發(fā)展程度群體愿意犧牲較多的其他消費(fèi)換取生態(tài)消費(fèi)，相同數(shù)量的其他消費(fèi)和生態(tài)消費(fèi)增加量，后者對(duì)高發(fā)展程度群體的效用增加更明顯，即高發(fā)展程度群體的無差異曲線向上或向右平移相同的數(shù)量單位，向右平移給高發(fā)展程度群體帶來的效用增加量更大?？梢姡甙l(fā)展程度群體對(duì)生態(tài)消費(fèi)的需求更強(qiáng)烈，有較強(qiáng)的意愿減少其他消費(fèi)換取生態(tài)消費(fèi)。在實(shí)際生活中，高發(fā)展程度群體的偏好就表現(xiàn)為發(fā)達(dá)國家、一個(gè)國家的發(fā)達(dá)地區(qū)或富裕人群對(duì)生態(tài)環(huán)境服務(wù)的需求更加強(qiáng)烈，他們強(qiáng)調(diào)保護(hù)生態(tài)環(huán)境、抑制經(jīng)濟(jì)盲目增長造成生態(tài)破壞，愿意花費(fèi)巨大的成本治理污染，致力于影響聯(lián)合國、本國政府的政策導(dǎo)向以追求生態(tài)保護(hù)。

2.低發(fā)展程度群體的無差異曲線及其行動(dòng)取向。

這部分群體因地理位置、國家政策、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)等因素制約，經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度較慢，基本公共服務(wù)水平較低，居民可支配收入不足導(dǎo)致其他消費(fèi)支出處于較低的水平，但由于這部分群體對(duì)生態(tài)環(huán)境的破壞較少，其生態(tài)環(huán)境服務(wù)功能較強(qiáng)。低發(fā)展程度群體的無差異曲線如圖3所示。

圖3 低發(fā)展程度群體無差異曲線

第一，低發(fā)展程度群體的無差異曲線較低且偏右。低發(fā)展程度群體發(fā)展相對(duì)落后，沒有多少財(cái)富積累，現(xiàn)有的可支配收入較少，導(dǎo)致其能夠享受的基本公共服務(wù)水平較低、其他總體消費(fèi)水平較低。低發(fā)展程度群體對(duì)本地區(qū)的生態(tài)環(huán)境資源消耗量相對(duì)較少，現(xiàn)存的生態(tài)環(huán)境資源數(shù)量較多，質(zhì)量較好，其生態(tài)消費(fèi)水平相對(duì)較高。

第二，低發(fā)展程度群體的無差異曲線凸向原點(diǎn)。同高發(fā)展程度群體一樣，低發(fā)展程度群體的無差異曲線也是凸向原點(diǎn)，即低發(fā)展程度群體亦更傾向于兩種消費(fèi)的加權(quán)平均。

第三，低發(fā)展程度群體的無差異曲線斜率較小。低發(fā)展程度群體的無差異曲線相對(duì)平緩，其生態(tài)消費(fèi)對(duì)其他消費(fèi)的邊際替代率較小，為了增加一單位的其他消費(fèi)低發(fā)展程度群體愿意放棄更多的生態(tài)消費(fèi)。

綜上所述，低發(fā)展程度群體愿意犧牲較多的生態(tài)消費(fèi)以換取其他消費(fèi)。對(duì)于低發(fā)展程度群體而言，生態(tài)消費(fèi)和其他消費(fèi)同時(shí)增加相同的數(shù)量，其他消費(fèi)的增加給低發(fā)展程度群體帶來的效用增加更明顯，即低發(fā)展程度群體的無差異曲線向上或向右平移相同的數(shù)量單位，向上平移給低發(fā)展程度群體帶來的效用增加量更大。所以，低發(fā)展程度群體對(duì)其他消費(fèi)的需求更加強(qiáng)烈，有較強(qiáng)的意愿用生態(tài)消費(fèi)換取其他消費(fèi)。在實(shí)際生活中，低發(fā)展程度群體的偏好就表現(xiàn)為發(fā)展中國家、一個(gè)國家的落后地區(qū)或貧困人群對(duì)其他消費(fèi)的需求更加強(qiáng)烈，他們更愿意大力發(fā)展經(jīng)濟(jì)提高生活水平，完善基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，提高基本公共服務(wù)水平。在發(fā)展過程中低發(fā)展程度群體寧可犧牲一定的生態(tài)環(huán)境資源也要謀求經(jīng)濟(jì)增長。

