基于供需矛盾視角的小微企業(yè)金融服務(wù)創(chuàng)新研究——以福建省泉州市為例

林 青

(中共泉州市委黨校，福建泉州362000)

0 引言

依據(jù)2011年6月工業(yè)和信息化部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)、財(cái)政部研究制定的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》，小微企業(yè)是指小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個(gè)體工商戶等的統(tǒng)稱。隨著國(guó)家針對(duì)小微企業(yè)一系列優(yōu)惠政策的出臺(tái)和2013年1月起小微企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施，小微企業(yè)的發(fā)展越來(lái)越受到政府和社會(huì)的關(guān)注。目前我國(guó)小微企業(yè)規(guī)模龐大，為國(guó)家解決了大量的就業(yè)人口，并為國(guó)家提供了近三分之二的所得稅，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的支撐作用越來(lái)越大。但因受到資金、技術(shù)、人才等因素的影響，小微企業(yè)仍然面臨著規(guī)范性差、融資難、效率低下、競(jìng)爭(zhēng)能力弱的問(wèn)題，這些都嚴(yán)重制約了小微企業(yè)的發(fā)展壯大。

就福建省泉州市而言，目前小微企業(yè)有7萬(wàn)多家，占全市企業(yè)約7成左右，其數(shù)量多、經(jīng)濟(jì)總量大、社會(huì)貢獻(xiàn)突出。它們?cè)诒３之a(chǎn)業(yè)鏈完整、促進(jìn)就業(yè)等方面發(fā)揮了重要作用，是泉州市民營(yíng)經(jīng)濟(jì)不可或缺的組成部分，但是泉州市小微企業(yè)也面臨融資難、用工難、成本高等困難，尤其是融資難問(wèn)題更為突出。如:小微企業(yè)“短、小、頻、急”的融資特點(diǎn)，導(dǎo)致貸款利率明顯高于銀行基準(zhǔn)利率，加之擔(dān)保費(fèi)用過(guò)高，小微企業(yè)融資成本明顯高于大中型企業(yè)。小微企業(yè)難于進(jìn)入資本市場(chǎng)直接融資，而民間借貸因其利率高、風(fēng)險(xiǎn)大的問(wèn)題，在一定程度上又加劇了小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)困難。雖然近期在國(guó)家、省、市相關(guān)政策措施的引導(dǎo)下，泉州市積極創(chuàng)新小微企業(yè)金融服務(wù)模式，但總體上它們能得到的金融服務(wù)還比較有限［1］。

1 小微企業(yè)金融服務(wù)需求特點(diǎn)

為進(jìn)一步了解小微企業(yè)金融服務(wù)的需求，我們?cè)O(shè)計(jì)了《泉州小微企業(yè)金融服務(wù)滿意度及需求調(diào)查問(wèn)卷》，并通過(guò)三個(gè)渠道發(fā)放問(wèn)卷:一是走訪企業(yè)且現(xiàn)場(chǎng)直接填寫(xiě)，二是委托銀行讓小微企業(yè)客戶填寫(xiě)，三是通過(guò)市經(jīng)貿(mào)委下屬單位——市中小企業(yè)服務(wù)中心的培訓(xùn)平臺(tái)發(fā)放填寫(xiě)。本次調(diào)查總計(jì)發(fā)放問(wèn)卷320份，回收272份，回收率85%，其中有效問(wèn)卷247份，有效問(wèn)卷率90．81%。通過(guò)對(duì)泉州市小微企業(yè)的調(diào)查，我們發(fā)現(xiàn)目前小微企業(yè)的金融服務(wù)需求有以下幾個(gè)特點(diǎn)。

(1)小微企業(yè)資金需求十分強(qiáng)烈。根據(jù)調(diào)查我們發(fā)現(xiàn):目前泉州市53．44%的小微企業(yè)融資不足，38．46%的小微企業(yè)資金成本過(guò)高，由此可見(jiàn)，60%以上的小微企業(yè)既缺乏流動(dòng)資金，又存在融資成本過(guò)高的問(wèn)題。同時(shí)，我們?cè)趯?duì)小微企業(yè)的融資需求進(jìn)行調(diào)查時(shí)還發(fā)現(xiàn):43．32%的企業(yè)選擇“缺資金，需融資”，29．15%的企業(yè)選擇“無(wú)融資需求”，27．53%的企業(yè)選擇“沒(méi)想好”?？梢?jiàn)，一些小微企業(yè)習(xí)慣“有多少錢(qián)干多大事”的傳統(tǒng)思維，缺乏“借雞生蛋”的經(jīng)營(yíng)理念，由此出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)資金主要依靠?jī)?nèi)部積累現(xiàn)象，小微企業(yè)資金需求情況詳見(jiàn)圖1所示。

