壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵改革新進展與破解思路

鄭景麗　程支中

摘要：我國壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵制度經(jīng)過多年的改革歷程，取得了一些新進展，但總體來說已經(jīng)進入改革的深水區(qū)，需要在更大程度對其資源重新分配，勢必涉及到利益的調(diào)整。文章針對壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵制度改革的新進展和壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵的基本特征，結(jié)合當前環(huán)境條件提出了破解壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵的對策建議。

關(guān)鍵詞：壟斷型企業(yè)；薪酬激勵；破解思路

壟斷型企業(yè)要逐步完善現(xiàn)代企業(yè)制度，按照“產(chǎn)權(quán)明晰、責(zé)權(quán)明確、政企分離、管理科學(xué)”的目標，需要從多方面入手，其中關(guān)鍵之一是在于設(shè)計和實施壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵機制，以充分發(fā)揮壟斷型企業(yè)高管的潛能，提高壟斷型企業(yè)的績效。通過分析當前壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵制度改革的新進展和壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵的基本特征，提出了壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵的破解思路。

一、 當前壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵制度改革新進展

隨著戰(zhàn)略薪酬、自助薪酬、寬帶薪酬、總報酬模型等薪酬新思想新理念的強化和在實踐中的應(yīng)用，對壟斷型企業(yè)高管傳統(tǒng)薪酬實踐造成很大沖擊。環(huán)境的改變要求企業(yè)戰(zhàn)略作出不斷調(diào)整，要求對其傳統(tǒng)薪酬激勵體系作出反應(yīng)，壟斷型企業(yè)高管現(xiàn)代薪酬激勵體系的重構(gòu)和實施顯得尤為緊迫，以環(huán)境分析為依據(jù)的壟斷型企業(yè)戰(zhàn)略性薪酬激勵是實現(xiàn)壟斷型企業(yè)戰(zhàn)略的有力支撐。近年來壟斷型企業(yè)薪酬激勵制度改革取得的新進展，在微觀和宏觀層面都有體現(xiàn)。

1. 微觀層面改革進展。

（1）經(jīng)濟學(xué)、管理學(xué)、心理學(xué)、生物學(xué)等有關(guān)薪酬激勵理論為壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵機制的構(gòu)建作了理論指導(dǎo)。壟斷型企業(yè)面臨的內(nèi)外部環(huán)境時刻都在發(fā)生改變，其變化的幅度越來越大，周期越來越短，企業(yè)戰(zhàn)略制定和調(diào)整的依據(jù)是環(huán)境，壟斷型企業(yè)也不例外，壟斷型企業(yè)的薪酬理論從不同視角指導(dǎo)著企業(yè)高管的薪酬實踐，經(jīng)濟學(xué)的委托代理理論、產(chǎn)權(quán)和超產(chǎn)權(quán)理論、團隊生產(chǎn)理論、交易費用理論、效率薪酬理論、人力資本理論、分享經(jīng)濟理論，管理學(xué)的保健-激勵雙因素理論、成就動機理論、場動力理論、期望理論、公平理論、強化理論、歸因理論，心理學(xué)的需求層次理論、ERG理論，生物學(xué)的補償理論、刺激反應(yīng)模式、配合力等理論在薪酬激勵方面得到廣泛應(yīng)用。

（2）對壟斷型企業(yè)高管的激勵逐步轉(zhuǎn)變?yōu)闈M足高管多層次需求的綜合激勵。根據(jù)馬斯洛的需求層次理論，壟斷型企業(yè)高管的需求主要是自我實現(xiàn)的需求，我國壟斷型企業(yè)對高管引進了歐美等西方發(fā)達國家的總報酬模型，除了常規(guī)的工資、績效薪酬外，還采取提供良好的工作環(huán)境、培訓(xùn)并結(jié)合控制權(quán)激勵、聲譽激勵、晉升激勵和情感激勵等多種激勵方式，大大提升了壟斷型企業(yè)業(yè)績。

（3）嚴格控制壟斷型企業(yè)隱形收入，充分發(fā)揮顯性報酬的激勵作用。壟斷型企業(yè)高管的隱形收入較多，隱形收入對顯性報酬有較強的替代作用，這勢必影響了壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵的有效發(fā)揮，應(yīng)當避免激勵過度和激勵不足，壟斷型企業(yè)需要適應(yīng)環(huán)境條件的變化，嚴格規(guī)范壟斷型企業(yè)高管的隱形收入，并注意壟斷型企業(yè)高管的高層次需求，遵循“高層高激勵低保障”原則，提高對壟斷型企業(yè)高層的激勵強度，正確的做法是在兼顧公平基礎(chǔ)上注意提高效率。

