商業(yè)銀行貿(mào)易國際融資業(yè)務(wù)風(fēng)險管理及控制策略

朱童

摘 要：隨著我國國際貿(mào)易的不斷發(fā)展，國際貿(mào)易相關(guān)的融資業(yè)務(wù)也成為商業(yè)銀行發(fā)展的重要業(yè)務(wù)之一，但是介于我國大部分銀行此類業(yè)務(wù)的開展尚在探索階段，不可避免的會有一些潛在的風(fēng)險。文章基于此，以商業(yè)銀行為例，分析我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資的風(fēng)險管理中存在的問題，總結(jié)其優(yōu)化原則，同時提出一些風(fēng)險管控策略。

關(guān)鍵詞：國際貿(mào)易融資；風(fēng)險管控；商業(yè)銀行

一、銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險管理中存在的問題

1.對國際貿(mào)易融資風(fēng)險的識別控制能力欠缺

目前來說，銀行的各項指標(biāo)逐年增加，國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是銀行中間業(yè)務(wù)收入的重要來源之一，經(jīng)營部門為完成中收指標(biāo)，會大大增加申請辦理國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)量的比重。為了趕任務(wù)，超指標(biāo)，有些缺乏國際業(yè)務(wù)知識的甚至沒有做過國際業(yè)務(wù)的新手客戶經(jīng)理，未經(jīng)過任何培訓(xùn)就辦理業(yè)務(wù)，他們對國際業(yè)務(wù)結(jié)算規(guī)則不了解，對其融資業(yè)務(wù)風(fēng)險程度更是知之甚少，辦理業(yè)務(wù)前并未對客戶整體狀況進(jìn)行充分了解，也未確定其貿(mào)易背景的真實性，在總、分行各項任務(wù)和利益的驅(qū)動下，貸前準(zhǔn)備不充分事后補(bǔ)資料的現(xiàn)象不占少數(shù)。風(fēng)險審批部門相關(guān)人員對國際業(yè)務(wù)不熟悉，只有一、兩個人有過從事國際業(yè)務(wù)經(jīng)驗，有些人員會憑感覺，以前做過這樣的業(yè)務(wù)就可以做，沒做過則咨詢國際業(yè)務(wù)人員，而事實上國際業(yè)務(wù)人員在業(yè)務(wù)技能上較精通，但從風(fēng)險把控方面相對欠缺。國際業(yè)務(wù)人員通常只對業(yè)務(wù)技術(shù)層面熟練掌握，基本沒有從事業(yè)務(wù)經(jīng)營或風(fēng)險管理工作的經(jīng)驗，在業(yè)務(wù)風(fēng)險防范等方面也是局限于一些已發(fā)生過的人人皆知的風(fēng)險案例，而對整體業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的風(fēng)險了解程度還很欠缺。

銀行上述各環(huán)節(jié)崗位有些員工對貿(mào)易融資風(fēng)險尚存在粗淺的認(rèn)識，對國際業(yè)務(wù)一知半解，想當(dāng)然得辦理業(yè)務(wù)，給銀行融資業(yè)務(wù)埋下風(fēng)險隱患；也有一些員工因不了解國際業(yè)務(wù)，不能正視國際業(yè)務(wù)的發(fā)展，認(rèn)為風(fēng)險大難度大，因不懂怎樣防控風(fēng)險而又怕有風(fēng)險產(chǎn)生而持有過分保守的態(tài)度，不涉足國際業(yè)務(wù)領(lǐng)域，錯過了一些原本可能穩(wěn)健發(fā)展的客戶群體，而影響了國際業(yè)務(wù)的健康正常發(fā)展。造成了目前銀行整體國際貿(mào)易融資水平相對薄弱，團(tuán)隊競爭性不強(qiáng)，風(fēng)險識別防范能力有待提高的局面。