圖1 小微企業(yè)資金需求情況

(2)小微企業(yè)金融服務(wù)需求多樣化。隨著小微企業(yè)與銀行業(yè)務(wù)往來(lái)的頻繁，小微企業(yè)的金融服務(wù)需求也開(kāi)始多樣化，除了銀行傳統(tǒng)的信貸服務(wù)之外，一些增值服務(wù)的需求也日益增加。如:小微企業(yè)在銀行辦理個(gè)人業(yè)務(wù)時(shí)希望銀行為其提供個(gè)人資產(chǎn)增值保值服務(wù);小微企業(yè)的資金結(jié)算業(yè)務(wù)需要銀行提供相關(guān)服務(wù);小微企業(yè)貸款后資金業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金管理意識(shí)逐步增強(qiáng)。由于小微企業(yè)缺少合格的抵押物或第三方擔(dān)保，因此基于供應(yīng)鏈上下游的貨權(quán)和應(yīng)收賬款融資、專利權(quán)質(zhì)押融資、聯(lián)貸聯(lián)保、網(wǎng)絡(luò)貸款等產(chǎn)品的需求也越來(lái)越強(qiáng)。通過(guò)調(diào)查還發(fā)現(xiàn):除銀行貸款以外，小微企業(yè)未來(lái)還有一些其他金融服務(wù)需求，如銀行承兌匯票、現(xiàn)金管理、網(wǎng)上銀行、理財(cái)產(chǎn)品、貼現(xiàn)等［2］，詳見(jiàn)表1所示。

表1 小微企業(yè)未來(lái)金融服務(wù)需求

2 泉州市小微企業(yè)金融服務(wù)的問(wèn)題

2．1 融資結(jié)構(gòu)不合理，直接融資比重偏小

(1)內(nèi)源式融資能力有限，對(duì)銀行的依賴度較大。通過(guò)我們對(duì)小微企業(yè)融資渠道的調(diào)查顯示:小微企業(yè)發(fā)展所需資金主要依靠?jī)?nèi)部積累(37．25%)，其次依靠銀行貸款(32．39%)。目前，內(nèi)源式融資方式是泉州市小微企業(yè)融資的主要渠道，大部分小微企業(yè)發(fā)展所需資金主要依靠企業(yè)創(chuàng)始資本及運(yùn)行過(guò)程中的資本積累，而非外部金融支持。但受利潤(rùn)率和積累期所限，小微企業(yè)內(nèi)源式融資能力又相當(dāng)有限。外源式融資中，目前泉州市市小微企業(yè)除部分資金依靠民間借貸外，55%以上融資需求依賴銀行信貸支持，由此造成信貸風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度集中銀行系統(tǒng)的問(wèn)題，加上金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)定位趨同，從而加劇了系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的積聚，詳見(jiàn)圖2所示。

圖2 小微企業(yè)融資渠道

(2)直接融資市場(chǎng)功能不足，資本市場(chǎng)門(mén)檻偏高。目前國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)的上市門(mén)檻對(duì)于小微企業(yè)而言過(guò)高，絕大多數(shù)小微企業(yè)資產(chǎn)總額小、管理規(guī)范性差，無(wú)法達(dá)到直接在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市的條件。在我國(guó)證券市場(chǎng)的分類設(shè)計(jì)中，滬深主板市場(chǎng)、深圳交易所中小板市場(chǎng)主要偏重于國(guó)有大中型企業(yè)，上市條件嚴(yán)格、準(zhǔn)入門(mén)檻較高，大多數(shù)小微企業(yè)對(duì)上市融資可望而不可及。深圳交易所創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)雖對(duì)資產(chǎn)規(guī)模、盈利要求有所放寬，但大多數(shù)小微企業(yè)由于公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善、產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清晰、會(huì)計(jì)制度不健全，仍無(wú)法滿足市場(chǎng)準(zhǔn)入條件，能在創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)上市融資的企業(yè)不及全國(guó)小微企業(yè)總數(shù)的十萬(wàn)分之一［3］43。

(3)債務(wù)融資市場(chǎng)力度不夠，債務(wù)融資量明顯偏小。發(fā)行小微企業(yè)債務(wù)融資工具(包括企業(yè)債券、公司債券、短期融資券、中期票據(jù)、中小企業(yè)集合債券、中小企業(yè)集合票據(jù)、區(qū)域集優(yōu)票據(jù)等)是拓寬小微企業(yè)融資渠道的有效措施。由于小微企業(yè)債務(wù)融資工作涉及多家發(fā)行企業(yè)以及擔(dān)保、信用評(píng)級(jí)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)，必須由地方政府有關(guān)部門(mén)出面協(xié)調(diào)組織。雖然，2013年泉州市30家企業(yè)發(fā)行區(qū)域集優(yōu)債融資20億元，但從總體上看，小微企業(yè)的債務(wù)融資市場(chǎng)力度不夠，債務(wù)融資量明顯偏小。

2．2 銀行貸款困難，企業(yè)融資需求遠(yuǎn)未滿足

盡管大部分銀行都加大了小微企業(yè)的支持力度，但小微企業(yè)的金融需求仍然無(wú)法得到滿足，泉州市89%的被調(diào)查企業(yè)表示，銀行的信貸融資遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足他們的融資需求，具體表現(xiàn)在:

