對(duì)地質(zhì)找礦企業(yè)投資和財(cái)政出資的效益分析
——評(píng)商業(yè)性地質(zhì)找礦的雙軌制

■ 王希凱

對(duì)地質(zhì)找礦企業(yè)投資和財(cái)政出資的效益分析
——評(píng)商業(yè)性地質(zhì)找礦的雙軌制

■ 王希凱

資金是地質(zhì)找礦中最重要的生產(chǎn)要素，我國(guó)當(dāng)前對(duì)地質(zhì)找礦投入的資金主要分為企業(yè)投資和政府投入兩大類。地質(zhì)找礦投資通過(guò)勘查資本運(yùn)作，能形成一個(gè)良性的資本循環(huán)，為我國(guó)地質(zhì)找礦投入形成一個(gè)長(zhǎng)效補(bǔ)給機(jī)制，直接促進(jìn)地質(zhì)找礦效益和效率的提高。我國(guó)固體礦產(chǎn)勘查中，由于體制轉(zhuǎn)換、國(guó)家戰(zhàn)略、政府主導(dǎo)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、追求權(quán)益等方面的需要有相當(dāng)份額由各級(jí)政府直接出資，也取得了各自效用。但財(cái)政出資和企業(yè)投資“雙軌制”也造成一些弊端，其本質(zhì)是市場(chǎng)主體之間的不公平競(jìng)爭(zhēng)，其結(jié)果是企業(yè)投資項(xiàng)目被擠出，長(zhǎng)此以往會(huì)形成一種擠出效應(yīng)，后果是逆向淘汰，這對(duì)我國(guó)固體找礦行業(yè)將是巨大沖擊。對(duì)此，政府主管部門應(yīng)當(dāng)給予高度重視。

商業(yè)性地質(zhì)找礦；企業(yè)投資；財(cái)政出資；效益；雙軌制

1 資金是地質(zhì)找礦中最重要的生產(chǎn)要素

生產(chǎn)要素是指物質(zhì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所必須具備的基本要素，包括資金、勞動(dòng)力、土地、技術(shù)和信息。地質(zhì)找礦或稱礦產(chǎn)資源勘查，是礦業(yè)的一部分，屬于物質(zhì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍。它的生產(chǎn)要素也是由前述五種組成，其中土地這個(gè)要素，是廣義的，在地質(zhì)找礦階段，它表現(xiàn)為使用的土地面積，即勘查區(qū)塊；在開(kāi)礦階段，它表現(xiàn)為占用的土地空間和存儲(chǔ)的礦產(chǎn)資源。地質(zhì)找礦的目的就是把隱伏在地下的礦產(chǎn)資源找出來(lái)，轉(zhuǎn)化為可供開(kāi)發(fā)利用的礦產(chǎn)資源。

資金是地質(zhì)找礦五個(gè)生產(chǎn)要素中最重要的，在總體上，它決定一個(gè)地區(qū)、一定時(shí)間地質(zhì)找礦行業(yè)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，而在具體找礦項(xiàng)目上，資金既是啟動(dòng)器，又是啟動(dòng)之后促進(jìn)后續(xù)工作順利開(kāi)展的血液。改革開(kāi)放以來(lái)，找礦行業(yè)大起大落，完全是增減投入資金造成的。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，我國(guó)地質(zhì)找礦都是中央財(cái)政出資，但是從20世紀(jì)80年代開(kāi)始，由于企業(yè)改革，國(guó)有企業(yè)實(shí)現(xiàn)自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，政府財(cái)政不再無(wú)償?shù)叵虻V山企業(yè)提供資源儲(chǔ)量，導(dǎo)致財(cái)政支付的地勘經(jīng)費(fèi)大幅減少，直接造成地勘單位開(kāi)工不足。21世紀(jì)初期，由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，礦產(chǎn)品產(chǎn)量迅速上升，對(duì)礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量的需求快速增長(zhǎng)，導(dǎo)致企業(yè)資金對(duì)地質(zhì)找礦投入的增加，致使已經(jīng)萎縮的地勘單位又活躍起來(lái)。重新活躍的地質(zhì)找礦在結(jié)構(gòu)上，金礦和油氣的投入占比最大。這種比例不是政府規(guī)劃出來(lái)的，也不是地勘單位倡導(dǎo)出來(lái)的，而是由市場(chǎng)需求決定的，體現(xiàn)的是資金所有者的意志。所以我們必須重視資金在地質(zhì)找礦中的決定性作用，這也是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)取向改革在地質(zhì)找礦中的落實(shí)。地質(zhì)找礦中的資金，從靜態(tài)和占用的角度說(shuō)，它主要表現(xiàn)為固定資金和流動(dòng)資金，其狀態(tài)如圖1所示。

