公司法視角下民營(yíng)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)完善的策略探索

□馬 塽

在我國(guó)多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展的環(huán)境下，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)邁入了飛速發(fā)展階段，并逐漸成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。但是，在民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過(guò)程中，治理結(jié)構(gòu)不完善使得民營(yíng)企業(yè)遇到了發(fā)展的瓶頸。因此，本文以公司法的視角，對(duì)民營(yíng)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行了評(píng)述和研究，以為民營(yíng)企業(yè)治理提供參考和指導(dǎo)，從而促進(jìn)民營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)效發(fā)展。

一、公司法視角下民營(yíng)企業(yè)治理中存在的問題

民營(yíng)企業(yè)的飛速發(fā)展，使其在法律上與公有制企業(yè)取得了同等的地位。對(duì)此我國(guó)先后頒布了一系列的法律法規(guī)為民營(yíng)企業(yè)發(fā)展提供支持，有效保護(hù)了民營(yíng)企業(yè)的合法權(quán)益。但是，公司法視角下我國(guó)民營(yíng)企業(yè)治理中仍存有亟待解決的問題，具體表現(xiàn)為以下幾點(diǎn)。

(一)企業(yè)股權(quán)分配不合理。企業(yè)股權(quán)分配過(guò)度集中或分散，都不利于企業(yè)的長(zhǎng)效發(fā)展。目前，我國(guó)有相當(dāng)一部分民營(yíng)企業(yè)的股權(quán)設(shè)置不合理，主要表現(xiàn)為股權(quán)分配過(guò)度集中問題。部分民營(yíng)企業(yè)將絕大多數(shù)的股權(quán)控制在企業(yè)主手中，導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)出現(xiàn)“一股獨(dú)大”現(xiàn)象出現(xiàn);部分民營(yíng)企業(yè)的大股東同時(shí)兼任經(jīng)理職位，致使企業(yè)實(shí)權(quán)集中化。這些問題都不同程度地導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部人控制現(xiàn)象發(fā)生，究其根源還是企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不合理引起的。目前，我國(guó)的《公司法》只對(duì)投資人的最低認(rèn)購(gòu)資本作出了規(guī)定，卻沒有明確規(guī)定投資人的最高出資額度，直接導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)股權(quán)集中問題出現(xiàn)。另外，很多民營(yíng)企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)趨向形式化，沒有發(fā)揮出董事及監(jiān)事的監(jiān)督職能，過(guò)分突出了股東的權(quán)利，而忽視對(duì)股東、董事的監(jiān)管，最終導(dǎo)致企業(yè)治理問題頻頻出現(xiàn)。

(二)企業(yè)制衡機(jī)制缺失。依據(jù)我國(guó)公司法規(guī)定，企業(yè)治理的主體應(yīng)該包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及經(jīng)理層等。但是，以我國(guó)民營(yíng)企業(yè)的治理實(shí)際來(lái)看，很多民營(yíng)企業(yè)缺少必要的制衡機(jī)制，其股東大會(huì)和董事會(huì)的權(quán)利幾乎處于凌空狀態(tài)，形同虛設(shè)。還有部分家族式民營(yíng)企業(yè)中的監(jiān)事會(huì)成員主要由企業(yè)主的親朋構(gòu)成，導(dǎo)致企業(yè)監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性弱化，企業(yè)監(jiān)事會(huì)應(yīng)有的職責(zé)得不到發(fā)揮。企業(yè)制衡機(jī)制缺失，很大程度上可能會(huì)致使企業(yè)決策體現(xiàn)個(gè)人意志，權(quán)責(zé)失衡，勢(shì)必會(huì)引發(fā)各種各樣的管理問題，企業(yè)治理也就無(wú)從談及。因此，對(duì)于現(xiàn)階段民營(yíng)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的完善工作而言，其重中之重就是構(gòu)建完善的企業(yè)制衡機(jī)制，以保證公司治理的公平性、合理性以及有效性。