（4）壟斷型企業(yè)市場化改革取得明顯進展，打破了平均主義思想。壟斷型企業(yè)實際業(yè)績很大程度上是憑借壟斷取得，高管薪酬與實際經(jīng)營業(yè)績基本沒有銜接。如果行業(yè)薪酬本身就很高，就不能人人都吃大鍋飯，目前壟斷型企業(yè)深化改革取得一定進展，薪酬改革的市場化程度得到提高，按勞分配和按業(yè)績分配得到逐步落實，逐步?jīng)_擊著平均主義思想觀念。

（5）壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵機制建立的基礎(chǔ)工作得到強化。壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵機制的有效發(fā)揮，必須做好堅實的基礎(chǔ)工作，企業(yè)戰(zhàn)略目標規(guī)劃、組織架構(gòu)設(shè)計、工作分析、高管的市場選擇、業(yè)績評估等基礎(chǔ)工作在壟斷型企業(yè)的深化改革中得到逐步落實，為壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵機制的實施創(chuàng)造了必不可少的條件。

2. 宏觀層面改革進展。

（1）正確界定了政府、市場和企業(yè)在構(gòu)建壟斷型薪酬激勵機制上的職能，為壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵機制的有效實施創(chuàng)造了良好的內(nèi)外環(huán)境。建國以來我國對壟斷型企業(yè)薪酬激勵制度進行了漸進式的改革，使其與所處的環(huán)境條件匹配，盡管在企業(yè)高管的選拔任命、行業(yè)高管自定薪酬等方面還存在諸多問題，國家主要著眼于宏觀方面，尤其是十八大后，針對壟斷型企業(yè)薪酬激勵不足或過度，圍繞增強壟斷型企業(yè)經(jīng)營活力，形成有利于“市場決定”的運營環(huán)境，通過稅收、財政、限薪等手段對壟斷型企業(yè)薪酬進行宏觀調(diào)控，逐步體現(xiàn)市場對資源起基本調(diào)節(jié)作用，正確處理好政府、市場與企業(yè)之間的關(guān)系，實行“市場機制基礎(chǔ)條件，企業(yè)微觀決策，國家宏觀監(jiān)控”，為壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵機制的有效運行提供良好的運作環(huán)境。

（2）制定壟斷型企業(yè)高管薪酬法律法規(guī)，為壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵機制的運行保駕護航。2000年我國制定了《中央企業(yè)負責(zé)人薪酬管理暫行辦法》、2009年人力資源和社會保障部會同中央組織部、監(jiān)察部、財政部、審計署、國務(wù)院國資委等單位聯(lián)合下達了《關(guān)于進一步規(guī)范中央企業(yè)負責(zé)人薪酬管理的指導(dǎo)意見》、2010年，發(fā)展與改革委員會制定了《關(guān)于2010年深化經(jīng)濟體制改革重點工作的意見》，提出了改革國有企業(yè)尤其是壟斷行業(yè)工資總額管理制度，2014年中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組第四次會議審議《中央管理企業(yè)主要負責(zé)人薪酬制度改革方案》，《公司法》和《證券法》上規(guī)定的企業(yè)負責(zé)人薪酬確定的程序公平、內(nèi)部公平、外部公平、信息公開披露制度、控制在職消費、消除灰色收入和規(guī)范高管合法的勞動報酬權(quán)益等方面，為壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵機制的構(gòu)建和運行創(chuàng)造了良好的法律法規(guī)環(huán)境。

（3）外部要素市場的完善，規(guī)范了壟斷型企業(yè)高管薪酬分配秩序。資本、經(jīng)理等要素市場的逐步健全、壟斷型企業(yè)高管的市場化選擇、業(yè)績的準確評估、高管價值的理性回歸，政府對壟斷型企業(yè)薪酬激勵的宏觀調(diào)控和企業(yè)的微觀決定緊密結(jié)合，有利于規(guī)范壟斷型企業(yè)高管薪酬分配秩序，促進社會公平正義。

