破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制研究

【摘要】我國(guó)新的《破產(chǎn)法》建立了破產(chǎn)管理人制度，破產(chǎn)管理人在破產(chǎn)程序中處于中心地位，其是貫穿于破產(chǎn)程序始終的管理機(jī)構(gòu)，幾乎承擔(dān)了全部的財(cái)產(chǎn)管理事務(wù)性工作。管理人能否盡職履行職責(zé)，不僅關(guān)系到債權(quán)人等利害關(guān)系人的利益的維護(hù)，還直接決定著破產(chǎn)程序設(shè)置的價(jià)值的實(shí)現(xiàn)。但是依據(jù)我國(guó)新《破產(chǎn)法》的規(guī)定，破產(chǎn)管理人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)與其享有的權(quán)益明顯處于不對(duì)稱狀態(tài)，這樣的制度構(gòu)建將會(huì)大大降低管理人的執(zhí)業(yè)熱情。文章從分析界定管理人的性質(zhì)入手，分析我國(guó)《破產(chǎn)法》有關(guān)破產(chǎn)管理人的現(xiàn)有規(guī)定存在的問(wèn)題，為重構(gòu)我國(guó)破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制提出合理化建議，以期更好地平衡破產(chǎn)案件中各方利益，保障破產(chǎn)程序的順利進(jìn)行。

【關(guān)鍵詞】執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；破產(chǎn)管理人；選任權(quán)

破產(chǎn)管理人，是指破產(chǎn)宣告后，在法院的指揮和監(jiān)督之下全面接管破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)并負(fù)責(zé)對(duì)其進(jìn)行保管、清理、估價(jià)、處理和分配的專門機(jī)構(gòu)。破產(chǎn)管理人制度旨在公平維護(hù)債權(quán)人、債務(wù)人等各方當(dāng)事人利益的同時(shí)，切實(shí)保障破產(chǎn)程序得以高效順利進(jìn)行。本文從界定破產(chǎn)管理人的性質(zhì)這一根本性問(wèn)題入手，分析我國(guó)破產(chǎn)管理人制度存在的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)以及產(chǎn)生這些風(fēng)險(xiǎn)的因素，進(jìn)而探討如何構(gòu)建完善的破產(chǎn)管理人風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。

一、破產(chǎn)管理人的性質(zhì)界定

關(guān)于破產(chǎn)管理人的性質(zhì)的學(xué)說(shuō)主要有以下幾種：

1.代理說(shuō)。這種學(xué)說(shuō)認(rèn)為，破產(chǎn)管理人就是代理人，它以他人名義行使破產(chǎn)程序中的職務(wù)權(quán)限。據(jù)其代理對(duì)象不同，代理說(shuō)又可分為“破產(chǎn)人代理說(shuō)”、“債權(quán)人代理說(shuō)”、“破產(chǎn)人及債權(quán)人共同代理說(shuō)”。

2.職務(wù)說(shuō)。這種學(xué)說(shuō)認(rèn)為，破產(chǎn)管理人不是基于代理而是基于職務(wù)參加破產(chǎn)清算，它不代表債權(quán)人和債務(wù)人的任何一方。在其行使職務(wù)過(guò)程中，有時(shí)類似司法機(jī)關(guān)，如強(qiáng)制變賣破產(chǎn)人財(cái)產(chǎn)。

3.破產(chǎn)財(cái)團(tuán)代表說(shuō)。該說(shuō)認(rèn)為，債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)因破產(chǎn)宣告而成為以破產(chǎn)清算為目的而獨(dú)立存在的財(cái)產(chǎn)集合，這些財(cái)產(chǎn)的整體人格化則形成破產(chǎn)財(cái)團(tuán)，破產(chǎn)管理人是這種人格化財(cái)產(chǎn)的代表機(jī)構(gòu)。破產(chǎn)程序一開(kāi)始破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)即成為獨(dú)立的法人實(shí)體，債務(wù)人的所有財(cái)產(chǎn)都轉(zhuǎn)移至破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，破產(chǎn)管理人即是破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的代表。破產(chǎn)管理人作為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的代表對(duì)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)承擔(dān)被信任者義務(wù)，須本著破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)最大化的原則，迅速采取有關(guān)措施，保護(hù)利害關(guān)系方的利益。

上述三種關(guān)于破產(chǎn)管理人性質(zhì)的學(xué)說(shuō)都各有利弊，但是相比較之下，“破產(chǎn)財(cái)團(tuán)代表說(shuō)”更具有優(yōu)點(diǎn)。根據(jù)這種學(xué)說(shuō)，破產(chǎn)管理人是獨(dú)立于破產(chǎn)人和破產(chǎn)債權(quán)人，既能保證破產(chǎn)程序公正合理地進(jìn)行，又能便于管理人最大限度地收集債務(wù)人的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，積極維護(hù)和增加債務(wù)人的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，進(jìn)而使債權(quán)人的債權(quán)在最大程度上得到清償?！捌飘a(chǎn)財(cái)團(tuán)代表說(shuō)”已成為目前世界上較為流行的一種理論。我國(guó)《破產(chǎn)法》也應(yīng)該明確界定破產(chǎn)管理人的性質(zhì)，以使諸多后續(xù)問(wèn)題得以解決。本文主張“破產(chǎn)財(cái)團(tuán)代表說(shuō)”，以下各個(gè)問(wèn)題的分析與解決都是立足于破產(chǎn)管理人“破產(chǎn)財(cái)團(tuán)代表說(shuō)”這一性質(zhì)之上。