2.融資風(fēng)險防控手段相對落后

雖然本行有風(fēng)險管理制度以及相應(yīng)的管理規(guī)定，但由于制度不夠完善，在傳統(tǒng)經(jīng)營方式環(huán)境下，使得制度執(zhí)行比較隨意，缺乏實質(zhì)性內(nèi)容，起不到良好的內(nèi)控效果。完善的貿(mào)易融資風(fēng)險管理體系須利用先進(jìn)科學(xué)的手段對分行各部門各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)度進(jìn)行監(jiān)督管理，并協(xié)調(diào)部門間的協(xié)同互助。但目前而言，本行雖然已建立了風(fēng)險管理系統(tǒng)，但其功能尚不完善，一定程度上流于形式，并未完全起到其風(fēng)險管理的作用。尚處在半人工的管理狀態(tài)，而且在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的辦理流程上各環(huán)節(jié)的協(xié)調(diào)和配合不到位。例如：國際業(yè)務(wù)人員只看單據(jù)條款，對企業(yè)總體情況了解甚少；而業(yè)務(wù)經(jīng)營人員為達(dá)到盡快辦理融資業(yè)務(wù)之目的，只負(fù)責(zé)將資料準(zhǔn)備齊全，而并未認(rèn)真審核相關(guān)單據(jù)，甚至一無所知，對國際業(yè)務(wù)人員過分依賴；風(fēng)險管理審批人員側(cè)重于貸前審查，重點(diǎn)審核企業(yè)經(jīng)營狀況，而對業(yè)務(wù)單據(jù)情況、貸后審查等管理不夠謹(jǐn)慎，流于形式現(xiàn)象頻繁。

總之，各部門各環(huán)節(jié)獨(dú)立行事，缺乏統(tǒng)一協(xié)調(diào)性和資源共享性，可能造成某環(huán)節(jié)被忽略或重復(fù)勞動的局面。因沒有完善的風(fēng)險管理系統(tǒng)，沒有完整明細(xì)的職責(zé)劃分標(biāo)準(zhǔn)和考核制度，遇到問題各部門容易相互推諉，使得銀行國際貿(mào)易融資各方面面臨著較大的潛在風(fēng)險。

3.國際貿(mào)易融資授信準(zhǔn)入未做到差異化管理

銀行在營銷策略方面，一直是延用同一授信制度，統(tǒng)一經(jīng)營思路的政策，沒有做到因企業(yè)所處行業(yè)、區(qū)域等因素的差異而區(qū)別對待，缺乏個性化經(jīng)營理念。盡管去年銀行已開始分析并研究差異化經(jīng)營準(zhǔn)入政策，未體現(xiàn)出實效性，但尚處于不成熟階段，有待進(jìn)一步完善，以對風(fēng)險管理的個性化指導(dǎo)起到更好的效果。

二、國際貿(mào)易融資風(fēng)險管理原則

1.風(fēng)險分散原則

分散風(fēng)險是指將資金分配在多種資產(chǎn)上，而這些資產(chǎn)的回報率相互之間的關(guān)聯(lián)性比較低，以達(dá)分散風(fēng)險的目的。無論是銀行還是客戶，既然追求收益就一定伴隨著風(fēng)險，所以在根據(jù)企業(yè)的需求進(jìn)行項目組合時，盡量將業(yè)務(wù)分散在多個關(guān)聯(lián)不是很密切或風(fēng)險點(diǎn)不同的產(chǎn)品項目上，即“多元化項目”，這樣做既可以降低風(fēng)險，又不會損及收益。其理論基礎(chǔ)源于資產(chǎn)組和理論，即將資金投資于不同的對象，由馬可維茨模型可知，為了達(dá)到分散風(fēng)險的效果，我們應(yīng)該盡量選擇那些不相關(guān)或者負(fù)相關(guān)的資產(chǎn)。例如：對企業(yè)可進(jìn)行在同一時期進(jìn)行人民幣與美元兩個幣種的貿(mào)易融資產(chǎn)品，這樣可以將匯率風(fēng)險分散。

