基于企業(yè)公民視角的國(guó)企分類監(jiān)管研究

王雅麗

(白銀礦冶職業(yè)技術(shù)學(xué)院，甘肅 白銀 730900)

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基于企業(yè)公民視角的國(guó)企分類監(jiān)管研究

王雅麗

(白銀礦冶職業(yè)技術(shù)學(xué)院，甘肅 白銀 730900)

國(guó)有企業(yè)的使命一是要體現(xiàn)國(guó)家的意志，二是要樹(shù)立良好的踐行企業(yè)社會(huì)責(zé)任的國(guó)企形象，為此國(guó)有企業(yè)無(wú)論怎樣都不能做出有損于自然環(huán)境和人文社會(huì)環(huán)境的事情。新一輪國(guó)企改革的分類監(jiān)管對(duì)不同類型的企業(yè)提出了作為企業(yè)公民的新的要求。對(duì)于競(jìng)爭(zhēng)類的國(guó)企應(yīng)努力爭(zhēng)做蜜蜂型的企業(yè)，對(duì)于功能類和公共服務(wù)類的國(guó)企，可以不過(guò)多地追求自身的規(guī)模和利潤(rùn)的擴(kuò)張，但要努力提升自身對(duì)環(huán)境的正面影響力。

企業(yè)公民；分類監(jiān)管；企業(yè)社會(huì)責(zé)任；利益相關(guān)人

企業(yè)與其利益相關(guān)人的共生共好是商業(yè)活動(dòng)的一種新的倫理觀，企業(yè)在其經(jīng)營(yíng)管理中必須重視其利益相關(guān)人的權(quán)利，企業(yè)公民的實(shí)踐是一條有效的道路。國(guó)有企業(yè)作為黨執(zhí)政的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和先進(jìn)文化的代表者，其使命與職責(zé)一是要使國(guó)有資本保值增值；二是要承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，做一個(gè)合格的企業(yè)公民的踐行者。

一、企業(yè)公民是一種新的商業(yè)價(jià)值觀

追求利潤(rùn)是企業(yè)的一種天職，但其中也隱含著一個(gè)天條，即企業(yè)追求自身利益是建立在不損害他人利益的基礎(chǔ)之上的，這里的“他人”指的是企業(yè)的利益相關(guān)人。利益相關(guān)人指的是甲方能影響到乙方的利益，作為充分必要條件，乙方亦能影響到甲方的利益，那么，甲乙雙方互為利益相關(guān)人?？梢詮莫M義和廣義的兩個(gè)層面理解企業(yè)利益相關(guān)人(Stakeholder)，其定義和范圍①如表1所示。

表1 利益相關(guān)人的定義和范圍

20世紀(jì)80年代中期，為了在傳統(tǒng)的以計(jì)劃體制為主導(dǎo)的國(guó)有企業(yè)引入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的因素，“商場(chǎng)就是戰(zhàn)場(chǎng)”、“時(shí)間就是金錢(qián)”等口號(hào)響徹大街小巷，加之最初下海做生意的人當(dāng)中有許多是從部隊(duì)退伍、轉(zhuǎn)業(yè)的軍人，他們把這一理念植入自己企業(yè)的戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、隊(duì)伍建設(shè)等各個(gè)方面?！吧虉?chǎng)如戰(zhàn)場(chǎng)”，這句話到現(xiàn)在仍然極有市場(chǎng)。在利潤(rùn)最大化的價(jià)值導(dǎo)向下，我們的企業(yè)片面強(qiáng)調(diào)為了自身的生存和擴(kuò)大本企業(yè)產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率，采取了壓低員工工資、增加勞動(dòng)時(shí)間、竊取同行的技術(shù)、污染環(huán)境等不正當(dāng)手段和方式，侵害了利益相關(guān)人的權(quán)益。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的開(kāi)放程度的加大，各類企業(yè)參與到全球化的市場(chǎng)活動(dòng)之中，我們對(duì)商業(yè)倫理有了新的認(rèn)識(shí)和理解。在商場(chǎng)上，企業(yè)在追求自身利潤(rùn)的同時(shí)，其利益相關(guān)人的權(quán)益應(yīng)該得到尊重和保障，只有這樣企業(yè)與其利益相關(guān)人才可以達(dá)到共生共贏的目的。這是一種新的商業(yè)價(jià)值觀，是在經(jīng)營(yíng)哲學(xué)的層面來(lái)思考企業(yè)的戰(zhàn)略與戰(zhàn)術(shù)，企業(yè)在這個(gè)層面的理念與行為被稱之為企業(yè)社會(huì)責(zé)任(Corporate Social Responsibility ,CSR)。其核心是站在企業(yè)的角度，如何看待企業(yè)的利益相關(guān)人和如何處理與他們的關(guān)系。企業(yè)在從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)先要確定它的利益相關(guān)人群體，并將他們的需求和權(quán)益滲入公司的戰(zhàn)略和決策之中。企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的哲學(xué)邏輯是：企業(yè)與其利益相關(guān)人是一種共生共贏的關(guān)系，企業(yè)賺取利潤(rùn)不應(yīng)建立在損害利益相關(guān)人的基礎(chǔ)之上。

