經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下銀行中長期貸款風(fēng)險(xiǎn)控制淺析

[摘要]伴隨國際金融危機(jī)對(duì)世界經(jīng)濟(jì)的持續(xù)影響，中國經(jīng)濟(jì)也呈現(xiàn)出從高速增長轉(zhuǎn)為中高速增長的新常態(tài)；在這樣的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，如何加強(qiáng)對(duì)銀行中長期貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；中長期貸款；風(fēng)險(xiǎn)控制

一、當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及研究背景

近年來世界范圍內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)未見明顯好轉(zhuǎn)，我國的發(fā)展?fàn)顩r也受到了不同程度的影響，實(shí)體經(jīng)濟(jì)的下滑趨勢(shì)始終未見企穩(wěn)。而經(jīng)濟(jì)的下滑必然帶來銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量的惡化，中長期貸款一向來都是銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的重要組成部分。在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，如何提高我國商業(yè)銀行中長期貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制能力已經(jīng)成為迫在眉睫的問題。銀行投放的中長期貸款又可以稱作項(xiàng)目貸款，一般是指商業(yè)銀行發(fā)放的，用于借款人新建、擴(kuò)建、改造、開發(fā)、購置等固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的貸款，房地產(chǎn)貸款也屬于項(xiàng)目貸款范疇，但所執(zhí)行的政策與規(guī)則與一般的固定資產(chǎn)貸款相比有一定的特殊性。在國內(nèi)的商業(yè)銀行的各種類別的貸款中，中長期貸款的業(yè)務(wù)規(guī)模占比大、貸款時(shí)間長、不確定因素多，出現(xiàn)不良貸款的幾率要比其他類型貸款的幾率大，后續(xù)影響也更加深遠(yuǎn)。所以怎樣才能將中長期貸款風(fēng)險(xiǎn)降低，已經(jīng)成為目前銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門工作的一個(gè)工作重點(diǎn)。

二、銀行中長期貸款風(fēng)險(xiǎn)控制措施分析

銀行發(fā)放的中長期貸款一般包括技術(shù)改造貸款、基本建設(shè)貸款、項(xiàng)目貸款、房地產(chǎn)貸款等。與其他短期貸款相比，主要的特點(diǎn)或者區(qū)別一般包括以下這些方面。1、作為貸款發(fā)放對(duì)象的項(xiàng)目要通過國家規(guī)定的相應(yīng)審批程序。常規(guī)需要立項(xiàng)、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)方案的審批。項(xiàng)目完工后還要由相關(guān)部門進(jìn)行竣工、決算、驗(yàn)收工作。2、該類貸款一般僅用于借款人的一項(xiàng)固定資產(chǎn)投資活動(dòng)。在項(xiàng)目開始建設(shè)時(shí)投放，項(xiàng)目建設(shè)完成正式開始生產(chǎn)后開始?xì)w還貸款，直到銀行逐步收回全部貸款。3、該類貸款期限一般較長，審批后的放款階段按照企業(yè)需求及用款進(jìn)度分次投放。貸款以整個(gè)項(xiàng)目全部資金需求為評(píng)估對(duì)象。4、貸款的還款來源主要是借款人的稅后利潤、固定資產(chǎn)折舊，以及其他自有資金。5、貸款的項(xiàng)目專業(yè)性強(qiáng)，管理過程復(fù)雜，管理難度高。

當(dāng)前商業(yè)銀行對(duì)中長期貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的控制節(jié)點(diǎn)一般以貸款投放為界限進(jìn)行區(qū)分，分為投放貸款前（也稱為貸前階段），以及投放貸款后（也稱為貸后階段）。中長期貸款貸前階段的主要風(fēng)險(xiǎn)控制手段為對(duì)貸款投放對(duì)象的項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)審；貸后階段風(fēng)險(xiǎn)控制的主要手段是貸后信貸資產(chǎn)重檢。

1、項(xiàng)目綜合評(píng)審

項(xiàng)目綜合評(píng)審是指銀行對(duì)借款人申請(qǐng)使用中長期貸款的固定資產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目，從項(xiàng)目建設(shè)的必要性、技術(shù)的先進(jìn)合理性、財(cái)務(wù)效益、銀行收益及潛在風(fēng)險(xiǎn)等方面進(jìn)行全面系統(tǒng)的分析論證，為貸款決策提供意見和建議的工作過程。主要包括對(duì)借款人資信；項(xiàng)目概況、建設(shè)必要性、建設(shè)條件、項(xiàng)目工藝技術(shù)、設(shè)備及環(huán)保評(píng)估；項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)；項(xiàng)目投資估算及融資方案；項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益；不確定性分析；銀行效益和風(fēng)險(xiǎn)防范、存在問題等方面進(jìn)行調(diào)查和分析，提出貸款是否可行的意見或建議，為貸款決策提供依據(jù)。

