試論北宋戶籍管理的特點(diǎn)

栗云屏

[摘 要]北宋是中國傳統(tǒng)社會(huì)人口的急速發(fā)展期，也是中國古代封建社會(huì)的成熟時(shí)期。而戶籍作為國家控制社會(huì)的重要手段，歷來受到政府的重視。北宋的戶籍管理在歷朝的基礎(chǔ)上不斷發(fā)展和完善，并呈現(xiàn)出了許多新的特點(diǎn)。它開始與賦役制度分離，有著戶籍編制和戶種復(fù)雜多樣、不計(jì)女口、戶帖使用頻繁、戶等制度和戶口調(diào)查統(tǒng)計(jì)制度更為完善等特點(diǎn)。

[關(guān)鍵詞]北宋；戶籍管理；特點(diǎn)

在中國古代社會(huì)，戶籍作為國家控制人口和土地資源的重要手段，以及國家征收賦役和差役的主要依據(jù)，歷來受到政府的重視。據(jù)甲骨文記載，早在商代就有了人口登記制度。發(fā)展至漢代，已形成了一套較為嚴(yán)密的戶籍管理制度，同時(shí)，也將戶籍正式納入國家法，即“戶律”?！暗剿逄茣r(shí)戶籍管理已相當(dāng)完備，實(shí)行‘團(tuán)貌和‘輸籍定樣，一年一造記賬、三年一造戶籍，管理較為縝密?！保?）到北宋時(shí)期，對(duì)戶籍的管理繼續(xù)發(fā)展和完善，同時(shí)由于“歷代口賦皆視丁中為厚薄，然人之貧富不齊由來久矣，今有幼未成丁而承襲世資家累千金者，乃薄賦之，又有年齒已壯而身居窮約家無置錐者，乃厚賦之，豈不背繆”（2），按人口征收賦稅已不適應(yīng)現(xiàn)實(shí)。隨著賦役制度的變化，北宋的戶籍管理形式也進(jìn)行了巨大的變革，并呈現(xiàn)出了許多新的特點(diǎn)。

一、戶籍制度開始與賦稅制度脫離

北宋以前，封建國家通過戶籍制度分配、調(diào)節(jié)土地占用，進(jìn)而再通過戶籍征發(fā)賦稅徭役。班固在《漢書》中記載：“大率十里一亭，亭有長；十亭一鄉(xiāng)，鄉(xiāng)有三老、有秩、嗇夫、游徼。三老掌教化，嗇夫職聽訟，收賦稅，游徼循禁賊盜?！保?）由此可見，西漢初期，戶籍制度不僅與土地制度，而且與賦役征收結(jié)合起來，戶籍更成為戶賦和口賦征收的主要依據(jù)。但在北宋時(shí)，隨著均田制向私人土地所有制的轉(zhuǎn)變，租庸調(diào)法轉(zhuǎn)向兩稅法。相應(yīng)地，封建權(quán)力也從對(duì)單丁個(gè)人的人身支配逐漸轉(zhuǎn)向?qū)θ藨舻闹?，而?duì)人戶的支配是以占有土地的多少為基礎(chǔ)的。根據(jù)“造薄委令佐責(zé)戶長三大戶，錄人戶丁口、稅產(chǎn)、物力為五等”（4），建立了以財(cái)產(chǎn)為主的五等版籍制，按財(cái)產(chǎn)來征收賦稅徭役，戶籍制度開始與賦稅制度脫離。

二、戶籍編制和戶種復(fù)雜而多樣

北宋的戶籍編制和戶種復(fù)雜而多樣，除主戶和客戶之外，為便于管理和征收賦稅徭役，還設(shè)立了官戶、形勢(shì)戶、坊廊戶、兵籍等特殊戶籍。北宋時(shí)，政府根據(jù)常產(chǎn)的多少和是否直接承擔(dān)國家賦稅，將全部居民劃分為主戶和客戶。據(jù)記載：“稅戶者，有常產(chǎn)之人也；客戶則無產(chǎn)兒僑寓者。”（5）北宋初年，政府為了督促交納兩稅，下詔：“諸州府并置形勢(shì)版籍，令通判專掌其租稅”（6），創(chuàng)立了“形勢(shì)版籍”，形勢(shì)戶得以創(chuàng)立。而形勢(shì)戶包括有三類人戶：1、官戶；2、州縣及按察官司吏人；3、書手、保正、耆戶長等鄉(xiāng)役戶。其中品官及“進(jìn)納、軍功捕盜、宰執(zhí)給使、減年補(bǔ)授轉(zhuǎn)至升朝官即為官戶。”（7）官戶不僅品官本人享有免役特權(quán)，而且可以蔭及子女，如“八品一下官物故者，子孫免役”（8）。宋真宗天禧三年（1019年），北宋政府首先在京西路及洛陽均定“坊廊居民等”，坊廊戶作為一種戶種正式產(chǎn)生。此外，為方便管理和征收賦稅徭役，還設(shè)立了兵籍、寺觀戶、雜戶等。