(1)銀行信貸產(chǎn)品有限。近兩年，雖然泉州市當(dāng)?shù)氐你y行加大了對(duì)傳統(tǒng)小微企業(yè)金融服務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新和營(yíng)銷，塑造了一些良好的品牌形象，如“聯(lián)貸聯(lián)保”、“E 貸通”、“助保貸”、“商貸通”、“微時(shí)貸”等金融產(chǎn)品，但受傳統(tǒng)觀念以及操作難度的影響，并非所有的銀行都能提供類似的服務(wù)，部分銀行習(xí)慣于按照大企業(yè)的方式來(lái)做小微企業(yè)的金融服務(wù)工作，沒(méi)有開(kāi)發(fā)出適合小微企業(yè)特點(diǎn)的產(chǎn)品，多樣化的需求和銀行產(chǎn)品供給的單一存在較大差距。

(2)銀行審批程序復(fù)雜。就泉州市小微企業(yè)而言，銀行貸款仍是融資的首選渠道，但銀行貸款程序過(guò)于復(fù)雜和繁瑣等問(wèn)題無(wú)形中造成小微企業(yè)融資成本的增加。在我們調(diào)查小微企業(yè)向銀行貸款時(shí)遇到的主要問(wèn)題時(shí)，有34．01%的企業(yè)選擇貸款手續(xù)復(fù)雜、審批時(shí)間長(zhǎng)的項(xiàng)目。其原因:一是一些銀行至今沒(méi)有設(shè)立專門(mén)的小微企業(yè)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，或者只在很少的分支機(jī)構(gòu)內(nèi)設(shè)置小微企業(yè)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，而且辦理業(yè)務(wù)時(shí)沿用一般的工作流程，缺乏對(duì)小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)的梳理、改革和創(chuàng)新;二是融資期限不夠靈活。訪談中我們發(fā)現(xiàn):泉州市小微企業(yè)希望隨借隨還，以節(jié)約財(cái)務(wù)成本，即:需要融資時(shí)向銀行提款，資金回籠后能夠馬上償還，但銀行的貸款都有一個(gè)固定期限，由此兩者造成資金使用上的矛盾，最終導(dǎo)致處于弱勢(shì)的企業(yè)只有屈從于銀行。

(3)銀行貸款成本及其他費(fèi)用較高。22．67%的被調(diào)查企業(yè)認(rèn)為向銀行貸款時(shí)遇到的主要問(wèn)題是銀行貸款利率高。根據(jù)走訪調(diào)查的情況看，銀行小額信用貸款的年化利率普遍在8%～12%之間，小額貸款公司的年化利率在20%以上，而典當(dāng)行30天的融資費(fèi)用普遍在4%以上。由于小微企業(yè)在融資市場(chǎng)議價(jià)能力弱，且風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，銀行一般會(huì)采用較高的資金價(jià)格來(lái)抵消風(fēng)險(xiǎn)。目前泉州市商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)貸款的執(zhí)行利率基本都要上浮，上浮幅度約在20% ～80%之間。除了貸款利息外，企業(yè)還需要繳納大小不等的其他費(fèi)用，如部分銀行通過(guò)收取管理費(fèi)、咨詢費(fèi)、風(fēng)險(xiǎn)保證金，或者要求企業(yè)將部分貸款用于購(gòu)買(mǎi)指定的金融理財(cái)產(chǎn)品或定存銀行等途徑，變相增加利息收入，導(dǎo)致一些小微企業(yè)的實(shí)際貸款成本接近銀行基準(zhǔn)利率的兩倍甚至更高。作為抵押貸款，企業(yè)還要支付資產(chǎn)評(píng)估、資產(chǎn)保險(xiǎn)和抵押登記費(fèi)用。如果是擔(dān)保貸款，還需加上擔(dān)保機(jī)構(gòu)1．4% ～3%的擔(dān)保費(fèi)用。

(4)銀行貸款抵押條件高。根據(jù)我們的調(diào)查顯示:調(diào)查18．22%的企業(yè)認(rèn)為“抵押條件過(guò)高”是小微企業(yè)銀行貸款時(shí)遇到的主要問(wèn)題。另外，通過(guò)對(duì)有銀行貸款的68家企業(yè)的貸款抵押物進(jìn)行調(diào)查發(fā)現(xiàn):55．88%的被調(diào)查企業(yè)向銀行貸款時(shí)的抵押物是不動(dòng)產(chǎn)?？梢?jiàn)，在通貨膨脹的大背景下，保值功能較強(qiáng)的不動(dòng)產(chǎn)成為銀行首選的信貸抵押品。在訪問(wèn)調(diào)查過(guò)程中，也有企業(yè)主提及由于前些年企業(yè)家較多選擇房地產(chǎn)投資，因此企業(yè)多選擇抵押房產(chǎn)貸款。相對(duì)而言，這種方式更易獲得貸款。具體情況詳見(jiàn)表2、圖3所示。