在中國(guó)，企業(yè)社會(huì)責(zé)任的概念作為舶來(lái)詞是先于企業(yè)公民的概念被引入的，由于中國(guó)商業(yè)環(huán)境中占主導(dǎo)地位的國(guó)有企業(yè)普遍政企不分，長(zhǎng)期以來(lái)對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任這樣一種新的經(jīng)營(yíng)哲學(xué)(理念)的認(rèn)知存在著自說(shuō)自話的理解，國(guó)有企業(yè)總在抱怨政府讓自己承擔(dān)了太多的“責(zé)任”，更多地把企業(yè)的社會(huì)責(zé)任理解為“替政府做事”，而忽視了其他的利益相關(guān)人的權(quán)利。心理上有較為強(qiáng)烈的抵觸自身責(zé)任的情緒，因此，“企業(yè)公民”從“底線倫理”(必須的、應(yīng)該的)的視角比從“責(zé)任倫理”(不得不、外部強(qiáng)加的)更利于國(guó)有企業(yè)的接受。

企業(yè)社會(huì)責(zé)任強(qiáng)調(diào)的是在經(jīng)營(yíng)理念和公司戰(zhàn)略層面就考慮到對(duì)“責(zé)任”主動(dòng)承擔(dān)，很大程度上涉及的是響應(yīng)社會(huì)的“自律”；而企業(yè)公民概念，其基礎(chǔ)是基于一種企業(yè)賴以生存與發(fā)展網(wǎng)絡(luò)關(guān)系的“底線”，屬于不得不的“他律”范疇。

公民是一個(gè)權(quán)利與義務(wù)對(duì)等的人，即指人格成熟、能夠判斷、能夠參與、敢于擔(dān)當(dāng)、必須負(fù)責(zé)的群體一份子。企業(yè)公民 (Corporate Citizenship)就是自覺(jué)地把自己歸屬于社區(qū)共同體、社會(huì)共同體和人類共同體的企業(yè)，或者說(shuō)，企業(yè)公民是指一個(gè)將社會(huì)基本價(jià)值與日常商業(yè)實(shí)踐、運(yùn)作和政策相整合的行為方式[1]。這一概念最初來(lái)自歐美，其基本內(nèi)核是指：作為一個(gè)社會(huì)重要的組織形式的企業(yè)也是 “國(guó)家的公民”之一，它有著追求自身經(jīng)濟(jì)利益最大化的權(quán)利，但同時(shí)它又必須承擔(dān)作為公民的義務(wù)，這個(gè)義務(wù)主要包括踐行良好的商業(yè)價(jià)值觀和建設(shè)商業(yè)文化等推動(dòng)社會(huì)發(fā)展的責(zé)任。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的環(huán)境中，在眾多的企業(yè)利益相關(guān)人中，其中最重要的有六個(gè)：股東、員工、客戶、環(huán)境和資源、合作伙伴(供應(yīng)商)和社會(huì)。企業(yè)公民行為說(shuō)的就是在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中善對(duì)這六個(gè)相關(guān)人。企業(yè)與其主要的六個(gè)相關(guān)人構(gòu)成一個(gè)六邊形的蜂巢形狀，因此企業(yè)公民也被稱為“蜜蜂型企業(yè)”(如圖1所示)。