(二)不同發(fā)展程度群體資金負(fù)擔(dān)歸屬的博弈佐證

從上述偏好分析可知，低發(fā)展程度群體和高發(fā)展程度群體對(duì)待生態(tài)功能區(qū)的生態(tài)服務(wù)功能價(jià)值的認(rèn)識(shí)是不同的，基于此，雙方對(duì)待生態(tài)功能區(qū)生態(tài)保護(hù)和修復(fù)活動(dòng)會(huì)選擇不同的策略進(jìn)行博弈，即誰為生態(tài)功能區(qū)生態(tài)保護(hù)和修復(fù)活動(dòng)買單的博弈。

假設(shè)一個(gè)地區(qū)的生態(tài)環(huán)境只存在兩種狀態(tài)，即最終被“限制開發(fā)”和“不被限制”，每種狀態(tài)下兩個(gè)群體的效用計(jì)算公式為

i=1,2;j=1,2

(1)

其中，Ui為某群體的效用，Ri為該群體獲得的收益，Si為該群體面臨的損失，i=1代表高發(fā)展程度群體，i=2表示低發(fā)展程度群體，j=1表示“限制開發(fā)”狀態(tài)，j=2表示“不被限制”狀態(tài)。在不考慮補(bǔ)償負(fù)擔(dān)的前提下，兩種狀態(tài)下高發(fā)展程度群體和低發(fā)展程度群體的效用水平分析如下。

第一，若生態(tài)環(huán)境最終被“限制開發(fā)”。對(duì)于高發(fā)展程度群體而言，保護(hù)和修復(fù)生態(tài)環(huán)境能對(duì)其帶來較大的效用提升而不會(huì)造成任何損失。其獲得的效用為

(2)

(3)

第二，若生態(tài)環(huán)境開發(fā)最終“不被限制”。高發(fā)展程度群體將不會(huì)獲得任何收益，也無需付出任何成本。其效用水平如下：

(4)

(5)

從式(5)中可知，低發(fā)展程度群體在不被限制開發(fā)時(shí)，主要是從經(jīng)濟(jì)發(fā)展中獲得收益，可將“限制開發(fā)”條件下的放棄發(fā)展機(jī)會(huì)的效用損失s看做其收益，而損失的效用水平則是由生態(tài)破壞帶來的，可用“限制開發(fā)”條件下生態(tài)環(huán)境收益p表示，其效用水平為s-p，且s-p>0。

由上述分析得到高發(fā)展程度群體和低發(fā)展程度群體在兩種不同條件下的效用矩陣見表1。

表1 不考慮成本補(bǔ)償負(fù)擔(dān)的兩個(gè)群體效用矩陣

在上述分析的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步將補(bǔ)償資金負(fù)擔(dān)成本及比例考慮在內(nèi)，設(shè)生態(tài)功能區(qū)生態(tài)環(huán)境保護(hù)和修復(fù)的總成本為C，且C>0，高發(fā)展程度群體負(fù)擔(dān)比例為θ,(0<θ<1)，那么，高發(fā)展程度群體的負(fù)擔(dān)量為θC，低發(fā)展程度群體的負(fù)擔(dān)量則為(1-θ)C，兩個(gè)群體的博弈矩陣見表2。

表2 考慮成本補(bǔ)償負(fù)擔(dān)后兩個(gè)群體收益矩陣

從上述收益矩陣可知：(1)如果高發(fā)展程度群體和低發(fā)展程度群體都選擇承擔(dān)生態(tài)功能區(qū)財(cái)政補(bǔ)償資金負(fù)擔(dān)，最終結(jié)果會(huì)是生態(tài)環(huán)境處于被保護(hù)狀態(tài)，即限制開發(fā)狀態(tài)，那么，兩個(gè)群體由于支付帶來的效用減少分別為θC和(1-θ)C，此時(shí)高發(fā)展程度群體的效用為r-θC，低發(fā)展程度群體的效用為p-s-(1-θ)C。(2)如果高發(fā)展程度群體選擇承擔(dān)生態(tài)功能區(qū)財(cái)政補(bǔ)償費(fèi)用而低發(fā)展程度群體拒絕承擔(dān)任何費(fèi)用，最終結(jié)果仍會(huì)是生態(tài)環(huán)境處于被保護(hù)狀態(tài)，高發(fā)展程度群體的效用會(huì)減少C個(gè)單位，低發(fā)展程度群體效用不變，此時(shí)高發(fā)展程度群體的效用為r-C，低發(fā)展程度群體的效用為p-s。(3)如果高發(fā)展程度群體拒絕承擔(dān)生態(tài)功能區(qū)財(cái)政補(bǔ)償費(fèi)用而低發(fā)展程度群體選擇承擔(dān)全部費(fèi)用，最終結(jié)果還是生態(tài)環(huán)境處于被保護(hù)狀態(tài)，高發(fā)展程度群體的效用水平不會(huì)減少，低發(fā)展程度群體的效用減少C個(gè)單位，此時(shí)高發(fā)展程度群體的效用仍為r，低發(fā)展程度群體的效用則為p-s-C。(4)如果兩個(gè)群體都拒絕承擔(dān)生態(tài)功能區(qū)財(cái)政補(bǔ)償費(fèi)用，最終結(jié)果將會(huì)是生態(tài)環(huán)境不再被保護(hù)，即不被限制狀態(tài)，兩個(gè)群體均沒有付出補(bǔ)償費(fèi)用，都不會(huì)因此而造成效用減少，此時(shí)高發(fā)展群體的效用為0，低發(fā)展程度群體的效用為s-p。

