海外EPC總承包市場(chǎng)開(kāi)發(fā)階段降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)措施

楊 艷 麗

(北京凱盛建材工程有限公司，北京 100024)

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海外EPC總承包市場(chǎng)開(kāi)發(fā)階段降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)措施

楊 艷 麗

(北京凱盛建材工程有限公司，北京 100024)

針對(duì)海外EPC總承包工程的風(fēng)險(xiǎn)特征，從研究招標(biāo)文件、成本核算、合同文本審核、人才培養(yǎng)等方面，闡述了國(guó)際EPC總承包工程在前期開(kāi)發(fā)階段規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的措施，有利于促進(jìn)海外工程建設(shè)的順利進(jìn)行。

海外EPC項(xiàng)目，風(fēng)險(xiǎn)，合同條款，成本核算

0 引言

近年來(lái)，海外EPC總承包項(xiàng)目成為國(guó)內(nèi)很多公司的開(kāi)發(fā)重點(diǎn)。EPC總承包工程通常涵蓋設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工、調(diào)試、試運(yùn)行等工作，最終要提交給業(yè)主一個(gè)可以正常運(yùn)轉(zhuǎn)并滿足合同要求的項(xiàng)目，就是交鑰匙工程。開(kāi)發(fā)階段的最重要的成果就是EPC總承包合同，為執(zhí)行階段的設(shè)計(jì)、采購(gòu)及施工管理提供依據(jù)。

1 海外EPC總承包工程特征

海外EPC總承包是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，蘊(yùn)含多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)特征，主要有以下幾個(gè)方面：

1)合同金額大。一般采用EPC總承包方式的工程項(xiàng)目合同額都非常大，一般都達(dá)到過(guò)億美元。從項(xiàng)目前期投標(biāo)報(bào)價(jià)開(kāi)始，就要投入大量的人力和財(cái)力成本，在項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中，更是有大量的資金往來(lái)，如果因?yàn)殛P(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)把控不力，不僅會(huì)導(dǎo)致公司巨大的資金虧損，甚至可能因此導(dǎo)致公司破產(chǎn)。

2)建設(shè)周期長(zhǎng)。EPC項(xiàng)目，施工工期一般都達(dá)到2年～3年，再加上時(shí)間不太確定的前期開(kāi)發(fā)，項(xiàng)目從開(kāi)始投標(biāo)到執(zhí)行結(jié)束往往要耗費(fèi)5年～6年的時(shí)間。在這么長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)，項(xiàng)目所在地的政治局勢(shì)、物價(jià)水平、國(guó)際匯率等都可能會(huì)有比較大的變動(dòng)，對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行都會(huì)帶來(lái)很大的風(fēng)險(xiǎn)。

3)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)高。近年來(lái)，中國(guó)工業(yè)發(fā)展迅速，相關(guān)的技術(shù)提高很快，然而由于中國(guó)在國(guó)際市場(chǎng)上的認(rèn)可度還有待提高，很多國(guó)外的業(yè)主并不能接受全部采用中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)計(jì)，尤其是土建設(shè)計(jì)方面。而如果采用歐洲或者美國(guó)標(biāo)準(zhǔn)，由于對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的理解不透，可能會(huì)對(duì)工程量及項(xiàng)目造價(jià)產(chǎn)生很大影響。

4)利益關(guān)系負(fù)責(zé)。涉及投資方、業(yè)主、咨詢公司、業(yè)主管理公司、融資銀行、融資銀行的咨詢公司、各類分包商、供貨商、保險(xiǎn)公司、銀行、外匯管理機(jī)構(gòu)、政府職能部門、地方社團(tuán)等多個(gè)利益團(tuán)體。任何一個(gè)環(huán)節(jié)處理不當(dāng)都會(huì)引發(fā)工期或資金方面的風(fēng)險(xiǎn)。

5)合同條款苛刻。當(dāng)前總承包市場(chǎng)基本是買方市場(chǎng)，業(yè)主處于極其有利的地位，可以對(duì)承包商任意挑選。因此，合同條款都是由業(yè)主起草，而且基本不會(huì)使用FIDIC通用條款，而是起草一個(gè)對(duì)業(yè)主比較有利的合同文本，合同條件往往不平等，尤其是風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偡矫?，要求承包商承?dān)的風(fēng)險(xiǎn)更多。