地質(zhì)找礦就是通過(guò)運(yùn)作這些資金開(kāi)展的。所謂運(yùn)作，就是投入資金、消耗資金、再投入資金、再消耗資金，不斷地循環(huán)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，這些投入都是企業(yè)的資本，稱之為投資。我國(guó)當(dāng)前對(duì)地質(zhì)找礦投入的資金，主要分兩大類：一類是企業(yè)的投資，另一類是政府的投入，后者稱之為財(cái)政出資。下面就著重對(duì)這兩種投入進(jìn)行效益進(jìn)行分析。

2 企業(yè)投資地質(zhì)找礦的效益分析

企業(yè)對(duì)地質(zhì)找礦的投入稱之為投資。投資在經(jīng)濟(jì)學(xué)的定義是：①資金上的預(yù)付性。投資是在實(shí)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行之前發(fā)生的，具有預(yù)付款的性質(zhì)，只有在投資形成市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)能力或投資實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)后才能收回；②目的上的收益性。盡管各個(gè)具體的投資在目的上不盡相同，但是這些投資的最終長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)都是為了獲取投資的收益；③收益的不確定性。盡管投資的目的是為了獲取收益，但其收益只是在未來(lái)才能獲得，而最終收益是多少，事先難以知曉；④回收上的時(shí)限性。由于資金時(shí)間價(jià)值的存在，任何投資不僅需要收回，而且要及時(shí)收回。這4個(gè)特征，也正是地質(zhì)找礦投資的要求；如果不具備這4個(gè)特征，那就不是投資，而只能是一種投入。

圖1 地質(zhì)找礦中固定資金與流動(dòng)資金狀態(tài)

對(duì)地質(zhì)找礦投資的運(yùn)行，突出表現(xiàn)為勘查資本的運(yùn)作。我國(guó)地質(zhì)找礦勘查資本的運(yùn)作主要有兩種形式，即探采結(jié)合和探采分離。但不管是哪一種形式，都是從資金投入開(kāi)始，到資金回收為止，構(gòu)建一個(gè)資本循環(huán)（詳見(jiàn)圖2）。

這個(gè)良性循環(huán)可以為我國(guó)地質(zhì)找礦投入形成一個(gè)長(zhǎng)效補(bǔ)給機(jī)制。因?yàn)槿绻翘讲煞蛛x，投資者可通過(guò)出讓礦業(yè)權(quán)實(shí)現(xiàn)資金收回，這就促使其加快探礦進(jìn)程，加速礦業(yè)權(quán)流轉(zhuǎn)，同時(shí)還要占有多個(gè)礦業(yè)權(quán)，以及充分利用股市，籌措勘查資本，保證新增探礦權(quán)的資金投入。如果是探采結(jié)合，投資者可從礦產(chǎn)品銷售收入中收回資本，周期更長(zhǎng)。但這樣的企業(yè)一般規(guī)模很大，探礦資金的支出如果能形成單獨(dú)的資產(chǎn)可通過(guò)折舊收回；如果不能形成資產(chǎn)，可作為期間費(fèi)用，進(jìn)入當(dāng)期損益。也就是說(shuō)，探礦資金支出，隨時(shí)通過(guò)資本化或費(fèi)用化進(jìn)入礦產(chǎn)品成本。這些成本有資本保值功能，每年則由總公司集中起來(lái)用于勘探投資，保證探礦生產(chǎn)所需的資金量，取得開(kāi)礦和找礦的平衡。所以地質(zhì)找礦通過(guò)投資運(yùn)作，總能得到有效的補(bǔ)給。