觀察該收益矩陣，可以發(fā)現(xiàn)它類似于“智豬博弈”，博弈過程如下：(1)無論高發(fā)展程度群體選擇承擔(dān)還是不承擔(dān)補(bǔ)償費(fèi)用，低發(fā)展程度群體的最佳選擇都是不承擔(dān)補(bǔ)償費(fèi)用。因?yàn)闊o論高發(fā)展程度群體如何選擇，低發(fā)展程度群體都是在不承擔(dān)費(fèi)用的行為下才能獲得更高的效用，即p-s>p-s-(1-θ)C，s-p>p-s-C。(2)當(dāng)?shù)桶l(fā)展程度群體選擇承擔(dān)費(fèi)用，高發(fā)展程度群體的最佳選擇是不承擔(dān)費(fèi)用，因?yàn)閞>r-θC；如果低發(fā)展程度群體選擇不承擔(dān)費(fèi)用，那么高發(fā)展程度群體的選擇就要取決于其在生態(tài)環(huán)境保護(hù)中所獲得的收益r和所要承擔(dān)的補(bǔ)償費(fèi)用C之間的大小關(guān)系，若r>C，則選擇承擔(dān)補(bǔ)償費(fèi)用，反之則不承擔(dān)。

從上述博弈過程中得到了有條件的納什均衡：(承擔(dān)，不承擔(dān))，前者和后者分別對(duì)應(yīng)于高發(fā)展程度群體和低發(fā)展程度群體的行為，條件是r>C?？梢钥闯?，不同群體自由選擇的結(jié)果是：低發(fā)展程度群體(保護(hù)地區(qū))不會(huì)承擔(dān)任何形式的生態(tài)保護(hù)成本，而高發(fā)展程度群體(受益地區(qū))愿意承擔(dān)生態(tài)補(bǔ)償費(fèi)用，但要保證其從中獲得的收益大于其所要負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，也可理解為其負(fù)擔(dān)的補(bǔ)償費(fèi)用至少不能超過其在生態(tài)環(huán)境改善中所獲得的收益。

五、結(jié)論及政策建議

根據(jù)理論視角下補(bǔ)償資金來源歸屬的定位依據(jù)以及上述博弈分析的結(jié)果，得出如下結(jié)論：第一，財(cái)政理論原則將生態(tài)功能區(qū)財(cái)政補(bǔ)償資金的負(fù)擔(dān)主體定位為中央政府和受益地區(qū)(高發(fā)展程度群體)政府。第二，從保護(hù)地區(qū)(低發(fā)展程度群體)和受益地區(qū)(高發(fā)展程度群體)的博弈分析來看，保護(hù)地區(qū)政府不會(huì)承擔(dān)任何形式的生態(tài)保護(hù)成本，而受益地區(qū)在滿足條件r>C時(shí)，愿意承擔(dān)生態(tài)補(bǔ)償費(fèi)用，即生態(tài)補(bǔ)償費(fèi)用最高限額與其從生態(tài)環(huán)境改善中獲得的收益要正好相等。第三，結(jié)合上述分析得出，生態(tài)功能區(qū)財(cái)政補(bǔ)償資金應(yīng)當(dāng)由中央政府和受益地區(qū)政府共同負(fù)擔(dān)，確定負(fù)擔(dān)比例的一個(gè)重要依據(jù)是衡量受益地區(qū)在生態(tài)環(huán)境改善過程中所獲得的收益，即受益地區(qū)政府根據(jù)收益承擔(dān)補(bǔ)償數(shù)量，剩余不足由中央政府彌補(bǔ)。