2、貸后信貸資產(chǎn)重檢

目前，商業(yè)銀行中長期貸款在貸后階段的風(fēng)險(xiǎn)控制措施主要通過貸后管理來實(shí)現(xiàn)，而貸后管理的主要手段就是信貸資產(chǎn)重檢，中長期貸款的信貸資產(chǎn)重檢主要包括客戶檢查和擔(dān)保檢查兩個(gè)方面。

（1）客戶檢查主要是對(duì)經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了解和檢查。

經(jīng)營情況檢查通過了解客戶所在行業(yè)和企業(yè)內(nèi)部各類因素的變化對(duì)客戶生產(chǎn)經(jīng)營的影響，分析客戶經(jīng)濟(jì)效益和還款能力的變化狀況和趨勢(shì)。財(cái)務(wù)狀況檢查是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表中的重要項(xiàng)目是否發(fā)生異常變化進(jìn)行分析：主要包括資產(chǎn)負(fù)債表中的存貨、應(yīng)收帳款、短期投資、長期投資項(xiàng)目、短期借款和長期借款等項(xiàng)目的余額變化；損益表中的銷售額和利潤等的余額及變化情況，固定資產(chǎn)折舊、壞帳準(zhǔn)備、各項(xiàng)投資減值準(zhǔn)備等計(jì)提情況；現(xiàn)金流量表中客戶過去和未來經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流的情況。

（2）擔(dān)保檢查主要是指抵（質(zhì)）押擔(dān)保的檢查，主要包括以下方面內(nèi)容：

抵（質(zhì)）押物的存續(xù)狀況及使用狀況（如是否損壞），實(shí)地檢查抵押的房產(chǎn)是否被拆遷，是否正常使用、維護(hù)。抵（質(zhì)）押物價(jià)值和變現(xiàn)能力；抵押人有無擅自轉(zhuǎn)讓、出租或其他處分抵押物的行為；抵（質(zhì)）押物的保險(xiǎn)單是否依然有效，抵（質(zhì)）押物的保險(xiǎn)單是否按合同約定續(xù)保，以及抵（質(zhì)）押物損失后的賠償金是否按合同約定處理；抵押人（出質(zhì)人）有無使抵（質(zhì)）押物價(jià)值減少的行為。如因抵押人（出質(zhì)人）或第三方的原因使抵（質(zhì)）押物價(jià)值減少的行為，是否按合同約定提供了新的擔(dān)保。

三、問題與對(duì)策

銀行在對(duì)中長期貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐中，通常在貸前階段有一個(gè)相對(duì)嚴(yán)格的流程制度和評(píng)審辦法對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較準(zhǔn)確的判斷與把握，同時(shí)銀行在貸前階段相對(duì)客戶而言也會(huì)掌握著更大的主動(dòng)權(quán)。但在貸款發(fā)放后，銀行就會(huì)處于相對(duì)被動(dòng)的局面，同時(shí)負(fù)責(zé)管理貸款的客戶經(jīng)理也往往存在這“重貸輕管、重放輕收”的思想以及信息不對(duì)稱及市場(chǎng)不確定性因素等影響，所以貸后管理就往往成為中長期貸款風(fēng)險(xiǎn)控制體系中的薄弱環(huán)節(jié)。

因此，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的情況下，為更好的防范中長期貸款的潛在風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行除了需要根據(jù)所處區(qū)域的產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)及客戶結(jié)構(gòu)情況有針對(duì)性地開展行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)研究；除了對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r及區(qū)域分布情況分析判斷行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，明確行業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)并提出有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，在貸款投放時(shí)進(jìn)行合理的結(jié)構(gòu)調(diào)整以外，尤其要強(qiáng)化貸后階段的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，明確各崗位的風(fēng)險(xiǎn)控制職責(zé)，有章可循，使貸后風(fēng)險(xiǎn)控制工作落到實(shí)處。

參考文獻(xiàn)

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作者簡介

黎凌（1980），浙江杭州人，漢族，碩士學(xué)歷，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，風(fēng)險(xiǎn)管理。