圖1 企業(yè)的六個(gè)重要的利益相關(guān)人

當(dāng)今世界的商業(yè)大環(huán)境正在發(fā)生改變，企業(yè)面臨的生存風(fēng)險(xiǎn)與不確定性也隨之增加，特別是在以互聯(lián)網(wǎng)和即時(shí)通訊為基礎(chǔ)的信息極度透明化時(shí)代，企業(yè)每一個(gè)節(jié)點(diǎn)都處在監(jiān)督者的網(wǎng)絡(luò)之中，進(jìn)入了一個(gè)不得不的“他律時(shí)代”，一旦跨越底線，企業(yè)面臨的就將是來(lái)自巨大社會(huì)壓力下的滅頂之災(zāi)。所以積極履行社會(huì)責(zé)任，做負(fù)責(zé)任的企業(yè)公民，已經(jīng)成為越來(lái)越多的優(yōu)秀企業(yè)積極應(yīng)對(duì)外部挑戰(zhàn)，規(guī)避系統(tǒng)化風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)策略。

二、從企業(yè)公民的視角看國(guó)企的分類監(jiān)管

本次國(guó)資國(guó)企改革的兩個(gè)重點(diǎn)是“分類監(jiān)管”和“混合所有制”，其中分類監(jiān)管是基礎(chǔ)。上海率先提出把國(guó)有企業(yè)分為競(jìng)爭(zhēng)類、功能類、公共服務(wù)類三類進(jìn)行監(jiān)管。各地國(guó)資委和央企基本參照了上海國(guó)資委的“國(guó)企分類”標(biāo)準(zhǔn)。

2013年12月公布的《上海國(guó)資國(guó)企改革20條》，將上海國(guó)企分為三類：一是競(jìng)爭(zhēng)類企業(yè)，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最大化為主要目標(biāo)，兼顧社會(huì)效益，努力成為國(guó)際國(guó)內(nèi)同行業(yè)中最具活力和影響力的企業(yè)；二是功能性企業(yè)，以完成戰(zhàn)略任務(wù)或重大專項(xiàng)任務(wù)為主要目標(biāo)，兼顧經(jīng)濟(jì)效益，成為城市功能區(qū)域投資開(kāi)發(fā)、重大項(xiàng)目建設(shè)中富有效率的資本投資和運(yùn)營(yíng)公司；三是公共服務(wù)類企業(yè)，以確保城市正常運(yùn)行和穩(wěn)定、實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益為主要目標(biāo)，引入社會(huì)評(píng)價(jià)體系，成為實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益與經(jīng)濟(jì)效益有機(jī)統(tǒng)一的服務(wù)質(zhì)量領(lǐng)先的公司。功能類和公共服務(wù)類企業(yè)，按照市場(chǎng)規(guī)則，提高了資源共享配置效率和公共關(guān)系服務(wù)能力[2]。