上述結(jié)論明確了生態(tài)功能區(qū)財(cái)政補(bǔ)償資金的負(fù)擔(dān)責(zé)任及負(fù)擔(dān)條件，在現(xiàn)實(shí)操作中，要真正解決的是：資金從哪來？如何來？還必須構(gòu)建一套較為完整的生態(tài)功能區(qū)財(cái)政補(bǔ)償資金來源機(jī)制，具體包括以下幾個(gè)方面。

首先，要以政府為主導(dǎo)，建立政府-市場相結(jié)合的生態(tài)服務(wù)付費(fèi)機(jī)制。雖然生態(tài)功能區(qū)財(cái)政補(bǔ)償資金的名義負(fù)擔(dān)者是中央政府和生態(tài)受益區(qū)政府，但從最終使用人和受益人的角度看，該費(fèi)用的最終承擔(dān)者應(yīng)當(dāng)追溯到市場層面污染環(huán)境或利用資源的企業(yè)和個(gè)人，黨的十八屆三中全會(huì)上也重點(diǎn)提出了“要實(shí)行資源有償使用制度，堅(jiān)持使用資源付費(fèi)和誰污染環(huán)境、誰破壞生態(tài)誰付費(fèi)原則，推行節(jié)能量、碳排放權(quán)、排污權(quán)、水權(quán)交易制度，建立吸引社會(huì)資本投入生態(tài)環(huán)境保護(hù)的市場化機(jī)制”?；诖?，政府要充分考慮市場中企業(yè)等行為主體外部不經(jīng)濟(jì)行為所產(chǎn)生的社會(huì)成本，采取稅收、市場交易配額等多種方式相結(jié)合的手段，建立政府-市場協(xié)同的生態(tài)服務(wù)付費(fèi)機(jī)制，保障生態(tài)功能區(qū)財(cái)政補(bǔ)償資金來源的穩(wěn)定性和可持續(xù)性。

其次，建立中央政府-受益地區(qū)政府財(cái)政補(bǔ)償資金共擔(dān)機(jī)制。當(dāng)前，我國生態(tài)功能區(qū)財(cái)政補(bǔ)償資金主要來源于中央(上級(jí))政府，造成資金來源不充足、補(bǔ)償缺乏針對(duì)性、效果不夠明顯等問題，十八屆三中全會(huì)中也提及要“堅(jiān)持誰受益、誰補(bǔ)償原則，推動(dòng)地區(qū)間建立橫向生態(tài)補(bǔ)償制度”。因此，將生態(tài)環(huán)境受益地區(qū)政府考慮到負(fù)擔(dān)主體范圍內(nèi)，建立中央政府-受益地區(qū)政府財(cái)政補(bǔ)償資金共擔(dān)機(jī)制尤為必要和迫切。建立共擔(dān)機(jī)制的核心問題是中央政府和受益地區(qū)政府間費(fèi)用負(fù)擔(dān)比例的確定，其中最為關(guān)鍵問題是受益地區(qū)政府受益程度的評(píng)估和量化，同時(shí)也是本文可以繼續(xù)研究和深入拓展的方面。

最后，建立生態(tài)資源數(shù)據(jù)庫，保障生態(tài)功能區(qū)財(cái)政補(bǔ)償資金來源機(jī)制的順利運(yùn)行。生態(tài)服務(wù)付費(fèi)機(jī)制和生態(tài)補(bǔ)償共擔(dān)機(jī)制的建立和運(yùn)行，需要大量的生態(tài)資源數(shù)據(jù)。例如，外部不經(jīng)濟(jì)行為成本核算、生態(tài)受益地區(qū)受益程度的衡量等問題，都需要通過豐富的生態(tài)資源數(shù)據(jù)計(jì)量而得，這些數(shù)據(jù)涉及政府各部門和企業(yè)，分散零星，對(duì)機(jī)制的建立和運(yùn)行形成障礙。因此，建立專門的生態(tài)資源數(shù)據(jù)庫，是生態(tài)功能區(qū)財(cái)政補(bǔ)償資金來源機(jī)制建設(shè)和運(yùn)行的一項(xiàng)重要保障措施。

[1]伏潤民，繆小林.中國生態(tài)功能區(qū)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度體系重構(gòu)——基于拓展的能值模型衡量的生態(tài)外溢價(jià)值[J].經(jīng)濟(jì)研究，2015(3):47-61.

[2]鐘茂初.可持續(xù)發(fā)展的理論闡釋——物質(zhì)需求、人文需求、生態(tài)需求相協(xié)調(diào)的經(jīng)濟(jì)學(xué)[M].北京：教育科學(xué)出版社，2004:99-107.