三、戶等制度正規(guī)化和完善化

北宋的戶等制度正規(guī)化和完善化，其制定程度也更加嚴(yán)謹(jǐn)和完善。北宋將全國居民分為鄉(xiāng)村戶和坊廊戶，為了征調(diào)賦役而分別對(duì)其進(jìn)行戶等的劃分。北宋以主戶為對(duì)象，在唐九等戶的基礎(chǔ)上建立了五等戶。其中一等戶和二等戶又稱為上戶，一般包括官戶、形勢(shì)戶、大地主等；三等戶又稱為中戶，包括中小地主及富裕的農(nóng)民；四、五等戶稱為下戶，包括自耕農(nóng)及半自耕農(nóng)。而在戶等劃分中，“或以稅錢貫百，或以地之頃畝，或以家之積財(cái)，或以田之受種”（9），土地財(cái)產(chǎn)成為劃分戶等的主要依據(jù)。而不同的戶等之間貧富差距十分懸殊，上戶在主戶中所占比重很小，卻占有懇田總數(shù)80%的土地。對(duì)于坊廊戶，規(guī)定“畿內(nèi)鄉(xiāng)戶，計(jì)產(chǎn)業(yè)若家貲之貧富，上戶分甲乙五等，中戶上中下三等，下戶二等，坊郭十等，歲分夏秋，隨等輸錢。鄉(xiāng)戶自四等、坊郭自六等以下勿輸”（10），將坊廊戶劃分為了十等。由此，北宋形成了較為完善的戶籍制度，國家由控制“人”為主向控制人們的“財(cái)富”為主轉(zhuǎn)化，戶等的作用范圍進(jìn)一步擴(kuò)大。

四、創(chuàng)建了保甲簿，形成了較為完整的戶口調(diào)查統(tǒng)計(jì)制度

北宋創(chuàng)建了保甲簿，從而形成了以丁帳、五等丁產(chǎn)簿、稅帳、保甲簿為主要依據(jù)的戶口調(diào)查統(tǒng)計(jì)制度。保甲簿又稱甲冊(cè)，是隨著保甲法的出現(xiàn)而產(chǎn)生的新的戶口登記系統(tǒng)。保甲簿三年一造，由保甲負(fù)責(zé)人收集各家情況的材料，登載全部男口。丁帳又稱丁口帳、丁簿，為征派力役和丁稅而設(shè)，登錄對(duì)象是主客戶全體男丁。五等丁產(chǎn)簿主要是為了征發(fā)職役按戶等而設(shè)，是官方征調(diào)賦役的依據(jù)。規(guī)定“造薄委令佐責(zé)戶長三大戶，錄人戶丁口、稅產(chǎn)、物力為五等”（11），凡一鄉(xiāng)為一籍，每隔三年重新編造一次。稅帳包括稅租簿和稅租帳，是用于征稅的清冊(cè)，包括了稅租簿和稅租帳。稅租簿是一年分夏秋兩次由縣撰造，記錄賦稅征收情況，而稅租帳則記錄了城鄉(xiāng)全部男口狀況。此外還有升降帳、桑功帳、戶帖等，共同構(gòu)成了北宋戶口調(diào)查統(tǒng)計(jì)制度，使其更加的完善和具體。

五、不計(jì)女口，但女戶依然存在，并享有一定的特權(quán)

據(jù)記載，乾德元年十月“始令諸州歲所奏戶帳，其丁口：男夫二十為丁，六十為老。女口不須通勘?！保?2）而《文獻(xiàn)通考》中也計(jì)有“乾德元年，令諸州歲奏男夫，二十為丁，六十為老，女口不預(yù)。”（13）由此得出，北宋女口不計(jì)入人口總數(shù)。但“應(yīng)民兵戶內(nèi)余丁，若歸明人子孫、官戶、客戶、女戶（有男夫同居者依有丁例）、單丁戶、探事人戶、河北沿邊弓手戶并免丁之人，并令附?！保?4）的記載表明，北宋戶籍中依然存在女戶。這是因?yàn)樵诒彼闻詾閼糁髦也⒎嵌紵o土地財(cái)生可供賦稅起征。但在行差役法時(shí)，女戶享有免役權(quán)，卻要出錢助役?？梢?，作為一個(gè)社會(huì)階層而存在的女戶，亦是宋政府的財(cái)源之一，因此在戶籍中依然計(jì)有女戶。