表2 小微企業(yè)銀行貸款遇到的主要問(wèn)題

圖3 小微企業(yè)銀行貸款抵押物比率

2．3 非正規(guī)金融存在隱患，擔(dān)保體系發(fā)展緩慢

(1)非正規(guī)金融發(fā)達(dá)，便利與高風(fēng)險(xiǎn)并存。據(jù)我們調(diào)查，目前泉州市民間資本充裕，但與此同時(shí)缺乏能確保一定收益的投資渠道，因此非正規(guī)金融較為發(fā)達(dá)，民間借貸市場(chǎng)比較活躍。民間借貸盡管沒(méi)有明確的法律地位，但在泉州市仍有其生存空間。這是因?yàn)槎鄶?shù)小微企業(yè)在銀行貸不到款，迫于生存壓力，只好借高利貸解決創(chuàng)業(yè)和經(jīng)營(yíng)上的資金需求。根據(jù)調(diào)查，泉州市民間借貸的月利率在1．5% ～2．5%之間，一些小微企業(yè)甚至開(kāi)出了高達(dá)2．5% ～5%的月利率。但民間金融多為地下或半地下?tīng)顟B(tài)，缺乏必要的法律和制度規(guī)范，存在較高的風(fēng)險(xiǎn)。

(2)擔(dān)保業(yè)迅猛發(fā)展，擔(dān)保體系建設(shè)緩慢。就目前而言，泉州市的擔(dān)保業(yè)發(fā)展迅猛，這為企業(yè)和個(gè)人帶來(lái)融資上的便利。然而，整個(gè)擔(dān)保體系的發(fā)展卻十分緩慢。由于擔(dān)保行業(yè)立法嚴(yán)重滯后，行業(yè)監(jiān)管缺位，個(gè)別擔(dān)保機(jī)構(gòu)魚(yú)目混珠等，各種不規(guī)范的現(xiàn)象讓泉州市擔(dān)保業(yè)行走在誘惑與危機(jī)之間。此外，由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)不是從銀行系統(tǒng)中分離的，因而與國(guó)外擔(dān)保機(jī)構(gòu)由小企業(yè)融資市場(chǎng)專業(yè)化發(fā)展而來(lái)不同，很多擔(dān)保機(jī)構(gòu)在小微企業(yè)事前審查、事后控制等環(huán)節(jié)不如銀行有優(yōu)勢(shì)，難以有效降低交易費(fèi)用，加上自身良莠不齊，銀保合作難度較大。

2．4 扶持政策落實(shí)難，政策性融資作用弱

(1)扶持小微企業(yè)發(fā)展的資金范圍較窄，扶持普惠性差。目前，各級(jí)政府在對(duì)小微企業(yè)財(cái)政補(bǔ)貼的過(guò)程中，主要在中小企業(yè)科技創(chuàng)新和出口生產(chǎn)兩方面的力度較大，其他為小微企業(yè)發(fā)展服務(wù)的專項(xiàng)基金較少，且專項(xiàng)資金過(guò)于分散，無(wú)法發(fā)揮聚合效應(yīng)。目前，泉州市市財(cái)政每年安排2 000萬(wàn)元“中小企業(yè)成長(zhǎng)專項(xiàng)資金”，市經(jīng)貿(mào)、科技、農(nóng)業(yè)等部門(mén)每年也都有針對(duì)多項(xiàng)中小企業(yè)的各類扶持資金和專項(xiàng)資金，但是由于這些資金過(guò)于分散，未能形成合力，無(wú)形中加大了小微企業(yè)的申請(qǐng)難度。

(2)小微企業(yè)政策性專項(xiàng)資金到位率低，資金效益不明顯。目前，泉州市各級(jí)政府雖然采取了一系列扶持性措施支持小微企業(yè)的發(fā)展，政府專項(xiàng)資金的管理辦法也相繼出臺(tái)，但是在縣(區(qū))鄉(xiāng)基層政府，用于支持小微企業(yè)發(fā)展的專項(xiàng)資金規(guī)模明顯偏小，且資金到位率低，難以滿足推動(dòng)小微企業(yè)發(fā)展的需求，因此，資金的導(dǎo)向作用也無(wú)法有效發(fā)揮。另外，部分專項(xiàng)資金使用效果不理想，政策性資金使用效率不高，專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)制度亟待完善。

(3)小微企業(yè)扶持政策宣傳力度不夠，政策執(zhí)行不到位。我們?cè)谡{(diào)查中發(fā)現(xiàn):部分小微企業(yè)反映不知道國(guó)家和省、市出臺(tái)了哪些優(yōu)惠政策，更談不上如何利用好這些政策。2012年的一項(xiàng)調(diào)研顯示，有38．7%的企業(yè)表示還不知道有政策，而享受和沒(méi)享受到政策的企業(yè)分別占22．1%和77．9%。唯有少數(shù)企業(yè)認(rèn)為政策落實(shí)到位，而且這些企業(yè)主要是科技型小微企業(yè)。有相當(dāng)多的小微企業(yè)反映“從未享受甚至并不知道這些支持政策”。這其中既有認(rèn)識(shí)不到位、政策宣傳執(zhí)行力度不夠的原因，也有政企之間溝通渠道不暢的問(wèn)題。中央財(cái)政和省財(cái)政每年都有大量的財(cái)政補(bǔ)貼和財(cái)政貼息資金，但由于企業(yè)不了解，不主動(dòng)向財(cái)政部門(mén)呈報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，結(jié)果未能進(jìn)入財(cái)稅政策惠顧的企業(yè)中。