圖2 我國(guó)探采分離和探采結(jié)合資本運(yùn)作循環(huán)形式

地質(zhì)找礦投資通過(guò)勘查資本運(yùn)作直接促進(jìn)地質(zhì)找礦效益和效率的提高。地質(zhì)找礦效益和效率的優(yōu)劣，關(guān)鍵在于4個(gè)基本環(huán)節(jié)：第一，項(xiàng)目的正確選擇。即找出的地質(zhì)成果是不是市場(chǎng)所需要的，在支付的成本上是不是市場(chǎng)價(jià)格所容納的，也就是能不能有利可圖；在選擇區(qū)塊上，找礦條件是不是很有潛力。前者是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，后者是自然風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)，都直接損害資本，所以資本主體會(huì)自動(dòng)行使約束的功能，促使找到的礦不至成為“呆”礦。第二，設(shè)計(jì)的優(yōu)化。地質(zhì)找礦投資是通過(guò)地質(zhì)設(shè)計(jì)逐項(xiàng)耗費(fèi)的，設(shè)計(jì)的節(jié)約是最好的節(jié)約，設(shè)計(jì)的浪費(fèi)是最大的浪費(fèi)，不該動(dòng)用的工程手段，實(shí)際完成再好也是多余的。所以在地質(zhì)找礦中，如果是地質(zhì)項(xiàng)目工程勞務(wù)全發(fā)包，出資主體必須掌控地質(zhì)設(shè)計(jì)這個(gè)核心環(huán)節(jié)，不能讓施工者包設(shè)計(jì)、包施工。特別是由于地質(zhì)找礦面對(duì)許多不確定性，地質(zhì)設(shè)計(jì)必須隨著施工進(jìn)度的推進(jìn)做必要的修正，更需要出資主體及時(shí)監(jiān)控。第三，施工的質(zhì)優(yōu)價(jià)廉。對(duì)出資主體來(lái)說(shuō)，如果是技術(shù)勞務(wù)發(fā)包，它會(huì)通過(guò)招標(biāo)，選擇技術(shù)領(lǐng)先、成本低廉的施工主體；如果是自己的隊(duì)伍實(shí)施，它會(huì)通過(guò)計(jì)劃成本和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制工程手段的支出，有效地規(guī)避各種風(fēng)險(xiǎn)。第四，成果的及時(shí)轉(zhuǎn)化。對(duì)資金使用者來(lái)說(shuō)，時(shí)間就是價(jià)值，每一項(xiàng)礦業(yè)權(quán)成果，生產(chǎn)周期都很長(zhǎng)，占用資金量很大，一旦產(chǎn)出，出資主體必然要求盡快動(dòng)用，如果是探采結(jié)合，要盡量開(kāi)發(fā)；如果是探采分離，則力求盡快出讓，收回投資。這些都是資本所固有的功能。