(三)企業(yè)治理制度不健全。健全的企業(yè)治理制度是企業(yè)實(shí)施治理的基礎(chǔ)和保證，是企業(yè)生存與發(fā)展的必經(jīng)之道。雖然我國(guó)很多民營(yíng)企業(yè)的管理意識(shí)日漸強(qiáng)化，對(duì)有關(guān)制度方面的建設(shè)逐步加強(qiáng)，但是尚未形成健全的企業(yè)治理制度。不健全的企業(yè)治理制度主要體現(xiàn)在激勵(lì)制度和約束制度不健全或缺失。部分民營(yíng)企業(yè)的工資或年薪都會(huì)根據(jù)企業(yè)本年度的業(yè)績(jī)而定，極易導(dǎo)致管理層將焦點(diǎn)視線放置在企業(yè)的短期利益上而忽視了企業(yè)的長(zhǎng)期效益。激勵(lì)制度不健全或缺失使得員工利益與企業(yè)利益相脫離，導(dǎo)致員工與企業(yè)的凝聚力不強(qiáng)，這在某種意義上降低了員工的工作積極性。另外，約束制度不健全或缺失使得外界對(duì)企業(yè)的治理信息知之甚少，影響了各企業(yè)部門之間的聯(lián)動(dòng)性，最終導(dǎo)致企業(yè)治理形式化現(xiàn)象嚴(yán)重。

二、公司法視角下完善民營(yíng)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的策略

結(jié)合對(duì)民營(yíng)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)存在問題的分析，有針對(duì)性地提出了以下幾點(diǎn)民營(yíng)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)完善策略，以供參考。

(一)合理分配企業(yè)股權(quán)。股權(quán)分配是企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)，其合理與否直接影響了企業(yè)治理機(jī)制效能的發(fā)揮。股權(quán)設(shè)置結(jié)構(gòu)決定了企業(yè)的職權(quán)分配，反映了企業(yè)經(jīng)營(yíng)者與股權(quán)持有者之間委托代理關(guān)系的性質(zhì)。目前，很多民營(yíng)企業(yè)存在股權(quán)分配不合理現(xiàn)象，他們?cè)诠蓹?quán)分配上過(guò)于集中或分散，影響了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。因此，民營(yíng)企業(yè)應(yīng)構(gòu)建合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)，一方面民營(yíng)企業(yè)需要確立自然人股東以及機(jī)構(gòu)投資者多元化的主體地位，形成企業(yè)內(nèi)部制衡結(jié)構(gòu)。機(jī)構(gòu)投資者作為企業(yè)治理中的關(guān)鍵要素，其完善具備參與企業(yè)治理的實(shí)力和動(dòng)力。民營(yíng)企業(yè)采用自然人股東與機(jī)構(gòu)投資者協(xié)作治理的模式，可以有效實(shí)現(xiàn)投資主體間的制衡和監(jiān)督，將大大改善民營(yíng)企業(yè)股權(quán)分配過(guò)于集中的局面;另一方面，民營(yíng)企業(yè)需要拓展自身的融資渠道，盡可能解決融資難問題。民營(yíng)企業(yè)應(yīng)不斷加強(qiáng)內(nèi)部控制，把控好企業(yè)治理的每一個(gè)環(huán)節(jié)，積極提升自身的品牌知名度和信譽(yù)度，讓廣大社會(huì)團(tuán)體和人民認(rèn)識(shí)并知悉企業(yè)的運(yùn)營(yíng)文化，刺激社會(huì)大眾的投資行為，從而拓展企業(yè)融資渠道，為企業(yè)發(fā)展提供必要的資金支持。