3 小微企業(yè)提高金融服務(wù)的對(duì)策

由于我國(guó)目前的金融環(huán)境與其工業(yè)總產(chǎn)值很不相符，如果僅靠?jī)?nèi)生機(jī)制，那么短期內(nèi)將難有所改觀。政府、金融機(jī)構(gòu)、民間資本、產(chǎn)業(yè)資金以及小微企業(yè)作為金融服務(wù)生態(tài)鏈中的主要參與者應(yīng)明確定位，各司其職，最大化發(fā)揮各自的作用。為此本文根據(jù)我國(guó)目前小微企業(yè)在金融服務(wù)中存在的問(wèn)題，從以下幾個(gè)方面提出一些建議，以供有關(guān)各方參考或借鑒。

3．1 突出政府職能，充分發(fā)揮政府的組織引導(dǎo)作用

盡管政府并不直接提供金融服務(wù)，但政府卻在創(chuàng)新小微企業(yè)金融服務(wù)中起著主導(dǎo)作用。比如，作為解決小微企業(yè)融資問(wèn)題的基礎(chǔ)性工作——社會(huì)統(tǒng)一信用平臺(tái)建設(shè)目前進(jìn)展比較緩慢，如果沒(méi)有各級(jí)政府強(qiáng)有力的推動(dòng)和資金投入，很可能難以完成。另外，要調(diào)動(dòng)金融機(jī)構(gòu)和民間資本服務(wù)小微企業(yè)的積極性，也同樣離不開(kāi)政府的扶持和指導(dǎo)。因此，政府應(yīng)重引導(dǎo)、強(qiáng)服務(wù)、促規(guī)范，進(jìn)一步落實(shí)好已經(jīng)出臺(tái)的相關(guān)金融改革政策，創(chuàng)建服務(wù)小微企業(yè)良好的金融生態(tài)環(huán)境。

(1)落實(shí)扶持政策，加大對(duì)小微企業(yè)金融服務(wù)的支持力度。目前應(yīng)重點(diǎn)落實(shí)以下幾項(xiàng)扶持政策:一是落實(shí)小微企業(yè)財(cái)政稅收優(yōu)惠政策。國(guó)家、省、市各級(jí)政府可以根據(jù)各地的具體情況制定相關(guān)的扶持小微企業(yè)發(fā)展的方針政策，并大力宣傳，使其政策能夠落實(shí)到位，尤其是要加大小微企業(yè)財(cái)政稅收優(yōu)惠政策的執(zhí)行力。小微企業(yè)多為勞動(dòng)密集型、微利型企業(yè)，稅收政策方面應(yīng)該予以傾斜，適當(dāng)減免。要進(jìn)一步落實(shí)行政事業(yè)性收費(fèi)“減、免、緩、?！闭撸袑?shí)減輕小微企業(yè)負(fù)擔(dān)，增加企業(yè)流動(dòng)資金;二是加大財(cái)政對(duì)小微企業(yè)的支持力度。各級(jí)政府應(yīng)逐年擴(kuò)大小微企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金規(guī)模，整合省、市、縣三級(jí)支持小微企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)扶持資金，并明確規(guī)定專門(mén)用于小微企業(yè)的資金比例。與此同時(shí)，實(shí)施小微企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)專項(xiàng)扶持行動(dòng)計(jì)劃，設(shè)立小微企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)專項(xiàng)資金，著重支持和幫助小微企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。

(2)推進(jìn)信用體系建設(shè)，加強(qiáng)信用擔(dān)保服務(wù)。進(jìn)一步加強(qiáng)工商部門(mén)、稅務(wù)部門(mén)、質(zhì)量管理部門(mén)、海關(guān)等機(jī)關(guān)合作，形成信息共享平臺(tái)，建立監(jiān)督管理機(jī)制;建立小微企業(yè)的基本信息庫(kù)，并根據(jù)其發(fā)展?fàn)顩r不斷更新財(cái)務(wù)信息、公共管理信息、納稅信息、第三方外部評(píng)級(jí)信息等，降低因信息不對(duì)稱導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)［4］38;建立小微企業(yè)信用信息大平臺(tái)，促使小微企業(yè)加入征信系統(tǒng)，培養(yǎng)小微企業(yè)的信用意識(shí);加快小微企業(yè)信用體系的建設(shè)，促進(jìn)小微企業(yè)信用擔(dān)保方式的規(guī)范化發(fā)展，并對(duì)各種擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入、運(yùn)營(yíng)、退出、監(jiān)管等系列問(wèn)題給予明確的規(guī)定。