[3]鐘茂初.生態(tài)保護(hù)區(qū)的發(fā)展,誰來擔(dān)其責(zé)?——從可持續(xù)發(fā)展角度對(duì)生態(tài)功能區(qū)與發(fā)達(dá)地區(qū)關(guān)系的思考[J].生態(tài)經(jīng)濟(jì)，2005(9)：40-42.

[4]任勇.我國生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制建立的七大問題[J].環(huán)境經(jīng)濟(jì)，2008(8)：28-36.

[5]燕守廣，鄒良新，沈渭?jí)?，張?基于主導(dǎo)生態(tài)功能核算的生態(tài)補(bǔ)償研究——以若爾蓋重要生態(tài)功能化為例[J].生態(tài)科學(xué)，2010，29(6)：543-546.

[6]鄒赟.完善重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制研究[J].價(jià)格月刊，2014(6)：1-4.

[7]任世丹.重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)生態(tài)補(bǔ)償正當(dāng)性理論新探[J].中國地質(zhì)大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版)，2014(1)：17-21.

[8]劉強(qiáng),彭曉春,周麗旋,洪鴻加,張杏杏.城市飲用水水源地生態(tài)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)測算與資金分配研究——以廣東省東江流域?yàn)槔齕J].生態(tài)經(jīng)濟(jì),2012(1):33-37.

[9]毛顯強(qiáng),鐘瑜,張勝.生態(tài)補(bǔ)償?shù)睦碚撎接慬J].中國人口資源與環(huán)境,2002,12(4):38-41.

[10]Pagiola S.,Arcenas A.,Platais G.,Can Payment for Environmental Services Help Reduce Poverty ? An Exploration of the Issues and the Evidence to Date from Latin America[J].World Development,2005,33(2):237-253.

[11]R.O.Russo and G.Candela.Payment of Environment Aervices in Costa Rica:Evaluating Impact and Possibilities[J].Tierra Tropical,2006,2(1):1-13.

Where Does the Ecological Function Region’s Fiscal Compensation Come From:A Game Theory Analysis of Microeconomics

ZHANG Zhang

Abstract:This paper focuses on the issue of how to decide the source of the ecological function region’s fiscal compensation under the perspective of public finance theory. We try to propose a reasonable plan about responsibility and compensation between the central government, governments of beneficial areas and governments of protected areas. At the end of this paper, we draw conclusions as follows: (1) main sources of the ecological function region’s fiscal compensation are from the central government and governments of beneficial areas;(2) government of beneficial area (a high degree of development groups) is willing to bear the cost of ecological compensation under the condition that their benefits from the improvement of ecological environment is more than the costs in which they have to pay; (3) combining these two results, fiscal compensation should be jointly borne by the central government and governments of beneficial areas.The important burden ratio should be determined by benefit obtained from the improved ecological environment of beneficial areas. Costs governments of beneficial areas have to pay should be calculated based on the quantity of benefit they obtained, and the parts of deficiencies should be paid by the central government.

Key words：The ecological function regions Fiscal compensation The source of funds The game theory analysis

[中圖分類號(hào)]F812.2

A

1000-1549(2016)11-0019-09

[收稿日期]2016-07-09

[作者簡介]張彰，女，1985年2月生，云南財(cái)經(jīng)大學(xué)公共政策研究中心講師，博士，研究方向?yàn)樨?cái)政理論與政策。

[基金項(xiàng)目]國家自然科學(xué)基金“基本公共服務(wù)均等化與我國均衡性轉(zhuǎn)移支付測試體系研究” (項(xiàng)目編號(hào)：71173179)；云南省哲學(xué)社會(huì)科學(xué)研究基地重點(diǎn)項(xiàng)目“生態(tài)功能區(qū)財(cái)政補(bǔ)償機(jī)制研究——基于云南省案例”(項(xiàng)目編號(hào)：JD2011ZD16)；云南省哲學(xué)社會(huì)科學(xué)研究基地項(xiàng)目“推進(jìn)農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口市民化對(duì)策研究——基于財(cái)政成本分擔(dān)視角”(項(xiàng)目編號(hào)：JD2014YB12)；云南省應(yīng)用基礎(chǔ)研究計(jì)劃項(xiàng)目青年項(xiàng)目“基于‘可攜帶’視角的云南省農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口基本公共服務(wù)供給研究” (項(xiàng)目編號(hào)：2016FD061)。

特別感謝云南財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)政與經(jīng)濟(jì)學(xué)院碩士研究生王智博同學(xué)對(duì)本文做出的貢獻(xiàn)。

孫亦軍 張安平)