六、戶帖的使用更為頻繁

史籍記載：“太祖建隆四年（963年）十月詔曰：蕭何入關(guān)，先收?qǐng)D籍；沈約為吏，手寫簿書。此官人所以周知其眾寡也。如聞向來州縣催科都無帳歷，自今諸州委本州島判官、錄事參軍點(diǎn)檢逐縣。如官元無版籍及百姓無戶帖、戶抄處，使仰置造”（15）。可見在編制官方存有的戶口籍冊(cè)的同時(shí)，官府也要印制、頒發(fā)由民戶所持有的戶帖和戶鈔。同時(shí)，這條詔令也標(biāo)志著北宋在土地賦役籍冊(cè)文書的編制上開始全面使用戶帖。這是因?yàn)樘苾啥惙▽?shí)行后，封建國家據(jù)產(chǎn)定稅，戶帖就成為在土地財(cái)產(chǎn)不斷變動(dòng)的社會(huì)條件下用于核定產(chǎn)稅的重要文書之一。因此，為避免賦役不均、稅源流失及社會(huì)矛盾激化等一系列經(jīng)濟(jì)社會(huì)問題，北宋政府非常重視戶帖的編制和使用。

北宋的戶籍管理制度，一方面在很大程度上消除了土地兼并對(duì)封建政權(quán)的直接沖擊，從而加強(qiáng)了對(duì)封建統(tǒng)治的鞏固與發(fā)展，也在一定程度上促進(jìn)了商品經(jīng)濟(jì)和城市的發(fā)展。而保甲簿的建立及較為完整的戶口調(diào)查統(tǒng)計(jì)制度設(shè)立，使北宋鄉(xiāng)里社會(huì)的組織體系得以建立，這有利于北宋政府對(duì)基層社會(huì)的控制。此外，它還促進(jìn)了法律規(guī)范的完善，以及文化教育事業(yè)的發(fā)展。但另一方面，由于沉重的賦稅徭役，吏治的腐敗，一些官吏為得到褒賞，命令成年男子分家，獨(dú)立成一戶，從而出現(xiàn)了“別籍異財(cái)”和“詭名戶”等問題，導(dǎo)致了北宋虛戶的增多。這直接影響了政府的財(cái)政收入，破壞了北宋鄉(xiāng)村戶口分類制度，使社會(huì)各種矛盾的加深，導(dǎo)致了農(nóng)民起義的時(shí)有發(fā)生，并在一定程度上限制了北宋商品經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。研究和總結(jié)北宋戶籍管理中的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，對(duì)當(dāng)今的戶籍改革，解決當(dāng)今二元戶籍制度下產(chǎn)生的社會(huì)問題，起到借鑒和參考的作用。

注釋：

（1）王凌云，褚玉清：《論中國古代戶籍管理制度的歷史作用》，《遼寧警專學(xué)報(bào)》，2010年第1期。

（2）馬端臨：《文獻(xiàn)通考》卷三《田賦考三》，商務(wù)印書館中華民國25年3月初版，第48頁。

（3）班固：《漢書》卷十九《百官公卿表》，中華書局出版社1962年版，第742頁。

（4）李燾：《續(xù)資治通鑒長編》卷二五四，中華書局出版社1979年版，第6227頁。

（5）徐松：《宋會(huì)要輯稿》食貨一二之一九，中華書局出版社1957年版，第5017頁。

（6）李燾：《續(xù)資治通鑒長編》卷十五，第258頁。

（7）脫脫：《宋史》卷一七八《食貨志上六》，中華書局出版社1977年版，第4334頁。

（8）李燾：《續(xù)資治通鑒長編》卷一一八，第2778頁。

（9）李燾：《續(xù)資治通鑒長編》卷三七六，第9239頁。

（10）李燾：《續(xù)資治通鑒長編》卷二二七，第5522頁。

（11）李燾：《續(xù)資治通鑒長編》卷二五四，第6227頁。

（12）李燾：《續(xù)資治通鑒長編》卷四，第107頁。

（13）馬端臨：《文獻(xiàn)通考》卷十一《戶口考二》，第113頁。

（14）徐松輯：《宋會(huì)要輯稿》兵一之八，第6757頁。

（15）徐松：《宋會(huì)要輯稿》食貨一一之一，第4993頁。