對(duì)于國(guó)有企業(yè)的改革不能一分了之，應(yīng)該在明確國(guó)有企業(yè)在三個(gè)類別中的具體分類的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步明確國(guó)企的社會(huì)責(zé)任定位和要求，其中首先要進(jìn)行科學(xué)有效的利益相關(guān)人的分析，并從中確認(rèn)自身的核心利益相關(guān)人(企業(yè)最重要的那個(gè)利益相關(guān)人)，在此基礎(chǔ)上構(gòu)建企業(yè)的核心價(jià)值觀，并制定與此匹配的管理制度和流程。對(duì)于競(jìng)爭(zhēng)類的企業(yè)，其企業(yè)核心的利益相關(guān)人應(yīng)該是“顧客”，這類企業(yè)必須圍繞了解顧客的需求、滿足顧客的需求和不斷提升顧客的滿意度，以培育中國(guó)人自己的品牌為宗旨，以全球一流的企業(yè)為標(biāo)桿，以不斷提升自身的技術(shù)和管理水平為使命與職責(zé)。這就要求政府放權(quán)和放手，讓市場(chǎng)成為配置資源的主要手段，使國(guó)有企業(yè)在同一環(huán)境下與其他所有制類型的企業(yè)平等競(jìng)爭(zhēng)。這類企業(yè)也是進(jìn)行混合所有制探索的對(duì)象。對(duì)于功能類企業(yè)，其核心利益相關(guān)人應(yīng)該是“政府”，因?yàn)檫@類企業(yè)以完成戰(zhàn)略任務(wù)或重大專項(xiàng)為核心目標(biāo)，“戰(zhàn)略任務(wù)或重大專項(xiàng)”是政府完成其使命的載體，是為社會(huì)發(fā)展的長(zhǎng)期和穩(wěn)定而做出的決策項(xiàng)目。企業(yè)必須按照政府的要求按質(zhì)量完成，并且力求通過(guò)企業(yè)內(nèi)部的科學(xué)管理，提高效率。當(dāng)然政府所作項(xiàng)目決策的基礎(chǔ)是民眾的需求和滿意度。對(duì)于公共服務(wù)類的企業(yè)，其核心利益相關(guān)人該是“大眾”，也可以選擇“社區(qū)”，其實(shí)兩者是一體的。為此應(yīng)引進(jìn)“社會(huì)企業(yè)”概念和理念，社會(huì)企業(yè)(social enterprise)是這樣的一種企業(yè)，它將商業(yè)策略最大程度運(yùn)用于改善人類和環(huán)境生存條件而非為外在的利益相關(guān)者謀取最大利益。社會(huì)企業(yè)可以是盈利性質(zhì)的，也可以是非營(yíng)利性質(zhì)的，并且它的表現(xiàn)形式也可能是共同合作模式、成熟的組織構(gòu)架、非獨(dú)立實(shí)體、社會(huì)商業(yè)或者慈善組織。社會(huì)企業(yè)從事的是公益性事業(yè)，它通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制來(lái)調(diào)動(dòng)社會(huì)力量。簡(jiǎn)而言之，社會(huì)企業(yè)不是不賺錢(qián)，而是把賺到的錢(qián)用于解決和改善社會(huì)(社區(qū))問(wèn)題。大眾和社區(qū)是公共服務(wù)類企業(yè)的服務(wù)對(duì)象，應(yīng)引進(jìn)第三方的組織來(lái)評(píng)價(jià)該類企業(yè)的績(jī)效，這類企業(yè)也是中國(guó)走向小政府大社會(huì)的載體。在目前非常流行的“政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)”中，政府普遍擔(dān)憂沒(méi)有合格的組織來(lái)承接，實(shí)際上公共服務(wù)類企業(yè)就是主要的承接者。政府應(yīng)善于運(yùn)用企業(yè)的力量來(lái)解決社會(huì)問(wèn)題，企業(yè)在這方面的理念和效率往往會(huì)高于政府。

三、做蜜蜂型和蝴蝶型企業(yè)

無(wú)論哪一類國(guó)有企業(yè)都肩負(fù)著“合理的產(chǎn)業(yè)布局、提供公共物品和公共服務(wù)、提升中國(guó)企業(yè)的整體競(jìng)爭(zhēng)力、創(chuàng)建全球化的品牌”等方面的使命與責(zé)任，而這些都離不開(kāi)“全局性”和“長(zhǎng)遠(yuǎn)性”的特征。確保各類國(guó)有企業(yè)的目標(biāo)更好地體現(xiàn)“國(guó)企”的使命——戰(zhàn)略性和長(zhǎng)遠(yuǎn)性，而并非只求企業(yè)的短期財(cái)務(wù)收益，與民爭(zhēng)利，什么賺錢(qián)就干什么。分類監(jiān)管基礎(chǔ)上的各類企業(yè)的核心利益相關(guān)人的定位，可以使國(guó)有企業(yè)傳統(tǒng)的“社會(huì)責(zé)任的認(rèn)知”從企業(yè)的社會(huì)責(zé)任就是承擔(dān)來(lái)自政府的責(zé)任，轉(zhuǎn)變到以核心利益相關(guān)人為主并兼顧到其他利益相關(guān)人的利益。從而把顧客和員工這樣兩個(gè)重要的利益相關(guān)人引入績(jī)效考評(píng)，構(gòu)建良好的企業(yè)與員工的關(guān)系，帶頭促進(jìn)和諧的用工關(guān)系。樹(shù)立良好的“踐行企業(yè)社會(huì)責(zé)任的商業(yè)價(jià)值觀”的國(guó)企形象。即使是對(duì)于商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)類的國(guó)企，在決策中，也必須把顧客、員工、供應(yīng)商、經(jīng)銷(xiāo)商、政府、社區(qū)等其他利益相關(guān)人的利益作為決策的約束要素，兼顧其利益相關(guān)人的利益。