二、影響管理人執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的因素分析

影響破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的因素是多方面的，有內(nèi)部因素也有外部因素，具體主要有以下幾方面：

（一）影響管理人執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部因素

1.破產(chǎn)管理人選任權(quán)分配不合理。對(duì)于破產(chǎn)管理人的產(chǎn)生，我國(guó)現(xiàn)行破產(chǎn)立法采用的是法院指定這種方法，把管理人的選任權(quán)賦予了人民法院。該規(guī)定的弊端在于：債權(quán)人的共同意志難以充分體現(xiàn)；法院不可能完全掌握各行業(yè)企業(yè)破產(chǎn)情況，法院很難選出適格的破產(chǎn)管理人。另外，對(duì)于被指定的管理人來(lái)說(shuō)，其被動(dòng)接受指定，難保證破產(chǎn)管理人的積極性，可能會(huì)導(dǎo)致破產(chǎn)管理人濫用管理權(quán)或者怠于行使其職責(zé)，無(wú)疑增加了其執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

2.破產(chǎn)管理人的選任方式不合理。根據(jù)《破產(chǎn)法》的規(guī)定，法院在裁定受理破產(chǎn)申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)指定管理人，對(duì)于銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)的案件或重大復(fù)雜的案件，可以通過(guò)招標(biāo)或者其他方式來(lái)選定管理人。但對(duì)于非金融機(jī)構(gòu)的其他重大、復(fù)雜的破產(chǎn)案件或其他破產(chǎn)案件的管理人，最高人民法院《關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件指定管理人的規(guī)定》第20條規(guī)定：人民法院一般應(yīng)當(dāng)按照管理人名冊(cè)所列名單采取輪候、抽簽、搖號(hào)等隨機(jī)方式公開(kāi)指定管理人。

3.管理人利責(zé)相差懸殊。我國(guó)《破產(chǎn)法》25條規(guī)定了諸多管理人的職責(zé)，第27條、第130條規(guī)定，管理人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，忠實(shí)執(zhí)行職務(wù)。管理人未依照本法規(guī)定勤勉盡責(zé)、忠實(shí)執(zhí)行職務(wù)的，人民法院可以依法處以罰款；給債權(quán)人、債務(wù)人或者第三人造成損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。第28條規(guī)定，管理人的報(bào)酬由人民法院確定?！镀飘a(chǎn)法》對(duì)破產(chǎn)管理人的職責(zé)與責(zé)任作了明確的、諸多的規(guī)定，然而對(duì)于破產(chǎn)管理人的報(bào)酬就僅僅簡(jiǎn)單規(guī)定為由法院確定。因?yàn)槠飘a(chǎn)管理人的報(bào)酬，涉及破產(chǎn)債權(quán)人、債務(wù)人及利害關(guān)系人等各方面利益的協(xié)調(diào)。法官確定管理人的報(bào)酬，通常會(huì)盡量控制管理人報(bào)酬的支付比例，難以滿足管理人對(duì)其報(bào)酬的高期盼值。而且破產(chǎn)管理過(guò)程復(fù)雜，執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)很高，就使得破產(chǎn)管理人缺乏一定的積極性與執(zhí)業(yè)熱情，這對(duì)于整個(gè)破產(chǎn)工作的進(jìn)行也是很不利的。

上述三方面問(wèn)題的存在，會(huì)內(nèi)在地使被動(dòng)接受管理工作、面對(duì)著較高責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)的管理人，缺乏從事這一工作的熱情與積極性，怠于行使其職責(zé)與權(quán)力甚至敷衍了事，這對(duì)于破產(chǎn)債務(wù)人和債權(quán)人都是很不利的。這些因素也正是導(dǎo)致破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)增加的內(nèi)在的、根本的原因所在。

（二）破產(chǎn)管理人的外部監(jiān)督機(jī)制不健全

破產(chǎn)管理人在破產(chǎn)宣告后進(jìn)入破產(chǎn)程序，處理破產(chǎn)企業(yè)的與清算有關(guān)的清算事務(wù)，其很難去考慮債務(wù)人和債權(quán)人的利益，要對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督。我國(guó)新《破產(chǎn)法》第23條規(guī)定：管理人依照本法規(guī)定執(zhí)行職務(wù)，向人民法院報(bào)告工作，并接受債權(quán)人會(huì)議和債權(quán)人委員會(huì)的監(jiān)督。第27條規(guī)定：管理人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，忠實(shí)執(zhí)行職務(wù)。