2 國(guó)際EPC總承包工程主要風(fēng)險(xiǎn)及在前期開(kāi)發(fā)階段規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)措施

國(guó)際EPC項(xiàng)目，在市場(chǎng)開(kāi)發(fā)階段就要對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注，提出應(yīng)對(duì)方案，在合同中也要有所體現(xiàn)。面對(duì)投標(biāo)報(bào)價(jià)及合同談判過(guò)程中遇到的問(wèn)題，主要通過(guò)如下一些措施來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，為后續(xù)項(xiàng)目執(zhí)行奠定比較好的基礎(chǔ)。

2.1 仔細(xì)研究招標(biāo)文件

在總承包項(xiàng)目的投標(biāo)報(bào)價(jià)過(guò)程中，首要工作就是熟悉和研究招標(biāo)文件。招標(biāo)文件是全面體現(xiàn)業(yè)主意圖的重要文件，需要對(duì)招標(biāo)文件中的總承包范圍、計(jì)算規(guī)格、商務(wù)條件、業(yè)主的特殊要求以及投標(biāo)文件的深度要求等進(jìn)行重點(diǎn)研究。

2.2 做好現(xiàn)場(chǎng)考察，收集準(zhǔn)確信息

國(guó)際EPC總承包工程的投標(biāo)報(bào)價(jià)是一項(xiàng)非常復(fù)雜的綜合性工作，在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)階段，核價(jià)必須盡量準(zhǔn)確，而且必須要考慮后期執(zhí)行的可操作性，核價(jià)的基礎(chǔ)必須與后期執(zhí)行將發(fā)生成本原則上一致。因此，必須充分、準(zhǔn)確掌握工程所在國(guó)的信息，工程的現(xiàn)場(chǎng)情況，工程所在地的資源情況，當(dāng)?shù)氐奈飪r(jià)水平等。前期項(xiàng)目調(diào)查主要包括以下內(nèi)容：

1)項(xiàng)目所在國(guó)政策。了解當(dāng)?shù)卣址€(wěn)定性，是否有戰(zhàn)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)?shù)刂茊吻闆r。當(dāng)?shù)厥┕な欠裥枰Y質(zhì)，當(dāng)?shù)貏诠ふ?，是否允許中國(guó)勞工進(jìn)入。如果允許，是否有本地化要求，比例是多少。如果不允許，尋找當(dāng)?shù)厥┕挝?，現(xiàn)場(chǎng)考察時(shí)到施工單位調(diào)研并進(jìn)行詢價(jià)，包括當(dāng)?shù)刂匈Y公司和當(dāng)?shù)厥┕挝弧Ｔ诋?dāng)?shù)厥┕な欠裥枰?cè)公司，如果需要，注冊(cè)公司的成本和流程。當(dāng)?shù)貛排c美元的匯率，物價(jià)是否穩(wěn)定。當(dāng)?shù)厥欠裼型鈪R管制，收匯是否能自由出境。

2)稅收信息。了解項(xiàng)目所在地海關(guān)稅收一級(jí)工程稅收所包含的主要稅種，相應(yīng)的稅基及稅率。并且將稅收政策與公司注冊(cè)要求以及外匯管制情況統(tǒng)一考慮，確定合同談判策略和框架。

3)當(dāng)?shù)刭Y源情況及物價(jià)水平。了解建筑相關(guān)物資、材料等是否都能從當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)購(gòu)買及相應(yīng)的價(jià)格。有些非洲國(guó)家，資源極其匱乏，大量的材料和生活用品都需要從國(guó)內(nèi)發(fā)運(yùn)，則在核算工期時(shí)必須予以考慮，否則將產(chǎn)生較大風(fēng)險(xiǎn)。了解建筑材料，機(jī)具，當(dāng)?shù)厝藛T的價(jià)格，作為核價(jià)的基礎(chǔ)。如果成本合適，優(yōu)先考慮當(dāng)?shù)夭牧?，以?jié)省工期，而如果當(dāng)?shù)貎r(jià)格昂貴，則考慮從國(guó)內(nèi)發(fā)運(yùn)，相應(yīng)的工期和成本在核價(jià)時(shí)都要考慮。