可持續(xù)發(fā)展權(quán)威英國(guó)學(xué)者約翰·埃爾金頓(John Elkington)根據(jù)不同的價(jià)值觀和影響規(guī)模，把全球的公司分為蝗蟲(chóng)、毛毛蟲(chóng)、蝴蝶和蜜蜂四種類型(參見(jiàn)圖2[3])。

圖2 企業(yè)的類型

不言而喻，只有蜜蜂型企業(yè)才能做企業(yè)公民。各類國(guó)企絕不能作蝗蟲(chóng)型和毛毛蟲(chóng)型的企業(yè)，無(wú)論怎樣都不能做出對(duì)環(huán)境有所損害的事情，包括對(duì)自然環(huán)境和人文社會(huì)環(huán)境(包括用工環(huán)境等等)。對(duì)于競(jìng)爭(zhēng)類的國(guó)企應(yīng)該努力爭(zhēng)做蜜蜂型的企業(yè)；對(duì)于功能類和公共服務(wù)類的國(guó)企，可以不過(guò)多地追求自身的規(guī)模和利潤(rùn)，但要努力提升自身對(duì)環(huán)境的正面影響力，爭(zhēng)做優(yōu)秀的蝴蝶類企業(yè)。

國(guó)企核心的使命是使國(guó)有資本保值增值，為此一是要努力提升效率(而不僅僅是通過(guò)外延式的投資)，二是要杜絕由于腐敗造成的國(guó)有資產(chǎn)的流失。在這兩個(gè)層面上，各類國(guó)企尚有極大的改進(jìn)空間。無(wú)論是哪類企業(yè)，都具有企業(yè)的屬性，那么效率就是其根本的追求。在分類監(jiān)管的基礎(chǔ)上，使國(guó)企從明確自身使命和定位，放棄對(duì)外部政策紅利依賴，轉(zhuǎn)向?qū)Ｗ⒂谙騼?nèi)提升自身的實(shí)力，重視通過(guò)改進(jìn)內(nèi)部的制度和流程來(lái)提升效率。也唯有通過(guò)效率的提升才能使國(guó)企更好地承擔(dān)對(duì)各個(gè)利益相關(guān)方的責(zé)任。

2015年隨著對(duì)央企的外部審計(jì)結(jié)果的公布，對(duì)國(guó)企的黨建、反腐提出了新的更高的要求，中央國(guó)資委開(kāi)始在央企大規(guī)模推行合規(guī)管理，這表明對(duì)國(guó)企的“他律”要求達(dá)到了一個(gè)新的高度。筆者結(jié)合企業(yè)公民在中國(guó)近10年的實(shí)踐和國(guó)企分類監(jiān)管的要求，把國(guó)企對(duì)企業(yè)公民的行為要求列表如下。

表2 分類國(guó)企的企業(yè)公民行為要求

注：“重要”，“比較重要”指的是該項(xiàng)內(nèi)容對(duì)該類企業(yè)考核的重要性。

注釋：

①李維安，王世權(quán)《利益相關(guān)者治理理論研究脈絡(luò)及其進(jìn)展探討》，外國(guó)經(jīng)濟(jì)與管理，2007年第4期。狹義的概念是沿著斯坦福研究中心的思路，將利益相關(guān)人界定為在企業(yè)活動(dòng)中占有重要位置的個(gè)人或群體；廣義的概念則是基于弗里曼(Freeman,1984)提出的利益相關(guān)人概念框架，從利益相關(guān)人與企業(yè)雙邊視角進(jìn)行界定，既包括有益于企業(yè)價(jià)值實(shí)現(xiàn)的利益相關(guān)人，也包括了不利于企業(yè)價(jià)值實(shí)現(xiàn)的利益相關(guān)人。

[1]吳伯凡，陽(yáng)光.企業(yè)公民[M].北京：中信出版社，2010：5.

[2]李泓冰，謝衛(wèi)群.上海出臺(tái)國(guó)資國(guó)企改革20條[N].人民日?qǐng)?bào) , 2013-12-18(A3).

[3]成剛.中國(guó)企業(yè)成長(zhǎng)的基因[M].上海：上海人民出版社，2011：105.

[責(zé)任編輯 龔 勛]

2015-07-08

王雅麗(1963-)，女，山東蓬萊人，高級(jí)講師，主要從事財(cái)經(jīng)應(yīng)用文寫(xiě)作和經(jīng)濟(jì)管理教學(xué)工作。

F272.2

A

1008-4630(2015)05-0061-04