這兩條規(guī)定構(gòu)成了我國(guó)《破產(chǎn)法》上的破產(chǎn)管理人監(jiān)督體制。由這兩條規(guī)定我們看出，對(duì)破產(chǎn)管理人的外部監(jiān)督機(jī)制和自律監(jiān)督構(gòu)成，這兩種監(jiān)督方式在實(shí)踐中存在著很大的缺陷。關(guān)于自律監(jiān)督，由于上述三個(gè)問(wèn)題的存在，致使其監(jiān)督的效果大大降低甚至全無(wú)發(fā)揮監(jiān)督作用可言。這里主要探討外部監(jiān)督問(wèn)題，由第23條可知，對(duì)破產(chǎn)管理人的外部監(jiān)督主要由法院、債權(quán)人會(huì)議或債權(quán)人委員會(huì)來(lái)行使。而且債權(quán)人人數(shù)眾多、意見(jiàn)也很難加以統(tǒng)一，我國(guó)的債權(quán)人會(huì)議主要代表一般債權(quán)人的利益，因而債權(quán)人會(huì)議的監(jiān)督體質(zhì)也是存在很多問(wèn)題的。

三、破產(chǎn)管理人風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的構(gòu)建

管理人制度尤其是管理人執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的健全，對(duì)整個(gè)破產(chǎn)法立法目的的實(shí)現(xiàn)具有重要意義。下面就從影響管理人執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)外兩方面因素入手，構(gòu)建合理的健全的破產(chǎn)管理人風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。

（一）破產(chǎn)管理人的確定機(jī)制的構(gòu)建

1.破產(chǎn)管理人的選任權(quán)主體多元化。在破產(chǎn)管理人選任權(quán)主體這一問(wèn)題上，應(yīng)該改變以前的決定權(quán)完全集中于法院的狀況，適當(dāng)擴(kuò)大債務(wù)人以及債權(quán)人的參與權(quán)。企業(yè)進(jìn)入破產(chǎn)程序后其財(cái)產(chǎn)就與債權(quán)人的債權(quán)更直接相關(guān)，債權(quán)人當(dāng)然就會(huì)傾向于選任有足夠能力的、自己信任的管理人去積極管理債務(wù)人的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，為全體債權(quán)人的利益服務(wù)，那么債權(quán)人會(huì)議就應(yīng)該對(duì)管理人的選任有一定的決定權(quán)。同時(shí)，雖說(shuō)采取“破產(chǎn)財(cái)團(tuán)代表人”學(xué)說(shuō)，但是實(shí)質(zhì)上破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)在未進(jìn)行分配之前仍屬于破產(chǎn)債務(wù)人，債務(wù)人也就自然有一定的權(quán)利去選擇自己較為信任的管理人來(lái)管理和分配破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。所以，為了平衡破產(chǎn)關(guān)系之中的各方利益，應(yīng)當(dāng)建立由債權(quán)人、債務(wù)人以及法院三方共同作為選任權(quán)主體的破產(chǎn)管理人選任體制。

2.建立破產(chǎn)管理人的職業(yè)化制度。為了提高破產(chǎn)案件處理的數(shù)量與質(zhì)量，破產(chǎn)管理人必須專業(yè)化，必須由專門從事這一職業(yè)的組織或者個(gè)人來(lái)?yè)?dān)任，而破產(chǎn)管理人的職業(yè)化就能很好地解決這一問(wèn)題，而具體的破產(chǎn)管理人的職業(yè)化的實(shí)現(xiàn)，還需要諸多相關(guān)制度的完善。

（二）利責(zé)分明，報(bào)酬與風(fēng)險(xiǎn)成正比

各國(guó)立法多規(guī)定破產(chǎn)管理人享有取得報(bào)酬的權(quán)利，我國(guó)破產(chǎn)立法應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定破產(chǎn)管理人取得報(bào)酬的權(quán)利，并確定其報(bào)酬確定的參考因素。政府可以設(shè)立一個(gè)破產(chǎn)專項(xiàng)基金，以保護(hù)管理人的報(bào)酬取得權(quán)，有了這種專項(xiàng)基金的保障，就可以確保管理人的最低報(bào)酬問(wèn)題，維護(hù)其根本利益，對(duì)于調(diào)動(dòng)從事此職業(yè)的管理人積極性有很大幫助。

（三）健全管理人執(zhí)業(yè)的外部監(jiān)督體制

需要建立多層次、多元化主體的監(jiān)督體系，在人民法院、債權(quán)人會(huì)議、債權(quán)人委員會(huì)多方面監(jiān)督的基礎(chǔ)上，增加行政機(jī)構(gòu)對(duì)破產(chǎn)管理人的監(jiān)督，以使破產(chǎn)管理人盡職盡責(zé)的履行其管理人職責(zé)。

（四）對(duì)管理人機(jī)構(gòu)和個(gè)人均應(yīng)適用執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)制度

在保險(xiǎn)業(yè)高度發(fā)展的社會(huì)中，保險(xiǎn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范起著重要作用。對(duì)于管理人所要承擔(dān)的責(zé)任過(guò)重風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高的問(wèn)題，可以用完善執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)制度的方式來(lái)進(jìn)行解決。