(3)搭建小微企業(yè)服務(wù)平臺(tái)，提升政府的綜合服務(wù)能力。政府應(yīng)發(fā)揮其主導(dǎo)作用，不斷完善小微企業(yè)服務(wù)體系，不斷探索適合本地特點(diǎn)的支持小微企業(yè)發(fā)展的服務(wù)模式，為小微企業(yè)服務(wù)體系提供培訓(xùn)、咨詢、維權(quán)等免費(fèi)服務(wù)以及其它各種形式的增值服務(wù)。強(qiáng)化小微企業(yè)融資平臺(tái)的搭建，積極開(kāi)展銀企間的交流合作，在重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)集群上增設(shè)小微企業(yè)融資交流區(qū)，促進(jìn)股權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等有效流動(dòng)［5］32－35，另外，相關(guān)部門(mén)應(yīng)積極收集國(guó)家、省、市有關(guān)扶持小微企業(yè)發(fā)展的各項(xiàng)政策，及時(shí)通過(guò)小微企業(yè)服務(wù)平臺(tái)宣傳、解讀政策，并指導(dǎo)小微企業(yè)用好用足這些政策。

(4)引導(dǎo)民間資本，規(guī)范金融服務(wù)供給。一是從制度上規(guī)范民間金融，進(jìn)一步完善民間借貸的相關(guān)法律法規(guī)，盡快出臺(tái)民間融資管理規(guī)定，從制度、法律、合理金融體系框架等層面系統(tǒng)規(guī)范和引導(dǎo)民間資本，使民間借貸陽(yáng)光化、合法化;二是拓寬民間資本的投資渠道，放寬對(duì)民間資本投資的準(zhǔn)入條件，鼓勵(lì)民間借貸參與各個(gè)領(lǐng)域的建設(shè)。三是拓寬民間資本參與金融服務(wù)的途徑，逐步擴(kuò)大現(xiàn)有各類金融機(jī)構(gòu)的民間資本股份，提高金融資源的配置效率。四是引導(dǎo)民間資本投資村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司。一般而言，只要資本規(guī)模符合監(jiān)管要求，擁有合格的經(jīng)營(yíng)管理人才，具備相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)控制制度及管理信息系統(tǒng)，就應(yīng)當(dāng)允許設(shè)立金融機(jī)構(gòu)［6］;五是建立對(duì)民間資本市場(chǎng)的長(zhǎng)效監(jiān)管機(jī)制，政府相關(guān)部門(mén)要通過(guò)民間融資信息采集系統(tǒng)定期收集民間融資數(shù)據(jù)并加以分析。六是建立對(duì)民間融資的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，包括建立大額民間融資保險(xiǎn)制度和擔(dān)保制度等，形成多方監(jiān)督的民間融資監(jiān)管體系。

3．2 加強(qiáng)銀行創(chuàng)新，發(fā)揮金融信貸主力作用

(1)創(chuàng)新銀行的小微企業(yè)管理機(jī)制和金融產(chǎn)品。要真正使小微企業(yè)受益，第一，商業(yè)銀行要轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念，不能因?yàn)樾∥⑵髽I(yè)規(guī)模小就輕視它，因?yàn)?，首先銀行的大中型客戶大都是從小微企業(yè)成長(zhǎng)而來(lái)的，對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，服務(wù)好小微企業(yè)，企業(yè)成長(zhǎng)之后自然就轉(zhuǎn)變成銀行的優(yōu)質(zhì)客戶，并且此類客戶對(duì)銀行也會(huì)產(chǎn)生粘性，成為銀行的忠誠(chéng)客戶;其次相比大中型客戶來(lái)說(shuō)，小微企業(yè)的議價(jià)能力比較弱，所以銀行可以享受較高的客戶綜合貢獻(xiàn)度;再次金融機(jī)構(gòu)要意識(shí)到自身利潤(rùn)與當(dāng)前經(jīng)濟(jì)的高相關(guān)性，假若小微企業(yè)生存狀況普遍不好，那么必然延伸至整體經(jīng)濟(jì)，最終那些受銀行青睞的大中型企業(yè)也同樣受到影響，因此銀行必須轉(zhuǎn)變觀念，服務(wù)好小微企業(yè)。第二，商業(yè)銀行應(yīng)該成立專門(mén)的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。只有成立專門(mén)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，才能使單列信貸計(jì)劃、專門(mén)配置人力資源、獨(dú)立于大中型企業(yè)的信貸審批流程、獨(dú)立考核小微企業(yè)的管理能力等，才會(huì)充分調(diào)動(dòng)經(jīng)辦行、客戶經(jīng)理的服務(wù)積極性;第三，商業(yè)銀行要不斷創(chuàng)新金融服務(wù)產(chǎn)品。商業(yè)銀行可以針對(duì)小微企業(yè)普遍存在抵質(zhì)押品和擔(dān)保不足的問(wèn)題，擇優(yōu)選取那些符合條件的企業(yè)適度增加信用貸款和保證貸款的發(fā)放額度，同時(shí)積極創(chuàng)新和采取動(dòng)產(chǎn)、應(yīng)收賬款、賬戶結(jié)算流量、網(wǎng)絡(luò)信用、倉(cāng)單、股權(quán)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押等方式，努力緩解小微企業(yè)資金不足的矛盾。