(二)健全企業(yè)制衡機(jī)制。依據(jù)我國(guó)《公司法》的相關(guān)規(guī)定，各民營(yíng)企業(yè)應(yīng)分設(shè)股東大會(huì)、董事會(huì)以及監(jiān)事會(huì)等，他們之間存在著一種相互監(jiān)督和制約的關(guān)系，以保證企業(yè)運(yùn)營(yíng)正常。健全企業(yè)制衡機(jī)制具體可以從這三個(gè)方面入手:一是強(qiáng)化股東大會(huì)權(quán)利。股東大會(huì)是股東行使權(quán)力的主要組織機(jī)構(gòu)，被公認(rèn)為是企業(yè)治理中的最高權(quán)力機(jī)關(guān)。根據(jù)對(duì)國(guó)外一些民營(yíng)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的分析，強(qiáng)化股東大會(huì)權(quán)利既需要保護(hù)中小股東的權(quán)利，又需要重視股東大會(huì)自身職權(quán)的行使，還需要強(qiáng)化決策程序規(guī)則。而這些目標(biāo)必須要依靠完善的制度保證才能實(shí)現(xiàn)，因此，民營(yíng)企業(yè)應(yīng)依據(jù)我國(guó)的公司法健全相關(guān)制度建設(shè)，以為股東權(quán)利的行使提供依據(jù);二是完善董事會(huì)機(jī)構(gòu)設(shè)置。切實(shí)將董事會(huì)納入到企業(yè)治理結(jié)構(gòu)當(dāng)中，明確董事會(huì)的權(quán)責(zé)范圍，讓董事會(huì)全程參與到企業(yè)治理之中。在此過(guò)程中，民營(yíng)企業(yè)需要保證董事會(huì)的獨(dú)立性，禁止董事長(zhǎng)兼任經(jīng)理等職務(wù)，多元化董事會(huì)成員組成;三是充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)職能。監(jiān)事會(huì)的主要職能就是對(duì)企業(yè)實(shí)施全程監(jiān)管，有對(duì)股東大會(huì)和董事會(huì)進(jìn)行監(jiān)督的權(quán)利和責(zé)任。依據(jù)我國(guó)《公司法》相關(guān)條文，監(jiān)事會(huì)成員不得由董事或其他高層管理人員兼任，要注意保證監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性。要想充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的職能，民營(yíng)企業(yè)在擇取監(jiān)事會(huì)成員時(shí)，應(yīng)綜合考慮任職人員的素質(zhì)和能力，盡量選擇那些有過(guò)監(jiān)事經(jīng)驗(yàn)的人才，保證監(jiān)事制度的執(zhí)行力度。

(三)完善企業(yè)治理制度。除了股權(quán)分配制度和各治理主體管理制度，完善的企業(yè)治理制度還應(yīng)包括獎(jiǎng)懲制度、約束制度等。其中，獎(jiǎng)懲制度應(yīng)將經(jīng)營(yíng)者、職工、董事、監(jiān)事等企業(yè)各相關(guān)人員的利益與企業(yè)利益緊密聯(lián)系在一起，從而激發(fā)企業(yè)員工的工作積極性和主觀能動(dòng)性，讓他們自覺規(guī)范行為，積極為企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。獎(jiǎng)懲制度的實(shí)施，一是需要民營(yíng)企業(yè)對(duì)各相關(guān)人員進(jìn)行績(jī)效考核，實(shí)時(shí)跟蹤各部門工作的開展情況，做到對(duì)每一位員工都能作出客觀、理性的評(píng)價(jià);二是民營(yíng)企業(yè)人資管理部依據(jù)日常得出的績(jī)效考核信息，依照企業(yè)獎(jiǎng)懲制度對(duì)相應(yīng)的員工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)或處罰，并將其下階段的工作表現(xiàn)納入到考核體系當(dāng)中。與此同時(shí)，民營(yíng)企業(yè)還應(yīng)加大對(duì)員工的在職培訓(xùn)，針對(duì)員工日常工作中存在的問題進(jìn)行重點(diǎn)培訓(xùn)，強(qiáng)化他們的企業(yè)治理意識(shí)，提升他們的職業(yè)素養(yǎng)，督導(dǎo)他們將這些意識(shí)和素養(yǎng)體現(xiàn)在工作實(shí)踐當(dāng)中，繼而提高企業(yè)治理實(shí)效。除此之外，民營(yíng)企業(yè)還應(yīng)建立健全的約束制度，明確各部門、各崗位、各職工的權(quán)利和責(zé)任，體現(xiàn)出部門、職工之間的治理關(guān)系，以形成企業(yè)系統(tǒng)的治理結(jié)構(gòu)。

三、結(jié)語(yǔ)

總之，構(gòu)建完善的民營(yíng)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)是非常重要的，這是民營(yíng)企業(yè)長(zhǎng)期生存和發(fā)展的保障基礎(chǔ)。因此，各民營(yíng)企業(yè)應(yīng)對(duì)治理結(jié)構(gòu)完善引起足夠的重視，并在日常工作實(shí)踐中，善于發(fā)現(xiàn)自身治理結(jié)構(gòu)的不足，結(jié)合本企業(yè)的治理實(shí)際，積極探索治理結(jié)構(gòu)完善措施，從而提高企業(yè)治理實(shí)效。

［1］劉怡君.借鑒外國(guó)立法完善我國(guó)公司監(jiān)事會(huì)制度［J］.法制與社會(huì)，2008

［2］蔡建春，王勇，李漢鈴.公司治理理論與實(shí)踐的發(fā)展趨勢(shì)［J］.統(tǒng)計(jì)與決策，2003