3 財(cái)政出資地質(zhì)找礦的效益分析

一般說(shuō)，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，商業(yè)性地質(zhì)找礦都應(yīng)當(dāng)是企業(yè)投資，這本來(lái)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)應(yīng)有之義。但在我國(guó)固體礦產(chǎn)勘查中，卻有相當(dāng)份額由各級(jí)政府直接出資。這可能是以下動(dòng)因促成的：一是體制轉(zhuǎn)換的需要。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，我國(guó)地質(zhì)找礦全部由中央財(cái)政出資，取得的地質(zhì)成果無(wú)償分配給國(guó)有企業(yè)使用。找礦形成的支出，不在礦業(yè)體制內(nèi)循環(huán)。而我國(guó)實(shí)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制之后，企業(yè)是自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，找礦的投入自然應(yīng)當(dāng)由企業(yè)承擔(dān)，財(cái)政資金退出?？墒怯捎诖蠖鄶?shù)礦山企業(yè)已經(jīng)占有的礦產(chǎn)資源仍可以繼續(xù)使用多年，并不急于探明新的儲(chǔ)量，這就造成一定時(shí)期地質(zhì)找礦行業(yè)整體投入大幅減少。在這種情況下，政府出臺(tái)設(shè)立了找礦專項(xiàng)和地勘基金，從資金上加以銜接。二是國(guó)家戰(zhàn)略的需要。礦產(chǎn)資源是多種物質(zhì)資源基礎(chǔ)，關(guān)系到國(guó)計(jì)民生，僅僅依靠商業(yè)地質(zhì)找礦的投入，難以滿足國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，所以在特定地區(qū)、特定礦種上，財(cái)政要給予必要的支持。三是政府主導(dǎo)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是政府主導(dǎo)型的，GDP的增長(zhǎng)是考核干部業(yè)績(jī)的主要指標(biāo)，而充分利用礦產(chǎn)資源潛力招商引資，是實(shí)現(xiàn)發(fā)展的重要途徑。所以政府財(cái)政出資找礦，是情理之中。四是追求權(quán)益的需要。由于礦產(chǎn)資源資產(chǎn)的價(jià)值，是由礦產(chǎn)資源所有權(quán)權(quán)益價(jià)值（或稱礦產(chǎn)資源凈價(jià)值）和礦業(yè)權(quán)價(jià)值共同構(gòu)成，當(dāng)由市場(chǎng)決定礦產(chǎn)資源資產(chǎn)價(jià)格時(shí)，如果代表礦產(chǎn)資源所有權(quán)權(quán)益的資源補(bǔ)償費(fèi)征收的不到位，其不到位的部分便會(huì)自動(dòng)進(jìn)入礦業(yè)權(quán)價(jià)款之中。這時(shí)誰(shuí)占有礦業(yè)權(quán)，誰(shuí)就占了這個(gè)便宜。正是這種利益驅(qū)動(dòng)，引導(dǎo)了各級(jí)政府直接掌控和經(jīng)營(yíng)礦業(yè)權(quán)，形成“礦產(chǎn)財(cái)政”。

應(yīng)當(dāng)肯定，基于上述需要而形成的政府財(cái)政出資找礦，確實(shí)取得了各自效用，特別是在實(shí)現(xiàn)找礦突破戰(zhàn)略中，在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展中都做出了重要貢獻(xiàn)。但是用社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論來(lái)認(rèn)識(shí)，對(duì)照黨的十八屆三中全會(huì)《決定》來(lái)檢查，也確實(shí)存在一些弊端：首先，在核算方式上，它是支付核銷制，收支兩條線，即使其成果有收入，也另賬處理，根本沒(méi)有“資金成本”的概念。而成本正是規(guī)避市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的硬約束，特別是地質(zhì)找礦風(fēng)險(xiǎn)比較大，更應(yīng)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。其次，在追求的目標(biāo)上，它主要是實(shí)物指標(biāo)，如探明的資源儲(chǔ)量、提交的礦產(chǎn)地等，根本沒(méi)有價(jià)值指標(biāo)的考核。而商業(yè)性地質(zhì)找礦，關(guān)鍵是探明儲(chǔ)量必須能夠開(kāi)發(fā)利用，并且有利可圖?！皼](méi)有效益的儲(chǔ)量一噸也不要”。第三，在運(yùn)作上，它缺失經(jīng)營(yíng)礦業(yè)權(quán)的主體。財(cái)政資金項(xiàng)目都是整體發(fā)包，發(fā)包者主要追求的是探明資源儲(chǔ)量和提交的礦產(chǎn)地，承包者主要追求的是工程價(jià)款。而商業(yè)性找礦的核心是礦業(yè)權(quán)，卻沒(méi)有真正的責(zé)任擔(dān)當(dāng)者，諸如找礦區(qū)塊的選擇、地質(zhì)設(shè)計(jì)的優(yōu)化、工程施工的質(zhì)量和進(jìn)度監(jiān)控、地質(zhì)成果的出讓或自己動(dòng)用（相當(dāng)于產(chǎn)品銷售）等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，都只能靠有償服務(wù)的專家把關(guān)，一旦出問(wèn)題，無(wú)人具體負(fù)責(zé)。第四，在資金投入的連續(xù)性上，缺少長(zhǎng)期穩(wěn)定性。財(cái)政資金找礦，往往是一年一申請(qǐng)，一次一結(jié)束，每次都要論證需要的理由，不像企業(yè)投資，有一個(gè)循環(huán)機(jī)制，能夠不斷地消耗，又不斷地補(bǔ)充。