(2)明確小微企業(yè)金融服務(wù)重點(diǎn)領(lǐng)域，促進(jìn)小微企業(yè)持續(xù)發(fā)展。第一，加強(qiáng)信貸政策扶持，確定和落實(shí)小微企業(yè)的支持重點(diǎn)。就泉州市而言，除紡織服裝和鞋帽等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)外，南安的水暖、石獅的布業(yè)、晉江東石的傘業(yè)、南安水頭的石材、德化的陶瓷、安溪的茶業(yè)等都是小微企業(yè)的聚集地。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該圍繞泉州市這些支柱型產(chǎn)業(yè)加強(qiáng)信貸支持力度，包括在貸款總量及信貸產(chǎn)品的多樣化上，推出符合當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)特征的創(chuàng)新產(chǎn)品，同時(shí)對(duì)于明顯受益于國(guó)家結(jié)構(gòu)調(diào)整的產(chǎn)業(yè)，如商貿(mào)業(yè)、現(xiàn)代物流和文化產(chǎn)業(yè)等小微企業(yè)，也應(yīng)加大支持力度;第二，降低擔(dān)保條件并加強(qiáng)進(jìn)出口貿(mào)易融資的投入力度。進(jìn)出口業(yè)務(wù)是泉州市本地小微企業(yè)的一大支柱業(yè)務(wù)，加之貿(mào)易融資有自償性的特征，因此商業(yè)銀行可根據(jù)企業(yè)的貨物流和資金流，通過(guò)掌握企業(yè)的還款來(lái)源降低擔(dān)保條件，使更多的小微企業(yè)受益。

(3)加強(qiáng)與其他相關(guān)部門(mén)合作，優(yōu)化小微企業(yè)融資環(huán)境。第一，加強(qiáng)政銀企合作。政府應(yīng)積極與外經(jīng)局、工商局、人民銀行等單位聯(lián)系，了解小微企業(yè)融資需求，研究落實(shí)銀企項(xiàng)目資金對(duì)接情況;第二，設(shè)立小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金。以財(cái)政出資為主，企業(yè)參股為輔，設(shè)立小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，專門(mén)用于扶持當(dāng)?shù)匦∥⑵髽I(yè)，所有被納入該基金范圍的小微企業(yè)的授信業(yè)務(wù)，均由該基金提供融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，例如目前建行泉州市分行推出的“助保貸”業(yè)務(wù)便是一種風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償模式;第三，加強(qiáng)政府與擔(dān)保公司、行業(yè)協(xié)會(huì)等的合作。因?yàn)檎ㄟ^(guò)與擔(dān)保公司信息溝通，擔(dān)保公司可以給小微企業(yè)推薦商業(yè)銀行，商業(yè)銀行也可以推薦缺少合格抵質(zhì)押品的小微企業(yè)給擔(dān)保公司，這樣既實(shí)現(xiàn)了銀行與擔(dān)保公司的互惠共贏，也滿足了小微企業(yè)的融資需求。

3．3 立足產(chǎn)業(yè)集群，創(chuàng)新小微企業(yè)金融服務(wù)模式

就泉州市而言，現(xiàn)已形成紡織、鞋服、建材、石雕、陶瓷以及烏龍茶等幾大產(chǎn)業(yè)集群。產(chǎn)業(yè)集群是由多個(gè)小微企業(yè)聯(lián)合而成，可供擔(dān)保的抵押品充足，能夠較快從金融機(jī)構(gòu)獲得貸款，并將貸款風(fēng)險(xiǎn)分散到各個(gè)小微企業(yè)，降低單個(gè)小微企業(yè)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。因此，商業(yè)銀行應(yīng)立足產(chǎn)業(yè)集群，不斷創(chuàng)新小微企業(yè)金融服務(wù)模式。

(1)創(chuàng)新小微企業(yè)金融營(yíng)銷服務(wù)模式。目前泉州市共有小微企業(yè)7萬(wàn)多家，而在銀行有授信的客戶卻只有很少的一部分，因此要擴(kuò)大小微企業(yè)的受益面，單靠商業(yè)銀行的傳統(tǒng)營(yíng)銷方法遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，必須創(chuàng)新小微企業(yè)的金融營(yíng)銷服務(wù)模式，實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)的批量營(yíng)銷。第一，要選擇專業(yè)市場(chǎng)、商圈、產(chǎn)業(yè)集群中的客戶，開(kāi)展批量營(yíng)銷。要通過(guò)與縣域鞋都、傘都、石材城、水暖城、布料市場(chǎng)等多個(gè)專業(yè)市場(chǎng)以及行業(yè)協(xié)會(huì)、同業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)合作，創(chuàng)新“商會(huì)(協(xié)會(huì)、同業(yè)公會(huì)、專業(yè)市場(chǎng))+企業(yè)+信貸”等多主體溝通合作的融資服務(wù)和融資對(duì)接新模式，進(jìn)行批量式集群營(yíng)銷，為上下游小微企業(yè)提供供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)。比如石獅服裝城、晉江陸地港、臺(tái)商投資區(qū)等里面的企業(yè)大都是小微企業(yè)，這些企業(yè)有一定的實(shí)力，又受到專業(yè)市場(chǎng)的統(tǒng)一管理，銀行可以選擇其中的一些優(yōu)質(zhì)企業(yè)實(shí)行批量營(yíng)銷。第二，通過(guò)與核心企業(yè)合作，進(jìn)行產(chǎn)業(yè)鏈的延伸營(yíng)銷。這樣既可以使企業(yè)相互監(jiān)督、約束、互保等分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，又可以采取以核心企業(yè)為主的供應(yīng)鏈營(yíng)銷，實(shí)現(xiàn)核心企業(yè)和衛(wèi)星企業(yè)的捆綁授信。