二、 壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵機制的基本特征

1. 動態(tài)穩(wěn)定性。比較健全的薪酬激勵機制應(yīng)該包括需求、實際業(yè)績和目標三部分，其薪酬激勵機制的是否穩(wěn)定關(guān)鍵在于這三者之間關(guān)系的相對穩(wěn)定。壟斷型企業(yè)高管依靠充分激發(fā)高管潛能取得的實際業(yè)績，也就實現(xiàn)了階段目標，因而實際業(yè)績與目標之間的關(guān)系基本呈正相關(guān)關(guān)系，比較穩(wěn)定。但壟斷型企業(yè)表觀業(yè)績除了高管自身努力外，很大程度還來源于憑借壟斷取得的業(yè)績，這就需要正確評估其高管潛能發(fā)揮取得的實際業(yè)績。這樣影響壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵機制動態(tài)穩(wěn)定性的至關(guān)重要就是壟斷型企業(yè)高管需求與實際業(yè)績間的關(guān)系，當然壟斷型企業(yè)高管在不同階段其需求也是變化的，這就需要權(quán)衡考慮高管在不同階段的需求，給予相應(yīng)的激勵物，同時在一定時期內(nèi)要保持相對的穩(wěn)定。

2. 適度性。壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵強度大小要適度，實踐中對于激勵過度和激勵不足都要予以糾正，既要控制壟斷型企業(yè)高管出現(xiàn)的“內(nèi)部控制人”自定薪酬問題，需要從薪酬宏觀調(diào)控、建立壟斷型企業(yè)薪酬委員會、引入外部民營資本、完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)等方面對其規(guī)范，又要根據(jù)高管實際創(chuàng)造業(yè)績與其薪酬結(jié)合起來，建立起壟斷型企業(yè)高管業(yè)績和薪酬之間穩(wěn)定的函數(shù)關(guān)系，同時要嚴格規(guī)范壟斷型企業(yè)高管的隱形收入，發(fā)揮顯性報酬的激勵作用，激勵強度也相對較強。做到控而不死，管控到位，適度而不影響壟斷型企業(yè)微觀主體的經(jīng)營活力。

3. 多重性。壟斷型企業(yè)高管從事的是很復(fù)雜的勞動，需要高管具備較高的智商、情商、逆商，還要具備財商，既要具備豐富的理論知識，又要具備較強的企業(yè)實際運作能力，既要會做人也要會做事，既要重視壟斷型企業(yè)的長遠目標也有注重短中期目標，不是需要專才，而是需要具備復(fù)合型人才。同時壟斷行業(yè)具有特殊性，其戰(zhàn)略目標不僅是經(jīng)濟方面的、社會方面的，而且還可能涉及政治文化方面的，壟斷型企業(yè)戰(zhàn)略目標的特殊性決定了其對高管激勵方向的多重性，這就需要在薪酬激勵的平衡性方面把握適度的尺度。

4. 公平性。激勵問題實質(zhì)上主要處理好如何做大“蛋糕”和分配好“蛋糕”問題，壟斷型企業(yè)業(yè)績很大程度是憑借壟斷獲得，因此壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵關(guān)鍵在兼顧效率同時尤其需要關(guān)注公平問題，主要是壟斷型企業(yè)內(nèi)部高管和其他員工的薪酬公平問題，也要考慮壟斷型企業(yè)高管與競爭型企業(yè)高管薪酬差距問題。如果壟斷型企業(yè)高管薪酬存在不公平其激勵效果就大大減弱。

三、 壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵的破解思路

壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵改革是牽一發(fā)而動全身，涉及到眾多部門、集團、個人多方面的利益，困難和阻力較大，需要做好頂層設(shè)計和總體規(guī)劃，結(jié)合壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵多年的改革成效和在宏觀微觀等層面上遇到了現(xiàn)實困局，通過分析壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵的產(chǎn)生原因、形成機制和基本特征，根據(jù)當前的環(huán)境條件，理清思路，尋求突破，從根本上尋求有效的破解思路。

1. 壟斷型企業(yè)薪酬激勵制度基礎(chǔ)層面。

（1）打破壟斷，引入競爭機制。壟斷行業(yè)大都存在一股獨大問題，除非關(guān)系到國計民生和國家重大安全的行業(yè)外，壟斷行業(yè)應(yīng)該從一般性競爭行業(yè)中“退出”，國家應(yīng)放寬市場準入限制，讓更多主體尤其是民營資本進入，實現(xiàn)投資主體的多元化和股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化，建立混合所有制是一種較好的選擇。壟斷被打破，形成有效的市場競爭，企業(yè)、高管和其它利益相關(guān)者形成了“利益均沾、風(fēng)險共擔”的利益聯(lián)結(jié)機制，壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵機制就有了運行的制度基礎(chǔ)，增強了壟斷型企業(yè)的活力，提高了壟斷型企業(yè)的經(jīng)營利潤。