2.風(fēng)險回避原則

風(fēng)險回避：是指在完成融資項目風(fēng)險分析與評價后，若發(fā)現(xiàn)該融資項目風(fēng)險發(fā)生的概率很高，而且可能的損失也十分大，又沒有其他有效的對策來防控風(fēng)險時，應(yīng)采取放棄項目、放棄原有融資計劃或改變目標(biāo)等方法，使該項目不發(fā)生或不再發(fā)展，從而避免可能產(chǎn)生的潛在損失。尤其是涉及到各種約束、規(guī)劃和禁令時。抑制風(fēng)險的關(guān)鍵在于能夠及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險產(chǎn)生的前兆，要具備靈敏的市場嗅覺，但該原則在市場風(fēng)險面前作用有限，因為市場有時變化太快，當(dāng)我們發(fā)現(xiàn)不利信號時，風(fēng)險也許已經(jīng)成為事實了。例如：在某企業(yè)申請開立信用證過程中，當(dāng)發(fā)現(xiàn)該企業(yè)在其他銀行產(chǎn)生墊款，長時間未能還清，應(yīng)立即停止為該企業(yè)辦理一切融資業(yè)務(wù)，避免到時信用證不能償付給銀行造成損失。

3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移原則

轉(zhuǎn)移風(fēng)險，是一種事前控制融資風(fēng)險的有效手段。指銀行以某種方式，將可能發(fā)生的融資風(fēng)險部分或全部轉(zhuǎn)移給他人承擔(dān)，以保證銀行自身信貸資產(chǎn)的安全。通過風(fēng)險轉(zhuǎn)移而得到保障，是最有效、應(yīng)用范圍最廣的風(fēng)險管理手段，保險就是其中之一。風(fēng)險轉(zhuǎn)移的形式有很多，主要有三類：一是合同轉(zhuǎn)移，即根據(jù)合同法，通過與有關(guān)方面簽訂連帶責(zé)任風(fēng)險在內(nèi)的合同，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給另一方。二是采取保險形式，對那些屬于保險公司開保的險種，可通過投保的方式把風(fēng)險全部或部分轉(zhuǎn)移至保險公司。三是利用各種風(fēng)險交易工具轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，例如：遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)、掉期業(yè)務(wù)將匯率鎖定并將保證金開立定期存單，以此來鎖定匯率、利率轉(zhuǎn)嫁市場風(fēng)險。

4.風(fēng)險保險與補(bǔ)償原則

風(fēng)險保險是指以銀行和進(jìn)出口企業(yè)的資產(chǎn)向保險公司投保，以確保其資產(chǎn)在發(fā)生風(fēng)險后所受損失可以從保險公司得到相補(bǔ)償。險補(bǔ)償原則是指在國際貿(mào)易融資中，融資方在風(fēng)險發(fā)生后遭受資產(chǎn)損失，而為了補(bǔ)償?shù)膿p失，于是對融資抵押品進(jìn)行拍賣，從而獲得相應(yīng)的補(bǔ)償以償還貸款。

三、南京銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險控制策略

1.風(fēng)險分散策略

風(fēng)險分散策略是指我行通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、融資方式等多樣化來最大程度實現(xiàn)分散風(fēng)險損失的可能性，從而達(dá)到資產(chǎn)保值或增利的目的。具體分散風(fēng)險的形式主要包括產(chǎn)品種類分散、授信期限分散以及融資對象分散三個方面：第一，國際貿(mào)易融資產(chǎn)品種類風(fēng)險的分散。產(chǎn)品種類分散是指針對同一客戶實施不同貿(mào)易融資產(chǎn)品種類組合的方式，從而達(dá)到分散風(fēng)險的目的。由于不同融資產(chǎn)品的風(fēng)險系數(shù)不同，所以銀行應(yīng)采取產(chǎn)品種類組合的方式來實現(xiàn)組合風(fēng)險可控的效果。第二，分散融資產(chǎn)品授信期限風(fēng)險。的指銀行授信部門根據(jù)企業(yè)的具體情況將不同期限的產(chǎn)品進(jìn)行組合予以授信，達(dá)到風(fēng)險分散可控的目的。通常，融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險度與其期限長短是正相關(guān)的，申請越長的融資風(fēng)險也就越大。所以如果一個企業(yè)融資業(yè)務(wù)并未經(jīng)過搭配組合分散成不同融資產(chǎn)品，只是辦理了一筆期限較長的融資業(yè)務(wù)，則必定增加貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險隱患，還會令企業(yè)的支出增加。所以銀行其傾向于提供較短期限的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)產(chǎn)品。第三，分散融資對象風(fēng)險。是指最大限度將融資產(chǎn)品散到不同的且關(guān)聯(lián)性較低（的企業(yè)中去，盡量避免授信過度集中到少數(shù)幾個大的客戶。