4 結(jié)語(yǔ)

上述這些問(wèn)題，顯然不是一般管理上的弊端，而是財(cái)政出資和企業(yè)投資兩種不同體制和制度造成的。兩者在一個(gè)市場(chǎng)運(yùn)作，卻不執(zhí)行統(tǒng)一的規(guī)則，實(shí)行的是“雙軌制”。進(jìn)而導(dǎo)致在市場(chǎng)主體之間的不公平競(jìng)爭(zhēng)，這才是問(wèn)題的本質(zhì)。首先，在信息獲取上，政府項(xiàng)目有優(yōu)先權(quán)，既充分、又全面，而企業(yè)項(xiàng)目大多數(shù)沒(méi)有這個(gè)條件。其次，在找礦區(qū)塊的取得上，政府項(xiàng)目真正是“登記在先”。而企業(yè)項(xiàng)目大部分都要通過(guò)購(gòu)買，一開(kāi)始就不在同一個(gè)起跑線上。第三，在承受風(fēng)險(xiǎn)的能力上，政府項(xiàng)目基本上沒(méi)有壓力，找到礦固然好，找不到也是完成了任務(wù)；而企業(yè)項(xiàng)目，全部風(fēng)險(xiǎn)要由投資者承擔(dān)，壓力很大。第四，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任的擔(dān)當(dāng)上，財(cái)政項(xiàng)目沒(méi)有經(jīng)濟(jì)效益和效率的考核；而企業(yè)項(xiàng)目真正是自負(fù)盈虧，即使是國(guó)有企業(yè)，也要由企業(yè)承擔(dān)責(zé)任。由此可見(jiàn)，當(dāng)上述市場(chǎng)主體在一個(gè)市場(chǎng)上競(jìng)爭(zhēng)時(shí)，被擠出的肯定是企業(yè)投資項(xiàng)目。這種情況如果長(zhǎng)此以往，會(huì)形成一種擠出效應(yīng)，這對(duì)我國(guó)固體找礦行業(yè)將是巨大沖擊，因?yàn)閿D出的后果不是優(yōu)勝劣汰，而是逆向淘汰。對(duì)此，政府主管部門應(yīng)當(dāng)給予高度重視。而且這個(gè)問(wèn)題還涉及地勘單位改革走向，當(dāng)前大多地勘單位之所以想劃分為公益二類，主要依據(jù)就是給政府找礦。政府財(cái)政的退出，將為地勘單位企業(yè)化改革指明正確方向。其實(shí)所有國(guó)有礦山企業(yè)都是政府出資的，只不過(guò)它不是政府直接操作找礦，而是通過(guò)股權(quán)運(yùn)作，讓企業(yè)機(jī)制發(fā)揮作用，這就符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求了。

[1] 王希凱.評(píng)“地勘基金”和“商業(yè)跟進(jìn)”的定位和排序——事關(guān)地質(zhì)找礦體制和機(jī)制的改革[J].中國(guó)國(guó)土資源經(jīng)濟(jì),2013(6):4-7.