（2）建立董事會下的薪酬委員會和多重治理邏輯等措施，發(fā)揮對壟斷型企業(yè)高管的監(jiān)督制約作用。壟斷型企業(yè)大多是國有企業(yè)，存在多層的委托代理關(guān)系，委托者通常是缺位的，造成壟斷型企業(yè)高管權(quán)力無限膨脹，形成嚴重的內(nèi)部人控制現(xiàn)象，產(chǎn)生了“偷懶”、“搭便車”和“敗德行為”等問題，無論企業(yè)盈虧企業(yè)高管都自定較高的薪酬，由于委托者和所有者虛位問題，他們根本沒有積極性去解決壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵問題，董事會由于時間、專業(yè)、信息限制，一方面解決好委托者的動力問題，建立董事會下的薪酬委員會，它的獨立性、客觀性和專業(yè)性有能力去構(gòu)建好壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵機制。多重治理邏輯避免了唯物質(zhì)資本邏輯固有的弊端，它把企業(yè)看成是物質(zhì)資本和非物質(zhì)資本的有機集合，發(fā)揮多重治理邏輯的作用，可有效減少壟斷型企業(yè)內(nèi)部人控制和委托代理問題。

（3）改變現(xiàn)行壟斷型企業(yè)高管的選拔制度，選拔最適合的企業(yè)高管。壟斷型企業(yè)高管的選拔通常帶有行政色彩，由上級主管部門任命，行政行為由于選擇范圍有限、選擇的指標不科學(xué)、選擇程序民主，選擇出的高管能力和素質(zhì)不一定是合格的。壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵機制設(shè)計得再好，如果實施的對象是不稱職的高管，那也只能是對牛彈琴，根本發(fā)揮不了任何作用，應(yīng)該根據(jù)對高管根據(jù)壟斷型企業(yè)具體情況，提取科學(xué)指標，對壟斷型企業(yè)高管進行早期甄選鑒別，克服壟斷型企業(yè)高管靠行政手段主觀任命的憋端，從而解決“逆向選擇”和“道德風(fēng)險”等代理問題。

（4）規(guī)范壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵，嚴格控制職務(wù)消費。大多數(shù)壟斷型企業(yè)憑借壟斷其利潤可觀，壟斷型企業(yè)高管有足夠的條件通過畸形的職位消費達到享受的目的，具體表現(xiàn)在以下方面：一是過度進行職務(wù)消費。壟斷型企業(yè)高管競相攀比，追求超高標準的在職消費，如超豪華辦公室、超標準接待、昂貴旅游開支、超標準公款用車、進入高檔娛樂會所等，而這些費用最終都由壟斷型企業(yè)買單，壟斷型企業(yè)資金有效利用率極低。二是洗錢。壟斷型企業(yè)高管利用最終委托者造成“內(nèi)部控制人”成為壟斷型企業(yè)實際控制權(quán)，利用不合法的手段轉(zhuǎn)移壟斷型企業(yè)資產(chǎn)或利潤，然后通過各種“合法”途徑轉(zhuǎn)移到其個人或親朋好友的名下。三是尋求職務(wù)升遷。利用職位消費之便，通過行賄等不正當手段腐蝕主管領(lǐng)導(dǎo)，以尋求職務(wù)升遷。因而，應(yīng)當嚴格規(guī)范在職消費，該嚴格制定標準的按標準執(zhí)行，該修正不合理的堅決修正，該取消的立即取消。