4)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)信息。了解設(shè)計(jì)所需的所有輸入條件，特別是招標(biāo)文件中沒(méi)有列明的信息。特別關(guān)注當(dāng)?shù)睾０巍L(fēng)速及地震等級(jí)等對(duì)于項(xiàng)目工程量及成本等有重大影響的信息?？疾飕F(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)地情況，包括周圍環(huán)境，大體走勢(shì)等。了解項(xiàng)目所在地附近的國(guó)際港口，現(xiàn)場(chǎng)到港口的距離以及道路狀況。項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)“三通一平”的情況。了解當(dāng)?shù)貧夂驐l件，考慮不利氣候條件對(duì)施工產(chǎn)生的影響，在核算項(xiàng)目工期及成本時(shí)考慮。

2.3 提高成本核算的準(zhǔn)確性

對(duì)于EPC工程總承包項(xiàng)目，核價(jià)準(zhǔn)確性非常重要，如果成本核算過(guò)高，則沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)力，不能獲得合同。而如果報(bào)價(jià)偏低，則會(huì)使執(zhí)行變得異常困難，甚至?xí)?dǎo)致項(xiàng)目虧損。對(duì)于EPC總承包項(xiàng)目，業(yè)主并不提供工程量，而承包商的設(shè)計(jì)深度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，所以很難核算出準(zhǔn)確的工程量，只能通過(guò)類似項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)進(jìn)行核算，可能會(huì)有較大的出入，造成很大風(fēng)險(xiǎn)。

針對(duì)以上風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，目前并沒(méi)有形成常規(guī)及通用的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的措施，特別是項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)的前期，投入力量比較少，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制欠缺。我建議采用如下方式：第一，加大市場(chǎng)前期人力投入，增加市場(chǎng)人員，把工作做得更加細(xì)致。讓公司技術(shù)人員更多的參與到項(xiàng)目前期投標(biāo)報(bào)價(jià)過(guò)程中，特別是對(duì)于招標(biāo)文件技術(shù)內(nèi)容和設(shè)計(jì)院資料及工程量的審核；第二，建立不同專業(yè)，供貨商及類似已竣工工程等的經(jīng)濟(jì)資料和數(shù)據(jù)庫(kù)，并著重用計(jì)算機(jī)對(duì)工程造價(jià)等資料進(jìn)行長(zhǎng)期的積累、分析和整理，從而建立報(bào)價(jià)數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)快速和高質(zhì)量的報(bào)價(jià)。比如，建立和完善所有設(shè)備的采購(gòu)數(shù)據(jù)庫(kù)，可以查到不同規(guī)格的設(shè)備采購(gòu)成本。這樣，市場(chǎng)人員在核價(jià)時(shí)，比較容易判斷廠家報(bào)價(jià)是否合理，降低因人為因素導(dǎo)致的成本核算不準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)。

2.4 加強(qiáng)合同文本的審核及合同談判

EPC合同是市場(chǎng)開(kāi)發(fā)與項(xiàng)目執(zhí)行的分界嶺，不僅是市場(chǎng)開(kāi)發(fā)過(guò)程的總結(jié)，也是合同執(zhí)行的基礎(chǔ)。目前，國(guó)際EPC總承包的合同條款通常由業(yè)主方起草，合同風(fēng)險(xiǎn)其實(shí)貫穿了整個(gè)EPC合同的每個(gè)條款和每一個(gè)附件，因此在簽訂合同之前，一定要加強(qiáng)對(duì)合同條款的審核，不遺漏任何一個(gè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在合同條款的談判過(guò)程中，要利用良好的談判技巧，減少不利于項(xiàng)目執(zhí)行的條款，或者通過(guò)合適的方式，規(guī)避合同條款中存在的風(fēng)險(xiǎn)，在以往的項(xiàng)目合同審核和談判中，有許多值得總結(jié)的點(diǎn)，下面列出幾項(xiàng)比較重要的點(diǎn)：

1)合同價(jià)格及付款。對(duì)于EPC工程總承包項(xiàng)目，合同總價(jià)一般都是固定的，不隨著匯率及原材料價(jià)格等的變化而變化。因此，我們?cè)诤藘r(jià)時(shí)即考慮一定的匯率風(fēng)險(xiǎn)，作為項(xiàng)目成本一部分。而且增加了預(yù)付款的收匯比例，從而降低匯率風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在合同中，不僅規(guī)定了業(yè)主在收到承包商發(fā)票后付款的時(shí)間，而且注明了不按時(shí)付款業(yè)主需要承擔(dān)相應(yīng)款項(xiàng)的銀行利息，能有效規(guī)避業(yè)主推遲付款給承包方帶來(lái)的資金壓力和可能的匯率損失。

