我國相互保險公司監(jiān)管問題研究

王宇佳 張曦

摘 要：《相互保險組織監(jiān)管試行辦法》的頒布在我國相互保險公司監(jiān)管方面具有重大意義。本文將針對試行辦法的有關內容，結合日本、德國等國家的成熟經驗，明確在制定相互保險公司監(jiān)管政策時需要注意的問題。

關鍵詞：相互保險公司；監(jiān)管

2015年2月保監(jiān)會頒布《相互保險組織監(jiān)管試行辦法》（以下簡稱《辦法》），宣告著專門針對相互保險組織的部門規(guī)章即將落地，意味著相互保險公司將被正式納入到保監(jiān)會的監(jiān)管范圍當中，這是相互保險公司監(jiān)管方面的一大進步。

對相互保險公司進行合理有效監(jiān)管的前提是，將相互保險公司作為一種區(qū)別于股份保險公司的獨立組織形式在立法中給予明確的規(guī)定。在制定相互保險公司監(jiān)管政策時，既需要在資金來源、利潤分配虧損處理等具體規(guī)則制定上體現相互保險公司的特性，又要在設立條件、公司治理結構等方面注意到相互保險公司與股份保險公司的共性，從而應用股份保險公司已經成熟的監(jiān)管規(guī)則。接下來將結合《辦法》，明確在制定相互保險公司監(jiān)管政策時需要注意的問題。

1.初始運營資金

《辦法》中規(guī)定，一般相互保險組織設立需要有不低于億元的初始運營資金，專業(yè)性、區(qū)域性相互保險組織不低于1000萬元，低于股份保險公司2億元注冊資金的規(guī)定。相互保險公司尤其是農業(yè)相互保險公司的地域性和專業(yè)性往往較強，其優(yōu)勢往往體現在中小企業(yè)中，因此相互保險公司的初始運營資金適當低于股份保險公司是正確的。初始運營資金過高有可能導致高層管理者冒險擴大經營范圍與規(guī)模，同時也有可能導致主體過少、競爭不夠等問題。另外，相互保險公司的初始運營資金屬于公司的負債，其利息以及本金的償還都有嚴格的規(guī)定，過高的初始運營資金規(guī)模會對公司的經營造成壓力。

2.經營范圍

《辦法》規(guī)定“相互保險組織的業(yè)務范圍由中國保監(jiān)會依法核定?！比サ袅恕掇k法（征求意見稿）》中“涉農相互保險組織應堅持會員制和封閉性原則，在核定的經營區(qū)域或特定的風險群體中開展相互保險業(yè)務”的規(guī)定。不對相互保險公司的經營區(qū)域和險種進行限制，有利也有弊，以陽光公司為例。陽光公司作為我國第一家也是唯一一家相互保險公司，在2005年向保監(jiān)會申請開辦機動車商業(yè)險，并且獲得了批準。目前，陽光保險公司除了種養(yǎng)兩業(yè)險等涉農保險還經營責任保險、機動車輛保險、交強險等非相互保險。其中，種植業(yè)保險按照“獨立經營、獨立核算、獨立補貼、獨立政策優(yōu)惠”的原則，以互助模式運作。陽光公司作為一家相互保險公司，突破了特定風險群體和經營區(qū)域的限制，這種經營模式雖然可以幫助陽光公司擴大經營規(guī)模、獲得更多利潤，但是實際上已經漸漸偏離了相互保險公司設立的初衷，其“相互性”也越來越弱。因此是否應該嚴格限制其經營區(qū)域與險種，以發(fā)揮其“相互制”及“有限經營范圍”的優(yōu)勢，還有待時間進一步檢驗。

3.利潤分配

《辦法》中并未對相互保險公司盈余分配進行詳細的規(guī)定。按照其他國家的普遍做法，相互保險公司的盈余首先要支付初始運營資金的利息，然后多余的部分則轉入各種公積金、準備金或分配給公司成員及經營者。在將利潤分配給公司會員時，其分配方案應該嚴格按照保險公司章程的規(guī)定。保監(jiān)會應該借鑒國外的經驗，對盈余分配的內容、順序和各種公積金、準備金的提取范圍（最高值和最低值）等都以法規(guī)的形式做出嚴格詳細的規(guī)定。