(2)發(fā)揮商會(huì)、協(xié)會(huì)的融資服務(wù)能力。當(dāng)前，福建省產(chǎn)業(yè)集群內(nèi)的諸多行業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)掌握了大量的小微企業(yè)信息。因此，要充分利用協(xié)會(huì)、商會(huì)的力量，切實(shí)發(fā)揮協(xié)會(huì)、商會(huì)中龍頭企業(yè)的帶動(dòng)作用。協(xié)會(huì)、商會(huì)應(yīng)對(duì)行業(yè)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)指定和引領(lǐng)，篩選出實(shí)力較強(qiáng)的企業(yè)作為龍頭企業(yè)，以帶動(dòng)整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈的發(fā)展。協(xié)會(huì)、商會(huì)要對(duì)小微企業(yè)的融資給予指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，鼓勵(lì)協(xié)會(huì)、商會(huì)實(shí)時(shí)跟蹤企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、發(fā)展?jié)摿Φ确矫妫涗洉?huì)員信用檔案，并施行“內(nèi)部信用評(píng)級(jí)”制度，以此更好地向當(dāng)?shù)劂y行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)推薦優(yōu)質(zhì)企業(yè)，為小微企業(yè)貸款提供信息服務(wù)［7］48。

3．4 企業(yè)自身發(fā)力，提升小微企業(yè)融資能力

小微企業(yè)要解決融資難等問(wèn)題，首先要從自身入手，提升自身的軟件和硬件設(shè)施，減少企業(yè)自身的融資阻力。在此要做到:

(1)嚴(yán)格規(guī)范小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為。多年來(lái)，小微企業(yè)備受詬病的一個(gè)方面，就是產(chǎn)品質(zhì)量低劣、誠(chéng)信意識(shí)淡薄。比如生產(chǎn)假冒偽劣產(chǎn)品、偷稅漏稅，有的甚至惡意逃債等，使得不少商業(yè)銀行對(duì)其融資時(shí)格外審慎。而企業(yè)要不斷發(fā)展，良好的信用狀況和口碑必不可少，尤其是現(xiàn)在也有不少金融機(jī)構(gòu)推出無(wú)需任何擔(dān)保、抵押的融資服務(wù)，其最重要的考量指標(biāo)便是企業(yè)的誠(chéng)信額度。因此，小微企業(yè)必須樹(shù)立誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的意識(shí)，走可持續(xù)發(fā)展之路。

(2)要著重處理產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不清晰和注冊(cè)資金不到位情況。保證企業(yè)融資運(yùn)作符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如企業(yè)的所有者權(quán)益和總投資比例不能低于國(guó)際規(guī)定的行業(yè)投資項(xiàng)目資本金比例。及時(shí)了解和運(yùn)用國(guó)家、省、市減稅增資等扶持政策，加強(qiáng)與相關(guān)部門(mén)，如市經(jīng)貿(mào)委、發(fā)改委等的聯(lián)系，合理申報(bào)國(guó)家減稅項(xiàng)目。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金的統(tǒng)籌，合理處置資本結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)內(nèi)部融資能力。

(3)增加財(cái)務(wù)透明度。小微企業(yè)要強(qiáng)化內(nèi)控措施，增加財(cái)務(wù)透明度，為融資創(chuàng)造條件。具體來(lái)說(shuō)，要在各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)細(xì)化的基礎(chǔ)上，構(gòu)建新的人才機(jī)制，借助人本管理增強(qiáng)員工對(duì)企業(yè)的認(rèn)同感和歸屬感［8］30－33。提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，確保企業(yè)財(cái)務(wù)制度的完善，財(cái)務(wù)報(bào)表的清晰，從而提高金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的信任度。

(4)增強(qiáng)企業(yè)融資意識(shí)。一些小微企業(yè)缺乏金融知識(shí)，不懂如何融資，不知怎樣貸款，融資能力較弱，因此各小微企業(yè)管理者不僅要對(duì)企業(yè)所處環(huán)境具有清晰的認(rèn)識(shí)，而且應(yīng)對(duì)政府的財(cái)稅扶持、融資政策及現(xiàn)行的融資渠道和方式有全面的了解，以便根據(jù)自身的需要靈活運(yùn)用。

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