2)最大罰款額度。在合同條款談判中，堅(jiān)持合同最大罰款額度。即由于工期的延誤和性能保證的考核等未達(dá)到合同的約定要求而罰款，其最大額度為合同總額的一定百分比，使罰款風(fēng)險(xiǎn)在可控的范圍內(nèi)。

3)計(jì)日工。計(jì)日工是指在工程實(shí)施過(guò)程中一些臨時(shí)性工作或額外工作需要按計(jì)日或計(jì)時(shí)的方式使用勞務(wù)材料或設(shè)備。根據(jù)原來(lái)合同條款，相應(yīng)變更對(duì)應(yīng)的價(jià)格業(yè)主有最終決定權(quán)，這明顯對(duì)承包方不利。為此，在合同條款中引入了CECA日工核算的概念，對(duì)于業(yè)主及承包方不能達(dá)成一致的合同變更，可以參考CECA標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)價(jià)。降低了風(fēng)險(xiǎn)，而且可能會(huì)得到較高的回報(bào)。

4)合同工期。對(duì)于EPC總承包項(xiàng)目，業(yè)主總是希望不停壓縮工期，從而縮短資金回收周期，盡早獲取利潤(rùn)。而對(duì)于承包商來(lái)說(shuō)，與合理的工期相比，延長(zhǎng)和縮短工期都會(huì)增加造價(jià)，工期縮短，需要投入大量的人力物力趕工期，造價(jià)將會(huì)大大增加，工期延長(zhǎng)，相應(yīng)的人員及機(jī)具調(diào)遣成本增加，而且面臨合同延期罰款。因此，合同談判中要堅(jiān)持合理的工期。在以往的項(xiàng)目中，為了降低因合同工期延誤罰款總額度。而且，根據(jù)業(yè)主起草的合同文本要求，可靠性測(cè)試需在PAC前完成，這將大大增加工期延誤風(fēng)險(xiǎn)，所以談判中引入相應(yīng)條款，使其可以在PAC后三個(gè)月內(nèi)完成，降低了相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。

5)圖紙審批。根據(jù)合同要求，所有的承包商資料都需要業(yè)主審批。根據(jù)以往項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，設(shè)計(jì)文件審批過(guò)程中經(jīng)常出現(xiàn)一張圖紙兩三個(gè)月得不到審批意見(jiàn)或者一張圖紙多次提意見(jiàn)多次提交等情況，設(shè)計(jì)的進(jìn)度被延誤，從而導(dǎo)致整個(gè)項(xiàng)目進(jìn)度的延誤。因此，建議在合同中，增加每次審圖的最長(zhǎng)時(shí)間，不批準(zhǔn)即視為批準(zhǔn)，實(shí)際過(guò)程中可能不一定直接按照批準(zhǔn)處理，但為后續(xù)索賠工期提供了依據(jù)。針對(duì)業(yè)主多次提意見(jiàn)多次提交的情況，條款中約定意見(jiàn)必須一次性提出，為后續(xù)項(xiàng)目執(zhí)行降低風(fēng)險(xiǎn)。

6)地下工程。對(duì)于EPC總承包工程，地下?tīng)顩r是很重要的一個(gè)不確定性因素，而且也是影響最大的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。對(duì)于業(yè)主來(lái)說(shuō)，希望工程的總價(jià)在預(yù)算之內(nèi)，不希望后期出現(xiàn)追加預(yù)算，因此，往往要求承包商承擔(dān)所有的地下風(fēng)險(xiǎn)。而在缺乏充分的信息之前，再有經(jīng)驗(yàn)的承包商也不能準(zhǔn)確預(yù)估地下工程可能的風(fēng)險(xiǎn)。因此，建議在簽訂EPC總承包合同之前，建議業(yè)主先簽地質(zhì)勘探合同，了解相關(guān)情況，從而降低風(fēng)險(xiǎn)。

