我國中小企業(yè)融資困境及解決措施

【摘要】中小企業(yè)是我國數(shù)量最為龐大的市場主體之一，是我國市場經(jīng)濟體系的重要組成部分，對我國經(jīng)濟的發(fā)展起到了十分重要的作用。中小企業(yè)的存在有利于吸引大量的勞動力，滿足人民多種多樣的物質(zhì)物化需求，維護社會穩(wěn)定，帶動經(jīng)濟的活躍發(fā)展。近年來，隨著我國中小企業(yè)自身體系的不斷健全與完善，中小企業(yè)自身發(fā)展中所呈現(xiàn)出來的問題也逐漸暴露出來，其中最值得探討的還是中小企業(yè)融資難的問題。由于中小企業(yè)自身的一些缺陷以及外部環(huán)境的一些不利因素導致了我們現(xiàn)在中小企業(yè)的融資困境異常突出。本文從中小企業(yè)融資困境入手，深入剖析了中小企業(yè)融資困境產(chǎn)生的原因，并對如何改善中小企業(yè)的融資困境提出建議。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè);融資;市場經(jīng)濟

一、中小企業(yè)融資困境產(chǎn)生的原因

1.中小企業(yè)自身信用等級低，管理水平滯后，風險意識差

我國很多的中小企業(yè)由于自身的規(guī)模比較小，大部分中小企業(yè)仍然處于起步期或者發(fā)展期，其底子薄，技術(shù)條件差，管理人員和相關(guān)的基層工作人員能力欠缺，財務風險、經(jīng)營風險比較大。很多中小企業(yè)都沒有一套完善的經(jīng)營管理制度，內(nèi)部管理混亂，相關(guān)財務核算流程不夠完善，財務信息不夠透明，企業(yè)自身的發(fā)展日標也不夠明確，使得許多的商業(yè)銀行金融機構(gòu)沒有辦法有效的對企業(yè)的償債能力進行清晰的判斷，不能夠及時的發(fā)放貸款。其次，很多中小企業(yè)在進行抵押貸款的時候，由于自身經(jīng)濟實力的欠缺，面對高昂的擔保成本，沒有足值的抵押擔保，取得貸款非常的困難。

2.商業(yè)銀行“惜貸”，貸款程序繁瑣，不能有效的對中小企業(yè)進行融資 我國的商業(yè)銀行在貸款的時候一般都會對企業(yè)進行評級以及一些列完整的估值程序，在貸款的時候堅持謹慎性原則。一方面，貸款偏好于一些國有大中型企業(yè)，而對于一些成長期發(fā)展不夠完善的中小企業(yè)銀行采取“惜貸”的措施，提高貸款利率，嚴格貸款審查發(fā)放程序，導致了很多中小企業(yè)都不能及時有效的從商業(yè)銀行取得貸款。另一方面，我國的商業(yè)銀行在向中小企業(yè)發(fā)放貸款的時候，其擔保抵押程序異常嚴格苛刻，銀行一般都是要求足值的抵押擔保，這對于中小企業(yè)來說存在著困難。

3.資本市場自身缺陷，融資渠道過于是乎狹窄

日前我國的中小企業(yè)融資一般都傾向于間接融資的方式，即通過銀行等金融機構(gòu)進行融資。而直接融資的渠道比如債權(quán)融資和股權(quán)融資并沒有完全的對中小企業(yè)放開。日前我國上市的公司一般都是發(fā)展比較成熟穩(wěn)定的大企業(yè)，對于中小企業(yè)而言雖然有創(chuàng)業(yè)板市場等相關(guān)市場，但是其上市條件對于我國為數(shù)眾多的中小企業(yè)來說還是遠遠不能達到的。 4.相關(guān)政策法規(guī)不健全，中小企業(yè)稅收負擔較重 我國政府在支持鼓勵中小企業(yè)的發(fā)展方面，缺少一套完整的法規(guī)政策條文，使得很多中小企業(yè)的發(fā)展融資都缺少法律的保護。不僅僅是這樣，國家對中小企業(yè)的納稅征收方面也不合理。當前我國的稅收種類的設(shè)計，稅制結(jié)構(gòu)的設(shè)計都不利于中小企業(yè)的發(fā)展，面對著品種繁多的稅日，進一步加大了中小企業(yè)自身的資金困難。

二、解決中小企業(yè)融資困境的措施

1.中小企業(yè)自身要加強經(jīng)營管理，健全財務制度

中小企業(yè)要樹立科學經(jīng)營管理的意識，設(shè)置合理的內(nèi)部經(jīng)營結(jié)構(gòu)。在管理上，加強對基層員工的培訓與考核，重視人才，吸引人才，完善人才激勵機制。在財務上，結(jié)合自身的經(jīng)營現(xiàn)狀，制訂一套切實可行的財務管理日標，完善財務程序，加強資金管理，保證財務信息的公開化、透明化。在經(jīng)營上，重視科學技術(shù)的使用，采用先進的機器設(shè)備，不斷提高自身的勞動身產(chǎn)率，走科技發(fā)展的道路。在信用上，不斷提高自身信用水平，樹立良好的企業(yè)法人形象，注重信用觀念的培養(yǎng)，重視品牌效應，打造企業(yè)自身的無形資產(chǎn)。

2.完善金融體系的發(fā)展，擴寬中小企業(yè)融資渠道

我國的商業(yè)銀行也要合理的建立自己的貸款審查程序，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念，加大對經(jīng)營管理健全、財務風險較小的中小企業(yè)的貸款力度，逐漸的降低對中小企業(yè)的貸款利率，調(diào)整自己的貸款抵押程序，保證中小企業(yè)能夠及時取得貸款，實現(xiàn)商業(yè)銀行與中小企業(yè)的互贏。另一方面，商業(yè)銀行也可以針對中小企業(yè)研發(fā)新的貸款服務產(chǎn)品，加強對中小企業(yè)的激勵作用，創(chuàng)新貸款發(fā)放模式與貸款回收模式，在減少銀行不良貸款的同時對中小企業(yè)進行合理的融資。

3.完善中小企業(yè)融資政策法規(guī)，加大對中小企業(yè)融資的政策傾斜

首先，我國應該專門針對中小企業(yè)自身的特點建立相關(guān)的法規(guī)政策，為中小企業(yè)自身的發(fā)展營造一個良好的外部環(huán)境。其次，政府還要加大對中小企業(yè)自身的扶持力度，不僅要在相關(guān)的稅收上予以減免，減輕中小企業(yè)自身的稅收負擔，同時還要有針對性的對部分中小企業(yè)進行補貼。

綜上所述，我國中小企業(yè)南于自身資信等級比較低、經(jīng)營管理不夠健全完善、我國金融體系相關(guān)的制度缺陷、法規(guī)政策政府功能的缺失使得在融資的過程中遇到了種種瓶頸。如何更好地解決這些問題，實現(xiàn)中小企業(yè)融資過程的順利進行，保證中小企業(yè)對經(jīng)濟發(fā)展的重要促進作用，是我們值得進一步研究的問題。參考文獻：

[1]潘峰我國中小企業(yè)融資難問題研究[J]華中師范大學，2014

[2]許崇建中小企業(yè)融資主要困難及其解決對策[D]山東大學，2009

[3]姬會英當前我國中小企業(yè)融資難的原因及對策探析[J]特區(qū)經(jīng)濟，2011（2）作者簡介：

杜強安（ 1973-），男，漢族，四川省廣元市劍閣縣人，本科（無學位），單位：北川三元投資發(fā)展有限公司，職務：財務顧問。endprint