4.虧損處理

《辦法》中并未對相互保險公司虧損處理辦法進行詳細的規(guī)定。日本保險法規(guī)定，當出現決算不足時，可以依次動用“特別準備金”、其他任意公積金、“成員分紅準備金”、“彌補損失準備金”、“基金償還累積金”等填補不足金額。如果動用“基金償還累積金”填補不足，則下一年度以后產生的決算盈余，應首先用于填補“基金償還累積金”填補額的全額，然后才能用于其他方面。同時還規(guī)定公司在沒有彌補虧損前，不得支付基金利息。德國《保險企業(yè)監(jiān)督法》規(guī)定如果結算期發(fā)生虧損，只要虧損可以結轉或者通過公積金補償，或者章程沒有規(guī)定補繳保費或減少保險補償，則虧損就不直接涉及成員（投保人）。只有在嚴重危機的情況下，且章程中有明確規(guī)定，董事會才可以決定讓成員補繳一定金額來補償虧損?？梢詮牡聡腿毡娟P于虧損處理的規(guī)定中總結出這樣的經驗：第一，充分尊重相互保險公司的公司章程；第二，在公司彌補虧損之前，不得支付初始運營資金利息；第三，填補虧損必須首先動用公積金、準備金等進行補償，若不足時，如果是固定保費制的公司，可以采取削減保險金額的方法解決；如果是采用事后分攤制的公司，可以由保單持有人分攤保費予以彌補。保監(jiān)會需要針對相互保險公司的特性，制定虧損處理的方案，對補償順序與辦法等制定詳細的監(jiān)管政策。

5.償付能力

《辦法》第38條規(guī)定：“相互保險組織償付能力管理參照保險公司償付能力管理規(guī)定執(zhí)行，保監(jiān)會另有規(guī)定的從其規(guī)定。當償付能力不足時，相互保險組織應當向會員及時進行風險警示，并在兩個月內召開會員（代表）大會確定改善償付能力措施?！薄掇k法》只是提出了相互保險組織償付能力的說法，并提出按照保險公司償付能力管理規(guī)定執(zhí)行，并未詳細區(qū)分不同的相互保險組織適用于怎樣的償付能力規(guī)定，相互保險組織與股份保險公司差異很大，償付能力不能完全按照股份保險公司的標準進行規(guī)定，《辦法》的條款太過籠統，使得該條款并不具備可行性。償付能力監(jiān)管是保險監(jiān)管的核心內容，保監(jiān)會應該進一步細化有關條款，對相互保險公司的償付能力進行有效監(jiān)管。

6.會員

《辦法》對會員的資格、權利、義務以及資格終止的情形進行了詳細的規(guī)定。相互保險公司的會員具有雙重身份，既是保險消費者又是公司所有者，既是保險人又是被保險人，因此會員同時擁有保險消費者和公司所有者的權利和義務。作為公司所有者的權利和義務與股份保險公司股東類似，比較特殊的就是其作為保險消費者的權利和義務。例如，會員具有按照合同約定享受該組織提供的保險及相關服務的權利，也有按照保險合同約定繳納保險費，并以所繳納保費為限對該組織承擔責任的義務。另外，由于會員與公司存在的所有者關系和保險關系是同生同滅的，會員資格會因為保險合同的終止而自動終止。這些都是在監(jiān)管相互保險公司過程中需要注意的不同于股份保險公司的地方。

7.組織結構和設立

相互保險公司的組織結構與股份保險公司十分類似，只是其最高決策機構是會員（代表）大會而非股東大會，因此關于組織結構的監(jiān)管規(guī)定可以參照《公司法》中關于股份有限公司的規(guī)定。在設立程序與設立條件方面，除了初始運營資金與發(fā)起會員數量等需要根據相互保險公司的實際情況來單獨制定，其他規(guī)定都可以參照《保險法》等法律法規(guī)的有關規(guī)定。

《辦法》對相互保險組織的設立、會員、組織機構、業(yè)務規(guī)則、監(jiān)督管理等方面進行了規(guī)定，盡管不是十分詳細，很多內容也引發(fā)了學者們的爭議，也有很多關鍵方面沒有涉及到，但是有了這樣的嘗試之后，接下來的部門規(guī)章的細化，以及法律和行政法規(guī)的制定，都有了一定的基礎，專門針對相互保險公司的立法指日可待。接下來，保監(jiān)會對相互保險公司的監(jiān)管將會有法可依，針對相互保險公司特點而量身定制的監(jiān)管政策，不僅僅可以保證相互保險公司的健康發(fā)展，也可以維持保險業(yè)整體的平穩(wěn)發(fā)展。（作者單位：中央財經大學保險學院）

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