2. 壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵構(gòu)建和實施。

（1）準確評估壟斷型企業(yè)高管實際經(jīng)營業(yè)績。壟斷型企業(yè)憑借壟斷地位，操控了產(chǎn)品價格，產(chǎn)品價格一般高于非壟斷型企業(yè)產(chǎn)品價格。無論是自然壟斷還是行政壟斷最終達到對市場的控制達到獲取更高的壟斷利潤。這樣壟斷型企業(yè)高管可以不十分努力也可取得比較高的業(yè)績，因而必須準確評估壟斷型企業(yè)高管靠自身努力創(chuàng)造的實際業(yè)績，并與其薪酬激勵緊密結(jié)合起來，實現(xiàn)壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵與其創(chuàng)造的實際業(yè)績結(jié)合起來，通過薪酬激勵以充分發(fā)揮壟斷型企業(yè)高管的潛能，創(chuàng)造更多的實際業(yè)績，實際業(yè)績評估不僅是實施壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵的基礎(chǔ)，也是實行其薪酬激勵計劃的依據(jù)。盡管以實際業(yè)績作為壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵的量化決定標準已經(jīng)在國外很多壟斷型企業(yè)得到切實有效的實施，但實際業(yè)績究竟如何更有效與壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵結(jié)合起來，歷來是理論界和實踐中重點關(guān)注的焦點。從國外研究結(jié)果看，企業(yè)業(yè)績與企業(yè)高管薪酬呈現(xiàn)正相關(guān)。

建立壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵機制的目的在于在選對高管前提條件下，充分激發(fā)高管潛力，讓其自我管理，自動自發(fā)，創(chuàng)造更多更大業(yè)績。怎樣準確評估企業(yè)高管實際業(yè)績來間接反映壟斷型企業(yè)高管努力程度的大小，并最大限度地把壟斷型企業(yè)高管薪酬與實際業(yè)績關(guān)聯(lián)起來，這有利于科學(xué)構(gòu)建壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵機制。

（2）建立總報酬模型架構(gòu)充分滿足壟斷型企業(yè)高管的需求。薪酬激勵在企業(yè)人力資源管理中發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)、支持和變革誘因的作用，2006年WAW提出了總報酬模型，它實現(xiàn)了以高管多樣化需求為導(dǎo)向的激勵機制，根據(jù)馬斯洛的需求層次理論，高管的需求是多方面的并且主要是自我實現(xiàn)的需要，建立總報酬模型架構(gòu)更有利于控制成本和產(chǎn)出，更有利于薪酬、人力資源和企業(yè)等各層級戰(zhàn)略的一致性，可以說實現(xiàn)了高管個人、企業(yè)和利益相關(guān)者的多盈局面。

（3）科學(xué)分析環(huán)境，制定切實可行的壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵機制。對壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵機制的研究，不能脫離企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境?？茖W(xué)分析壟斷型企業(yè)的宏觀環(huán)境、中觀環(huán)境和微觀環(huán)境，宏觀環(huán)境通過PEST分析工具，中觀環(huán)境主要分析產(chǎn)業(yè)環(huán)境和主要競爭對手，產(chǎn)業(yè)環(huán)境采用波特教授的五力模型（后增加互補品修正為六力模型）分析工具，競爭對手采用四導(dǎo)向分析，微觀環(huán)境運用價值鏈、學(xué)習(xí)曲線、SPACE、SWOT等分析工具，通過以上工具得出壟斷型企業(yè)總體戰(zhàn)略，而薪酬戰(zhàn)略從屬于人力資源戰(zhàn)略，人力資源戰(zhàn)略是企業(yè)總體戰(zhàn)略的職能戰(zhàn)略部分，壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵須以薪酬戰(zhàn)略為依據(jù)，是壟斷型企業(yè)總體戰(zhàn)略實現(xiàn)的有力支撐。

（4）創(chuàng)造體制機制條件，壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵機制達到與環(huán)境的最佳搭配，匹配程度即配合力高。壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵機制的實施，需要良好的實施環(huán)境，實施環(huán)境不好，制定出的壟斷型企業(yè)高管薪酬激勵機制也是根本沒有任何效果的。

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基金項目：國家社會科學(xué)基金項目“壟斷行業(yè)企業(yè)高管薪酬激勵和監(jiān)管機制研究”（項目號：14BJY035），項目負責(zé)人：程支中。

作者簡介：程支中（1970-），男，土家族，重慶市人，重慶師范大學(xué)經(jīng)濟與管理學(xué)院副教授、碩士生導(dǎo)師，重慶大學(xué)經(jīng)濟學(xué)博士、企業(yè)管理博士后，研究方向為產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟、企業(yè)管理；鄭景麗（1976-），女，漢族，四川省儀隴縣人，重慶師范大學(xué)經(jīng)濟與管理學(xué)院副教授、碩士生導(dǎo)師，重慶大學(xué)管理學(xué)博士，研究方向為人力資源管理、戰(zhàn)略管理。

收稿日期：2015-03-08。