[2] 刊評(píng).構(gòu)建商業(yè)性礦產(chǎn)勘查投入的長(zhǎng)效機(jī)制——“商業(yè)跟進(jìn)”是地質(zhì)找礦新機(jī)制的核心[J].中國(guó)國(guó)土資源經(jīng)濟(jì),2013(5):1.

[3] 刊評(píng).商業(yè)性地質(zhì)找礦是一種“投資”行為——地質(zhì)找礦一定要遵循經(jīng)濟(jì)規(guī)律[J].中國(guó)國(guó)土資源經(jīng)濟(jì),2013(7):1.

[4] 刊評(píng).要用價(jià)格機(jī)制管理礦產(chǎn)資源所有權(quán)權(quán)益——對(duì)礦產(chǎn)資源價(jià)格的議論[J].中國(guó)國(guó)土資源經(jīng)濟(jì),2013(9):1.

[5] 刊評(píng).深刻領(lǐng)會(huì)市場(chǎng)在資源配置中起決定作用——學(xué)習(xí)黨的十八屆三中全會(huì)精神[J].中國(guó)國(guó)土資源經(jīng)濟(jì),2013(11):1.

[6] 王希凱.對(duì)地質(zhì)找礦新機(jī)制的認(rèn)識(shí)和理解[J].中國(guó)國(guó)土資源經(jīng)濟(jì),2011(3):4-9,54.

[7] 王希凱.對(duì)市場(chǎng)在礦產(chǎn)資源配置中起決定性作用的思考[J].中國(guó)國(guó)土資源經(jīng)濟(jì),2013(12):15-17.

[8] 刊評(píng).資源配置和地質(zhì)找礦效益、效率——商業(yè)性地質(zhì)找礦的經(jīng)濟(jì)效益[J].中國(guó)國(guó)土資源經(jīng)濟(jì),2014(5):1.

[9] 刊評(píng).資本是地質(zhì)找礦最重要的生產(chǎn)要素——淺議地質(zhì)找礦的經(jīng)濟(jì)學(xué)[J].中國(guó)國(guó)土資源經(jīng)濟(jì),2014(7):1.

[10] 刊評(píng).評(píng)商業(yè)性地質(zhì)找礦的產(chǎn)業(yè)定位——涉及地質(zhì)找礦效益和效率的重要問(wèn)題[J].中國(guó)國(guó)土資源經(jīng)濟(jì),2014(9):1.

[11] 王希凱.對(duì)市場(chǎng)在礦產(chǎn)資源配置中起決定性作用的思考[J].中國(guó)國(guó)土資源經(jīng)濟(jì),2013(12):15-17.

[12] 王希凱.對(duì)地質(zhì)找礦新機(jī)制的認(rèn)識(shí)和理解[J].中國(guó)國(guó)土資源經(jīng)濟(jì),2011(3):4-9,54.

Analysis on the Benef ts Obtained through Geological Prospecting Enterprises’ Investment and Financial Contribution—Discussion on the Dual-TrackApproach of Commercial Geological Prospecting

WANG Xikai

Funds constitute the most important factors of production. Enterprise investments and government investments are the major funds for geological prospecting in China. Through exploration capital operation, geological prospecting investment can b e formed a benign circulation of capital; and this will be developed a long-term supply mechanism for China’s geological prospecting investment. As a result, this mechanism will directly promote geological prospecting ef fectiveness and ef f ciency. As for the solid mineral exploration, owing to the needs of system transformation, national strategy, development of government-dominated economy, and the pursuit of rights and interests, there are quite a share paid directly by the governments at all levels, and the investment yield has been made well. However, as a result of this dual-track approach, some disadvantages have been occurred. This means that the unfair competition between market subjects is created; the enterprise investment project is squeezed out. If this situation maintains a long time, a crowding out ef fect will be formed. As a result, enormous impact will be brought on China’s solid prospecting industry. On account of this, government departments should attach importance to the above-mentioned problems.

commercial geological prospecting; enterprise investment; f nancial contribution; benef t; the dual-track approach

F407.1；F062.1

C

1672-6995（2015）08-0004-04

2015-07-16；

2015-07-29