7)業(yè)主責(zé)任。在業(yè)主起草的合同文本中，往往淡化業(yè)主的責(zé)任，認(rèn)為EPC總承包所有的責(zé)任都應(yīng)該由承包商承擔(dān)，而實(shí)際項(xiàng)目施工中，有很多工作必須由業(yè)主來(lái)完成，才能保證項(xiàng)目的順利執(zhí)行，比如提供場(chǎng)地，申請(qǐng)?jiān)S可，建設(shè)進(jìn)場(chǎng)道路，場(chǎng)區(qū)安保等工作，建議在合同中添加業(yè)主責(zé)任這方面的內(nèi)容，為后續(xù)項(xiàng)目執(zhí)行降低成本和風(fēng)險(xiǎn)。

2.5 充分利用外部資源

國(guó)際EPC工程市場(chǎng)開(kāi)拓是一個(gè)巨大而復(fù)雜的工作，為了獲得合同并降低合同執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)，在投標(biāo)報(bào)價(jià)以及合同談判過(guò)程中，不僅需要?jiǎng)訂T公司內(nèi)部的資源，而且需要充分使用外部資源。

1)盡量獲取大設(shè)計(jì)院的技術(shù)支持。為了確保投標(biāo)方案的準(zhǔn)確，以及性能保證指標(biāo)合理，應(yīng)該盡量使用大設(shè)計(jì)院的力量進(jìn)行審核，提高準(zhǔn)確性，降低風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，地下工程等重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題，更是如此。

2)充分尋求當(dāng)?shù)厥桂^及中資公司的幫助，對(duì)于在國(guó)外開(kāi)展EPC總承包工程，特別是沒(méi)有施工經(jīng)驗(yàn)的國(guó)家，要從當(dāng)?shù)厥桂^經(jīng)參處及中資公司獲取足夠多的現(xiàn)場(chǎng)信息。因?yàn)槲覀兺稑?biāo)及后續(xù)項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中可能遇到的問(wèn)題，當(dāng)?shù)刂匈Y公司都可能已經(jīng)遇到過(guò)，他們的經(jīng)驗(yàn)是項(xiàng)目推進(jìn)和決策的重要參考。

3)合理使用律師事務(wù)所，會(huì)計(jì)師事務(wù)所等專業(yè)的第三方機(jī)構(gòu)資源，以獲得稅務(wù)、法律等方面的專業(yè)的意見(jiàn)，降低合同風(fēng)險(xiǎn)。

2.6 多渠道培養(yǎng)和引進(jìn)人才

人才是項(xiàng)目開(kāi)拓和項(xiàng)目的基本，要很好的開(kāi)拓市場(chǎng)，獲取合同并降低后期項(xiàng)目執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)，需要大量懂技術(shù)、管理經(jīng)驗(yàn)豐富，又懂國(guó)際商務(wù)的人才。因此，應(yīng)建立靈活的人才機(jī)制，通過(guò)內(nèi)部培訓(xùn)和外部招聘相結(jié)合的辦法迅速補(bǔ)充人才，形成一個(gè)較大的復(fù)合型項(xiàng)目管理人才團(tuán)隊(duì)，并采用切實(shí)有效的長(zhǎng)期性激勵(lì)辦法留住人才。

3 結(jié)語(yǔ)

對(duì)于國(guó)際EPC總承包項(xiàng)目，在市場(chǎng)開(kāi)發(fā)階段盡力避免合同風(fēng)險(xiǎn)，能有效降低后期項(xiàng)目執(zhí)行的難度，但是，因?yàn)槟壳翱偝邪袌?chǎng)承包商所處的弱勢(shì)地位，合同中不可避免還有許多風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，需要在合同執(zhí)行中想辦法規(guī)避，而對(duì)于總承包商而言，如何提高自身的管理水平，如何更有效的控制好防范合同風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)成為未來(lái)研究的主要方向。

On measures for lower program risks in market development phase of overseas EPC general contracting

Yang Yanli

(BeijingKaishengArchitecturalMaterialsEngineeringCo.,Ltd,Beijing100024,China)

According to the risk features of overseas EPC general contracting project, the paper illustrates the measures to avoid risks at the development phase of the international EPC general contracting project from the study on bidding documents, cost calculation, contract inspection, and talent cultivation, so as to enhance the smooth operation of the overseas engineering construction.

overseas EPC program, risk, contract clause, cost calculation

1009-6825(2016)26-0233-03

2016-07-08

楊艷麗(1964- )，女，高級(jí)工程師

TU712.1

A