其一，進(jìn)口貿(mào)易融資產(chǎn)品。（1）進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)風(fēng)險分散策略在為企業(yè)辦理對外開立信用證時，可建議企業(yè)同時購入一定比例美元開立定期美元保證金，這樣即分散了匯率風(fēng)險，又提供了一定保障。（2）進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)風(fēng)險分散策略在我行為企業(yè)辦理美元押匯時，可同時為其辦理遠(yuǎn)期售匯業(yè)務(wù)進(jìn)行匯率鎖定以分散匯率風(fēng)險。

其二，出口貿(mào)易融資產(chǎn)品。（1）出口押匯風(fēng)險分散：單證相符出口押匯與出口信用證保兌等業(yè)務(wù)由于貨權(quán)可控、風(fēng)險較小，深得銀行的喜愛；（2）打包貸款風(fēng)險分散：打包貸款以人民幣融資時，同時建議為其辦理遠(yuǎn)期結(jié)匯進(jìn)行匯率鎖定以分散匯率風(fēng)險。

2.風(fēng)險回避策略

針對已經(jīng)暴露的貿(mào)易融資風(fēng)險，我行應(yīng)當(dāng)采取果斷措施來抑制風(fēng)險造成后果的惡化以及風(fēng)險的破壞程度。該策略主要針對高風(fēng)險企業(yè)或授信金額較大的企業(yè)等。我行在進(jìn)行授信額度綜合審批方面，制定了系統(tǒng)化的制度規(guī)定：針對風(fēng)險較高但是已審批了授信額度的企業(yè)，會采取如下措施：（1）將其授信額度減少或鎖定最高額度不再額外追加授信。已經(jīng)起用授信額度的企業(yè)，務(wù)必加大關(guān)注力度，若監(jiān)控到其資金周轉(zhuǎn)困難、資信度下降等問題，需當(dāng)即停止新增其授信，提前收取融資款項，最大限度減少損失。（2）采取追加擔(dān)保的措施，包括追加擔(dān)保金額、資產(chǎn)抵押數(shù)量、擔(dān)保人等方式。立即利用法律手段，執(zhí)行保全方案，當(dāng)融資申請人資金周轉(zhuǎn)困難或破產(chǎn)，銀行作為債權(quán)人的地位較高，較先獲取到償付款項，從而減少資金損失。

3.南京銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略

風(fēng)險轉(zhuǎn)移的概念是指通過擔(dān)?；蚱渌贤蚍呛贤绞綄⑽磥砜赡墚a(chǎn)生的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給第三方主體的方法。銀行的主要措施是把風(fēng)險轉(zhuǎn)移給擔(dān)保人，或者處置抵（質(zhì)）押品抵消風(fēng)險。目前而言，我國的商業(yè)銀行基本都對抵（質(zhì)）押物擔(dān)保人進(jìn)行充分審查以及貸后跟蹤管理。因該擔(dān)方式為銀行最終提供了最終還款來源的保證，當(dāng)前銀行基本均采取該手段來實現(xiàn)風(fēng)險轉(zhuǎn)移。此外，通過保險補(bǔ)償也是一種風(fēng)險轉(zhuǎn)移的途徑。

四、結(jié)語

總而言之，外貿(mào)企業(yè)以及銀行的綜合管理水平與經(jīng)營理念決定了銀行融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險防控水平。銀行如果能做到恰當(dāng)合理的采取正確的風(fēng)險防控措施，就可以做到減少貿(mào)易融資風(fēng)險。

參考文獻(xiàn)：

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